1零售門店盤點管理規范本文件規定了零售門店盤點的分類、定期盤點及循環盤點的要點和方法。本文件適用于開架售貨、集中收款、以銷售日常用品和食品為主的零售業態，包括超市、便利店、折扣店、倉儲會員店及各類專業店、專賣店。2規范性引用文件本文件沒有規范性引用文件。3術語和定義下列術語和定義適用于本文件。3.1盤點inventory在某個時間對存貨進行清點，與財務帳目進行核對的過程。3.2商品庫存itemstock企業已完成全部收貨過程并已驗收入庫，可用于銷售的商品。3.3系統庫存systeminventory某商品在企業運用的軟件系統中所體現的庫存數量等各類信息。3.4實物庫存physicalinventory存儲在企業倉庫中和樓面的所有庫存商品。3.5損耗shrinkage由于商品損失、賬務處理錯誤、員工及顧客的不良行為等造成的損失。3.6損耗率shrinkagepercentage損耗占銷售額（未稅）的比例。3.7可用來銷售的現貨商品。3.8期末庫存endinginventory在一會計周期結束時，所擁有的存貨。4總體要求4.1獨立性4.1.1應建立一套完整規范的內外部流程實施及過程標準、政策。4.1.2應通過內外部過程規范，出具一個客觀獨立的盤點報告。4.2準確性24.2.1在盤點前應保證系統庫存的準確性。4.2.2在盤點過程中，應保證系統輸入和數據準確性并進行有效監控。4.3規范性應按整體計劃宜統一有序的進行控制，并協調現場及突發的情況。4.4科學性企業應通過數據分析、企業特定盤點場景，運用規范的盤點分類管理方法，創建有科學依據且有實際場景的盤點計劃。5盤點分類5.1定期盤點根據企業實際運營情況，每月、每季度、每半年或每一年對全部商品進行的盤點，可應用數字化、可視化的技術系統，輔助進行盤點，提高盤點效率和準確率。5.2循環盤點由店內自行組織完成，主要形式為單品類盤點、重點商品滾動盤點。根據企業實際運營情況，每日、每周、每月、每半年、每一年對重點商品、分類及通過數據分析驅動的特定盤點場景進行周期性滾動盤點。循環盤點企業應當按照科學性的原則，合理創建及管理的門店循環盤點。有條件的企業可應用數字化、可視化的技術系統，實時進行盤點，提高盤點效率和準確率。6定期盤點6.1盤點前6.1.1創建盤點計劃6.1.1.1企業應實施滾動盤點數據監察。6.1.1.2企業根據實際情況，有計劃性的制定出門店年度盤點周期。6.1.1.3門店日常庫存流轉操作監察（銷毀、店用、內部移庫、店間轉移等。6.1.1.4企業在門店盤點前3-5天，通知門店并在相關系統上為門店創建盤點單。6.1.2商品整理6.1.2.1門店在盤點前應按要求在規定時間范圍內完成倉庫和銷售樓面商品盤點狀態的整理工作。6.1.2.2商品整理應遵循從左到右（同一層貨架）、從上到下（不同層貨架）原則。6.1.2.3商品排列以貨架標簽為基準，應遵循從左到右往后推原則。6.1.2.4臨近盤點期，相關部門應對盤點店內的各項準備工作進程進行檢查，如有問題，及時更正。6.1.2.5應關注特殊商品整理（稱重商品、無銷售價值商品、新進商品等）。6.1.3區域劃分6.1.3.1應準備商場商品陳列藍圖，在藍圖上按規定順序對商品陳列區域進行編號，以達到編號覆蓋所有的商品區域的要求，按藍圖給商品陳列區域張貼編號。6.1.3.2應將盤點和非盤點商品事先區分，無需盤點的贈品、物料、用具用品集中存放，并有“不需盤點”的標識。6.1.4賬務處理6.1.4.1在盤點前須對所有需庫存調整的商品全部處理完畢，調整包括單據處理，如負庫存、已收貨但未入系統，已退貨但未出商場，已出貨但未打單，已打單但未出貨，在系統內但實物不在商場，聯營寄售商品處理等操作。6.1.4.2在門店盤點前一日應避免系統調整操作，避免系統數據的不完整性。36.1.5人員準備6.1.5.1應按盤點計劃對盤點人員進行各項盤點知識及準備工作、安全注意事項的培訓及統籌工作。6.1.5.2清點、錄入及復核應由不同部門的員工擔任。6.1.6系統測試商店應對相關的系統及設備進行測試。盤點開始后，停止系統內商品的收貨工作，新進商品放入非盤點區域。6.1.7盤點封庫安排防損員看守已盤點倉庫，正常情況下任何人員不應進倉提取商品。6.1.8單品狀態核查應對單品條碼系統維護檢查，單品的實際信息與系統狀態一致；稱重商品須有條碼或價簽。6.2盤點中6.2.1盤點準備6.2.1.1指定時間，門店或第三方開始組織所有盤點人員開始正式的整理、清點及輸入工作。6.2.1.2門店盤點負責人應及時掌握和控制盤點進程和協調相關事務。6.2.1.3針對可能影響盤點進度的突發事件，應有應對措施。6.2.1.4清點結束后，按部門打印差異報告。6.2.1.5盤點過程中，如對盤點工作有異議，需由盤點負責人處理，所有修改須兩人簽字。6.2.2盤點要求6.2.2.1見物盤物盤點人員對倉庫和銷售區等參加盤點區域，按照規定順序全部計數，進行“掃蕩式”的見物盤物。6.2.2.2禁止流動不應擅自移動和撕扯任何盤點標簽，盤點開始后，勿移動任何商品，孤包商品留在原處進行盤點。6.2.2.3排除外部干擾6.2.2.3.16.2.2.3.26.2.2.3.36.2.2.3.4盤點工作人員方可進入數據錄入人員工作室。盤點數據錄入后，錄入人員不應向店內所有人員透露盤點差異結果。商品盤點進行差異確認時，門店人員或第三方不應提供已盤庫存和系統庫存數量及金額。門店盤點掃描槍統一管理，不可隨意外流。6.2.2.4盤點創建6.2.2.4.1企業在門店盤點前3-5天，通知門店并在相關系統上為門店創建盤點單。6.2.2.4.2企業與第三方盤點公司，門店盤點中商品盤點數據對接文檔須統一且規范，不可因門店不同而存在差異。6.2.2.4.3企業與第三方盤點公司數據對接文檔中須包含以下字段“序號”“門店編號”“商品國條碼”“盤點數”。6.2.3自盤點關鍵點6.2.3.1后倉6.2.3.1.1應掌握所有商品儲放位置及區域。6.2.3.1.2對整箱進行開箱并取商品掃描實物條碼盤點。6.2.3.1.3盤點完成封箱商品的歸位。6.2.3.1.4貨架底掉落商品清理。6.2.3.1.5已售出待送貨商品、出清商品、已出單的退貨商品、聯營商品等集中存放并標注。46.2.3.1.6盤點期間注意人員及商品安全。6.2.3.2銷售區6.2.3.2.16.2.3.2.26.2.3.2.36.2.3.2.46.2.3.2.5各區域商品的排面及促銷位的整理。遵循“從上至下、由右到左”呈“S”型的盤點方式，避免漏盤點。盤點進度及復核工作的安排和完成。數據修改用紅色筆在原數據處標明并寫上正確數據并簽名。盤點正確率的考量及比對。6.2.4第三方盤點關鍵點6.2.4.1后倉6.2.4.1.1門店人員應告知第三方盤點公司所有商品儲放位置及區域。6.2.4.1.2門店人員協助第三方盤點人員將商品由高層貨架上移至合適盤點的位置或區域，并進行非原箱包裝及非整箱商品開箱的工作。6.2.4.1.3門店人員協助第三方盤點人員將商品由高層貨架上移至合適盤點的位置或區域，并進行非原箱包裝及非整箱商品開箱的工作。6.2.4.1.4盤點期間注意人員及商品安全。6.2.4.1.5盤點完成商品歸類及歸位。6.2.4.1.6門店人員不協助任何數量盤點或要求第三方盤點人員錄入某商品數量數據。6.2.4.2銷售區6.2.4.2.1門店人員依照第三方要求的盤點整理標準對排面，促銷區，散裝區等各區域進行整理工作。門店人員將盤點數據對接文檔給到第三方盤點人員，第三方盤點人員完成盤點后，將填寫盤點數的數據對接文檔給回至門店盤點人員。6.2.4.2.2排面及頂端商品應將先行補滿，零散商品放置于手提籃中。6.2.4.2.3不應隨意移動已完成盤點的商品。6.2.4.2.4第三方依照既定盤點進度安排進行盤點。完成盤點區域以框格為單位進行檢核。6.2.4.2.5錯誤率超出規定，需進行追加監察，若追加檢核發現錯誤時，該盤點人員已盤的所有框格全部列為復查對象或重盤。6.2.4.2.6當第三方內部稽核人員對其所有的區域完成檢核后，門店人員即可依照門店抽盤原則進行抽盤。6.2.5復核工作6.2.5.1明確盤點數量正確比例，復核以區域為單位。6.2.5.2由復核員按比例隨機選擇復核區域。6.2.6安全工作防范6.2.6.1人員出入商場電子監控或錄像監控設備的設置，人員出入須進行登記和通過管理者批準。6.2.6.2人身安全區域安全控制，登高設備及人員安全必須按照規定進行操作，盤點商品的標準存放。6.2.6.3商品安全6.2.6.3.1各出入口應設置防范人員進行檢查，各類商品或物品的進出必須有清單同行，商品的擺放嚴格按要求執行。6.2.6.3.2冷藏及冷凍商品在打開冷藏柜、冷凍柜開始盤點時，第三盤點人員應在15分鐘內完成盤點，門店人員應在第三方盤點人員附近檢查商品品質變化，避免商品出現解凍不可售賣及出現食品安全等風6.2.6.3.3第三方人員盤點門店高值商品如高檔酒、香煙等商品時，門店人員應在第三方盤點人員附5近監察，避免出現商品漏盤、破損、遺失等情況出現。6.3盤點后6.3.1數據處理正式結束后，盤點負責人提供差異匯總結果并與門店負責人進行確認，應在盤點結束后一日內對數據及時進行上傳及更新，保存相關文件并進行分析匯總。6.3.2差異分析處理6.3.2.1修正。6.3.2.2盤點差異的修改、更正，必須確認差異實物存在，并由門店或第三方負責人確認并簽字方可差異確認過程中，對差異產生的原因要進行有效的數據化、系統化的解析和處理。6.3.3糾正預防措施6.3.3.1盤點后與管理層進行回顧。6.3.3.2根據盤點發現問題進行分析，制定改進措施。6.3.3.3盤點負責人負責各項整改措施的落實，并將結果記錄在行動計劃上。6.3.4營業前恢復工作盤點結束后對各區域進行銷售狀態的商品歸位及陳列工作，移除盤點所需的單據及標示，恢復賣場及后倉正常銷售狀態。6.3.5盤后數據分析6.3.5.1企業應進行差異數據分析，包括盤盈分析、盤虧分析，門店/部門損耗額分析，門店/部門損耗率分析，高損耗單品分析，高單價商品損耗分析等；6.3.5.2企業應進行庫存損耗原因分析，包括丟貨（內盜、外盜）、壞損、庫調、往期盤點錯誤、收銀問題、配送差異等；6.3.5.3企業應進行庫存準確率分析，包括門店、部門及具體單品的庫存準確率6.3.5.4企業應進行庫存占用情況分析，包括倉庫庫存占比，上架率，商品動銷。6.3.5.5企業應進行虛庫存分析，包括SKU及金額。6.3.5.6企業應進行負庫存分析，包括SKU及金額。6.3.5.7企業應破損商品，包括SKU及金額。6.3.5.8企業應無吊牌商品分析，包括SKU及金額。6.3.5.9企業應異常數據分析。7循環盤點7.1盤點范圍7.1.1對虛庫存、負庫存、有庫存零銷售商品、串賣商品、易盜商品、高單價商品、高損耗商品進行不定期的周期性盤點。7.1.2對庫存管理場景例如：虛庫存、負庫存、高庫存、高庫存成本等場景進行定期或不定期的周期性盤點。7.1.3企業根據自身運營管理場景例如：有庫存零銷售、高值商品、高損耗商品、高損耗品類、揀貨時缺貨TOP商品、高損耗門店等盤點場景進行定期或不定期的周期性盤點。7.2盤點時間7.2.1根據工作量，安排在周一至周四對異常商品進行抽盤、調整庫存。7.2.2單品盤點時間安排在早上7至9點進行。庫存管理場景循環盤點時間安排在7-9或安排在晚上營業后進行。7.2.3電器、煙酒等重點商品的循環盤點安排在晚上營業后進行。企業運營管理場景循環盤點時間安排在晚上營業后進行。7.3盤點監控方法7.3.1制定日常檢查/督查計劃。7.3