固定資管理制度?總則1.目的為了加強公司固定資產管理，確保固定資產的安全與完整，提高固定資產使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機構的固定資產管理。3.定義固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他設備等。固定資產的購置與預算1.購置申請各部門根據業務需求，填寫《固定資產購置申請表》，詳細說明購置固定資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等信息，并提交至部門負責人審批。2.預算審核財務部門對各部門提交的固定資產購置申請進行預算審核。對于超出預算的申請，需經公司管理層特別批準。3.采購審批經預算審核通過后，《固定資產購置申請表》依次提交至分管領導、總經理審批。審批通過后，由采購部門負責組織采購。固定資產的驗收與入庫1.到貨驗收固定資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門、資產管理部門共同進行驗收。驗收內容包括固定資產的數量、規格型號、質量、隨機附件等是否與合同一致。2.驗收報告驗收合格后，驗收人員應填寫《固定資產驗收報告》，詳細記錄驗收情況，并簽字確認。對于驗收不合格的固定資產，采購部門應及時與供應商協商解決。3.入庫登記資產管理部門根據《固定資產驗收報告》，對驗收合格的固定資產進行入庫登記，建立固定資產臺賬，記錄固定資產的名稱、規格型號、數量、購置日期、存放地點等信息。固定資產的折舊與攤銷1.折舊政策公司按照國家相關會計準則和公司財務制度規定，確定固定資產折舊方法和折舊年限。折舊方法一經確定，不得隨意變更。2.折舊計算資產管理部門定期提供固定資產折舊計算清單，財務部門據此進行折舊賬務處理。折舊計算清單應包括固定資產名稱、規格型號、折舊年限、月折舊額等信息。3.攤銷處理對于使用壽命有限的無形資產，公司按照直線法進行攤銷，并計入相關成本費用。固定資產的使用與維護1.使用部門職責使用部門負責固定資產的日常使用和保管，確保固定資產的安全與正常運行。指定專人負責固定資產的管理，建立固定資產使用臺賬，記錄固定資產的領用、歸還、維修等情況。2.維護保養計劃資產管理部門會同使用部門制定固定資產維護保養計劃，明確維護保養的內容、周期、責任人等。對于大型設備或關鍵設備，應制定詳細的維護保養操作規程。3.維修申請固定資產發生故障或損壞時，使用部門應及時填寫《固定資產維修申請表》，說明故障情況、維修要求等，并提交至資產管理部門。4.維修審批資產管理部門對《固定資產維修申請表》進行審核，根據維修情況確定維修方式（自行維修或委托外部維修）。對于維修金額較大的申請，需經分管領導、總經理審批。5.維修實施經審批通過后，資產管理部門組織實施維修。自行維修的，由使用部門安排人員進行維修；委托外部維修的，由資產管理部門選擇合格的供應商進行維修，并簽訂維修合同。6.維修驗收維修完成后，由資產管理部門會同使用部門進行驗收。驗收合格后，填寫《固定資產維修驗收報告》，記錄維修情況及驗收結果。對于維修不合格的，應要求供應商重新維修，直至驗收合格。固定資產的盤點與清查1.盤點計劃資產管理部門制定固定資產盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、人員等。盤點計劃應報分管領導批準后實施。2.盤點實施盤點人員按照盤點計劃對固定資產進行逐一盤點，核對固定資產的實際數量、存放地點、使用狀況等與固定資產臺賬是否一致。3.盤點報告盤點結束后，盤點人員應填寫《固定資產盤點報告》，詳細記錄盤點情況。對于盤盈、盤虧的固定資產，應說明原因，并提出處理建議。4.清查處理財務部門根據《固定資產盤點報告》進行賬務處理。對于盤盈的固定資產，按照同類或類似固定資產的市場價格入賬；對于盤虧的固定資產，按照規定程序報經批準后進行核銷。公司定期對固定資產清查情況進行總結分析，針對存在的問題提出改進措施，不斷完善固定資產管理工作。固定資產的處置1.處置申請固定資產因報廢、出售、轉讓、對外投資等原因需要處置時，使用部門或資產管理部門應填寫《固定資產處置申請表》，說明處置原因、處置方式、預計處置收入等信息，并提交至部門負責人審批。2.評估審批對于涉及金額較大或重要的固定資產處置，公司應委托具有資質的評估機構進行評估。評估報告作為固定資產處置審批的重要依據。《固定資產處置申請表》依次提交至分管領導、總經理、董事會（如需）審批。3.處置實施經審批通過后，資產管理部門組織實施固定資產處置。出售、轉讓固定資產的，應按照相關規定進行公開交易；對外投資的，應按照公司投資管理制度辦理相關手續。4.處置收入管理固定資產處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統一核算。處置收入扣除相關稅費及處置費用后的凈額，按照公司財務制度規定進行賬務處理。固定資產的轉移1.轉移申請因公司內部機構調整、業務轉移等原因需要轉移固定資產時，轉出部門應填寫《固定資產轉移申請表》，詳細說明轉移固定資產的名稱、規格型號、數量、轉移原因、轉入部門等信息，并提交至部門負責人審批。2.審批流程《固定資產轉移申請表》依次提交至資產管理部門、分管領導審批。審批通過后，資產管理部門辦理固定資產轉移手續，調整固定資產臺賬記錄。3.交接手續轉出部門與轉入部門應辦理固定資產交接手續，填寫《固定資產交接清單》，雙方簽字確認。交接清單應包括固定資產的名稱、規格型號、數量、完好狀況等信息。固定資產的保險1.保險計劃資產管理部門會同財務部門根據公司固定資產狀況和風險評估情況，制定固定資產保險計劃，確定保險范圍、保險金額、保險期限等。2.保險辦理財務部門負責辦理固定資產保險手續，選擇信譽良好、服務優質的保險公司簽訂保險合同。3.保險理賠固定資產發生保險事故時，資產管理部門應及時通知財務部門和保險公司，并協助保險公司進行現場勘查、定損理賠等工作。保險理賠款項應按照公司財務制度規定進行賬務處理。監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門定期對固定資產管理情況進行審計，檢查固定資產管理制度的執行情況、固定資產的購置、使用、處置等環節是否合規，發現問題及時提出整改意見。2.日常檢查資產管理部門應加強對固定資產日常管理情況的檢查，定期或不定期對固定資產的使用狀況、維護保養情況等進行檢查，確保固定資產的安全與正常運行。對于檢查中發現的問題，應及時督促相關部門進行整改。3.考核評價公司建立固定資產管理考核評價機制，對各部門固定資產管理工作進行考核評價。考核評價結