呆滯物料管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司呆滯物料的管理，降低庫存積壓，減少資金占用，提高庫存周轉率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有呆滯物料的管理，包括原材料、在制品、半成品、成品等。（三）定義1.呆滯物料：指在公司庫存中，長時間未被使用、極少使用或不再使用的物料。通常表現為庫存時間超過一定期限、因產品設計變更不再適用、生產計劃調整導致剩余等情況。2.庫存期限：根據物料的性質和過往使用情況，設定不同的庫存期限標準。例如，電子元器件一般設定為12個月，化工原料設定為6個月等。具體標準在后續的庫存期限管理細則中明確。二、職責分工（一）倉庫管理部門1.負責呆滯物料的日常盤點和清查工作，及時發現呆滯物料并上報。2.對呆滯物料進行標識、隔離存放，確保其狀態清晰可辨。3.按照規定的流程辦理呆滯物料的出入庫手續。（二）采購部門1.分析呆滯物料產生的原因，對于因采購計劃不合理、采購錯誤等原因導致的呆滯物料，負責與供應商協商處理，如退貨、換貨、補貨等。2.協助相關部門對呆滯物料進行評估，提供市場價格信息，參與呆滯物料的處置工作。（三）生產部門1.及時反饋生產過程中發現的呆滯物料情況，分析其對生產的影響。2.配合其他部門，對因生產計劃變更、工藝調整等原因產生的呆滯物料進行清理和處置。（四）研發部門1.對因產品設計變更導致的呆滯物料進行評估，提出是否可在新產品或其他項目中繼續使用的建議。2.參與呆滯物料的技術鑒定和處置方案的制定。（五）財務部門1.負責對呆滯物料的成本核算和賬務處理，準確反映呆滯物料占用的資金情況。2.對呆滯物料處置產生的損益進行核算和記錄，監督處置資金的回收和入賬情況。（六）質量管理部門1.對呆滯物料進行質量檢驗，確定其是否符合質量標準，為呆滯物料的處置提供質量依據。2.協助分析呆滯物料產生的質量原因，提出改進措施，防止類似問題再次發生。（七）呆滯物料管理小組由采購、生產、倉庫、財務、研發、質量等部門相關人員組成，負責定期召開會議，分析呆滯物料產生的原因，制定處置方案，并監督方案的執行情況。三、呆滯物料的識別與清查（一）識別方法1.庫存期限識別倉庫管理人員定期對庫存物料進行盤點，將庫存時間超過設定庫存期限的物料列為呆滯物料候選清單。2.消耗頻率識別統計各物料的歷史消耗數據，計算其消耗頻率。對于消耗頻率極低，長時間未被領用的物料，列為呆滯物料候選清單。3.產品變更關聯識別當產品發生設計變更、工藝調整或停產時，及時梳理與之相關的物料，判斷是否因這些原因導致物料不再適用，將此類物料列為呆滯物料候選清單。（二）清查頻率1.倉庫每月進行一次庫存盤點，對可能的呆滯物料進行初步篩選和標記。2.每季度由呆滯物料管理小組組織全面的呆滯物料清查工作，對各部門上報的候選清單進行核實和確認。（三）清查流程1.倉庫管理部門在盤點過程中，發現疑似呆滯物料時，填寫《呆滯物料清查表》，詳細記錄物料名稱、規格型號、數量、入庫時間、庫存位置等信息，并提交給呆滯物料管理小組。2.呆滯物料管理小組收到《呆滯物料清查表》后，組織相關部門人員對物料進行現場核實。采購部門核對采購記錄，分析是否存在采購過量或錯誤采購的情況；生產部門確認是否因生產計劃變更、工藝調整等原因導致物料閑置；研發部門評估物料是否因產品設計變更而不再適用；質量部門檢查物料質量是否合格。3.各部門根據核實情況，在《呆滯物料清查表》上簽署意見，明確物料是否為呆滯物料。如確認為呆滯物料，需注明呆滯原因。4.呆滯物料管理小組根據各部門意見，匯總形成《呆滯物料清單》，并提交給財務部門進行成本核算和賬務處理。四、呆滯物料的評估（一）評估標準1.質量狀況檢查呆滯物料的外觀、性能、規格等是否符合質量標準。對于質量不合格且無法修復或降級使用的物料，評估其報廢價值。2.市場需求分析呆滯物料在市場上的需求情況，包括是否有其他企業可能需要該物料，以及市場價格波動趨勢。對于仍有市場需求的物料，評估其可銷售價值。3.替代可能性考慮是否有其他物料可以替代呆滯物料的功能。若有可替代物料，評估呆滯物料繼續保留的必要性。4.技術適用性對于因技術發展而被淘汰的呆滯物料，評估其在現有技術體系中的適用性，是否可用于技術研究、試驗等。（二）評估流程1.財務部門根據《呆滯物料清單》，對呆滯物料進行成本核算，確定其賬面價值。2.質量管理部門對呆滯物料進行質量檢驗，出具質量檢驗報告，明確物料的質量狀況。3.采購部門收集市場信息，了解呆滯物料的市場需求和價格行情，提供市場分析報告。4.研發部門對呆滯物料進行技術評估，判斷其是否可在新產品或其他項目中繼續使用，或是否有技術改進的可能性，出具技術評估報告。5.各部門依據上述評估結果，結合呆滯物料的識別原因，對呆滯物料進行綜合評估，確定其處置方式建議，填寫在《呆滯物料評估表》中。（三）評估結果分類1.可繼續使用：經過評估，呆滯物料在質量、性能、技術等方面仍滿足公司生產或其他需求，可在未來的生產、項目中繼續使用。2.可銷售：呆滯物料在市場上有一定需求，具備銷售價值，可通過適當方式進行銷售處理。3.可退換貨：因采購問題導致的呆滯物料，與供應商協商后可進行退貨、換貨或補貨處理。4.可報廢：呆滯物料質量不合格且無法修復、無市場需求、無替代用途且技術過時，已無保留價值，應進行報廢處理。5.其他：對于一些特殊情況的呆滯物料，如因法律糾紛、歷史遺留等原因無法明確處置方式的，歸類為"其他"，需進一步研究解決方案。五、呆滯物料的處置（一）處置原則1.以減少庫存積壓、降低資金占用為首要目標，根據呆滯物料的評估結果，選擇最合理、最有效的處置方式。2.在處置過程中，遵循相關法律法規和公司規定，確保處置行為合法合規。3.對于可銷售的呆滯物料，盡量通過正規渠道進行銷售，爭取最大的經濟利益；對于報廢的呆滯物料，妥善處理，防止對環境造成污染。（二）處置方式及流程1.繼續使用流程：由需求部門提出申請，填寫《呆滯物料使用申請表》，詳細說明使用的項目、數量、預計使用時間等信息。經呆滯物料管理小組審核通過后，倉庫管理部門辦理出庫手續，將呆滯物料發放給需求部門。需求部門在使用過程中，應做好記錄，確保物料的合理使用。2.銷售定價：采購部門根據市場行情和呆滯物料的實際情況，制定銷售價格。對于價格較高或特殊規格的呆滯物料，可通過招標、拍賣等方式確定最終銷售價格。銷售價格不得低于成本價，以確保公司利益。銷售渠道：利用公司的銷售網絡、電商平臺、行業展會等渠道尋找潛在買家。也可委托專業的物資回收公司或中介機構進行銷售。合同簽訂與執行：與買家簽訂銷售合同，明確雙方的權利和義務，包括物料規格、數量、價格、交貨方式、付款方式等條款。倉庫管理部門按照合同要求組織發貨，財務部門負責跟蹤貨款回收情況，確保款項及時足額到賬。流程：銷售部門填寫《呆滯物料銷售申請表》，注明物料名稱、規格型號、數量、擬銷售價格、銷售渠道等信息，提交給呆滯物料管理小組審批。審批通過后，銷售部門負責與買家洽談并簽訂合同，倉庫管理部門根據合同安排發貨，財務部門負責收款和賬務處理。3.退換貨協商溝通：采購部門及時與供應商取得聯系，說明呆滯物料的情況，提出退換貨或補貨的要求。提供詳細的采購訂單、入庫記錄、質量檢驗報告等相關資料，作為協商的依據。協議簽訂：與供應商就退換貨或補貨事宜進行協商，達成一致意見后簽訂相關協議。明確退換貨的時間、方式、運費承擔等條款，以及補貨的規格、數量、交貨期等要求。執行：倉庫管理部門按照協議要求，辦理呆滯物料的退貨手續，并做好記錄。對于補貨的物料，按照正常采購流程進行驗收和入庫。流程：采購部門填寫《呆滯物料退換貨申請表》，附上與供應商的溝通記錄和相關協議，提交給呆滯物料管理小組審核。審核通過后，采購部門負責與供應商執行退換貨或補貨事宜，倉庫管理部門協助辦理相關手續。4.報廢鑒定審批：質量管理部門對擬報廢的呆滯物料進行再次質量鑒定，確認其確實無法使用或修復。填寫《呆滯物料報廢鑒定表》，詳細說明報廢原因和鑒定結果。將鑒定表提交給呆滯物料管理小組審批，同時抄送財務部門。賬務處理：財務部門根據審批通過的《呆滯物料報廢鑒定表》，對呆滯物料進行賬務核銷，沖減相應的庫存成本，記錄報廢損失。報廢處理：倉庫管理部門負責組織對報廢的呆滯物料進行清理和處置。對于有回收價值的報廢物料，如金屬、塑料等，可聯系專業的廢品回收公司進行回收處理；對于無回收價值且可能對環境造成污染的報廢物料，按照環保要求進行妥善處理，如委托有資質的環保企業進行銷毀等。處理過程中，做好記錄，確保可追溯。流程：倉庫管理部門填寫《呆滯物料報廢申請表》，附上質量檢驗報告和鑒定表，提交給呆滯物料管理小組審批。財務部門根據審批結果進行賬務處理，倉庫管理部門負責報廢物料的實際處置工作。5.其他對于歸類為"其他"的呆滯物料，由呆滯物料管理小組組織相關部門進行專題研究，制定針對性的解決方案。如涉及法律糾紛，可咨詢公司法律顧問，通過法律途徑解決；對于歷史遺留問題，可查閱相關檔案資料，追溯問題源頭，尋求合理的處理辦法。在解決方案確定后，按照規定的流程進行審批和執行。六、監督與考核（一）監督機制1.內部審計部門定期對呆滯物料的管理情況進行審計，檢查呆滯物料的識別、清查、評估、處置等環節是否符合制度規定，是否存在違規操作或管理漏洞。2.呆滯物料管理小組定期召開會議，匯報呆滯物料管理工作進展情況，討論解決管理過程中出現的問題。對各部門的工作進行監督和協調，確保各項工作按計劃推進。3.設立舉報郵箱和電話，鼓勵員工對呆滯物料管理中的違規行為進行舉報。對于舉報屬實的，給予舉報人一定的獎勵，并對違規行為進行嚴肅處理。（二）考核指標1.呆滯物料庫存金額占比計算公式：呆滯物料庫存金額÷總庫存金額×100%考核目標：每月將呆滯物料庫存金額占比控制在[X]%以內，并逐步降低該比例。2.呆滯物料處置及時率計算公式：已處置的呆滯物料數量÷應處置的呆滯物料數量×100%考核目標：呆滯物料處置及時率達到[X]%以上，確保呆滯物料得到及時有效的處理。3.呆滯物料損失率計算公式：呆滯物料處置損失金額÷呆滯物料賬面價值×100%考核目標：將呆滯物料損失率控制在[X]%以內，通過合理的處置方式，降低公司因呆滯物料造成的經濟損失。（三）考核方式1.每月由財務部門統計各部門的呆滯物料庫存金額占比、處置及時率和損失率等指標完成情況，形成考核報表。2.人力資源部門根據考核報表，對各部門及相關責任人進行績效考核評分。考核結果與部門獎金分配、員工績效獎金、晉升等掛鉤。3.對于在呆滯物料管理工作中表現優秀的部門和個人，給予表彰和獎勵；對于未完成考核指標的部門和個人，進行通報批評，并要求制定改進措施，限期整改。七、培訓與宣傳（一）培訓計劃1.人力資源部門定期組織針對呆滯物料管理相關制度和流程的培訓，培訓對象包括倉庫管理人員、采購人員、生產人員、財務人員、研發人員、質量管理人員等涉及呆滯物料管理工作的所有人員。2.培訓內容包括呆滯物料的定義、識別方法、評估標準、處置方式、流程以及相關的考核要求等，確保員工熟悉呆滯物料管理的各項規定，掌握工作方法和技能。3.根據不同崗位的職責和需求，制定有針對性的培訓課程。例如，針對倉庫管理人員重點培訓呆滯物料的清查、標識和出入庫管理；針對采購人員培訓與供應商協商退換貨的技巧和市場價格分析等。（二）宣傳活動1.利用公司內部宣傳欄、內部刊物、郵件、微信群等渠道，宣傳呆滯物料管理的重要性和相關制度。定期發布呆滯物料管理工作動態、成功案例和經驗分享，提高員工對呆滯物料管理的關