風險管理與內部控制考核辦法?一、總則1.目的為加強公司風險管理與內部控制，規范公司各部門及員工的風險管理與內部控制行為，確保公司各項業務活動合法合規、風險可控，提高公司整體運營效率和效果，制定本考核辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司總部各部門、各分支機構及全體員工。3.考核原則全面性原則：考核涵蓋公司風險管理與內部控制的各個方面，包括風險識別、評估、應對以及內部控制的設計、執行與監督等環節。客觀性原則：考核依據客觀事實和可量化的數據，確保考核結果真實、準確、公正。動態性原則：根據公司內外部環境的變化，適時調整考核指標和標準，使考核工作適應公司發展的需要。激勵性原則：通過合理的考核與激勵機制，引導員工積極參與風險管理與內部控制工作，提高工作質量和效率。二、考核組織與職責1.風險管理與內部控制考核委員會成立風險管理與內部控制考核委員會（以下簡稱"考核委員會"），由公司高層管理人員擔任主任，成員包括各相關部門負責人。考核委員會負責審定考核辦法、考核指標體系、考核結果等重大事項。2.風險管理部門負責制定風險管理與內部控制考核指標體系和評分標準，收集、整理考核數據，對各部門及員工的風險管理與內部控制工作進行日常檢查和評價，并提出考核建議。3.內部審計部門負責對各部門風險管理與內部控制制度的執行情況進行審計監督，對考核過程和結果進行獨立復核，確?？己斯ぷ鞯墓院蜏蚀_性。4.其他相關部門各部門負責本部門風險管理與內部控制工作的自我評估，配合風險管理部門和內部審計部門提供考核所需的數據和資料，并根據考核結果進行整改。三、考核指標體系1.風險識別與評估指標風險識別完整性：考核各部門對本部門業務活動中可能面臨的各類風險（如市場風險、信用風險、操作風險、合規風險等）的識別是否全面，是否涵蓋所有重要業務環節和風險因素。風險評估準確性：評估各部門對識別出的風險進行評估的準確性，包括風險發生的可能性和影響程度的判斷是否合理。風險信息更新及時性：考察各部門是否及時跟蹤內外部環境變化，更新風險信息，確保風險識別與評估的有效性。2.風險應對措施指標風險應對策略合理性：檢查各部門針對不同風險所制定的應對策略（如風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等）是否合理、有效，是否與風險的性質和程度相匹配。風險應對措施執行情況：考核各部門風險應對措施的執行情況，是否按照既定策略采取了相應的行動，措施的執行是否到位。風險應對效果評估：評估各部門風險應對措施的實施效果，是否有效降低了風險發生的可能性或減輕了風險造成的損失。3.內部控制制度指標內部控制制度健全性：審查各部門內部控制制度是否健全，是否涵蓋各項業務活動和關鍵控制點，是否符合國家法律法規和公司內部管理要求。內部控制制度執行有效性：檢查各部門內部控制制度的執行情況，是否嚴格按照制度規定開展業務操作，制度的執行是否有效防范了風險。內部控制自我評價質量：考核各部門內部控制自我評價工作的質量，包括自我評價報告的真實性、準確性、完整性，以及對發現問題的整改情況。4.監督與溝通指標內部監督機制有效性：評估公司內部監督機制（如風險管理部門的日常監督、內部審計部門的定期審計等）的有效性，是否能夠及時發現風險管理與內部控制中的問題并督促整改。信息溝通順暢性：考察各部門之間、部門與管理層之間的信息溝通是否順暢，信息傳遞是否及時、準確，是否存在信息孤島現象。違規違紀事件發生率：統計各部門違規違紀事件的發生次數，反映部門在風險管理與內部控制方面的實際成效。四、考核周期與方式1.考核周期風險管理與內部控制考核實行年度考核與不定期抽查相結合的方式。年度考核在每年年末進行，對各部門及員工全年的風險管理與內部控制工作進行全面評價。不定期抽查根據公司實際情況和風險管理需要隨時開展，對特定部門或業務環節進行專項檢查。2.考核方式自評：各部門按照考核指標體系和評分標準，對本部門年度風險管理與內部控制工作進行自我評估，形成自評報告，于每年[具體日期]前報送風險管理部門。風險管理部門評價：風險管理部門根據日常檢查、風險監測等情況，結合各部門自評報告，對各部門風險管理與內部控制工作進行綜合評價，提出初步考核意見。內部審計部門復核：內部審計部門對風險管理部門的初步考核意見進行獨立復核，檢查考核過程的合規性和考核結果的準確性。如發現問題，及時與風險管理部門溝通并要求整改?？己宋瘑T會審定：考核委員會根據風險管理部門的初步考核意見和內部審計部門的復核結果，審定各部門及員工的年度考核結果。五、評分標準1.評分方法考核指標采用百分制評分，各項指標根據其重要程度設定相應的權重。各部門及員工的最終考核得分等于各項指標得分乘以相應權重后的總和。2.具體評分標準風險識別與評估指標（40分）風險識別完整性（15分）：全面、準確識別所有重要風險得1215分；基本識別主要風險得811分；存在明顯風險遺漏得07分。風險評估準確性（15分）：評估結果準確、合理得1215分；評估結果基本合理得811分；評估結果存在較大偏差得07分。風險信息更新及時性（10分）：能及時更新風險信息得810分；信息更新較及時得57分；信息更新不及時得04分。風險應對措施指標（30分）風險應對策略合理性（10分）：應對策略合理、有效得810分；策略基本合理得57分；策略不合理得04分。風險應對措施執行情況（10分）：措施執行到位得810分；部分執行得57分；執行不力得04分。風險應對效果評估（10分）：有效降低風險得810分；風險有所降低得57分；風險未得到有效控制得04分。內部控制制度指標（20分）內部控制制度健全性（8分）：制度健全、完善得68分；制度基本健全得45分；制度存在明顯缺陷得03分。內部控制制度執行有效性（8分）：嚴格執行制度，有效防范風險得68分；制度執行基本有效得45分；存在較多違規行為得03分。內部控制自我評價質量（4分）：自我評價報告真實、準確、完整，整改措施得力得34分；報告基本合格，整改措施一般得2分；報告存在問題，整改不力得01分。監督與溝通指標（10分）內部監督機制有效性（5分）：監督機制有效，能及時發現并整改問題得45分；監督機制基本有效得3分；監督不力得02分。信息溝通順暢性（3分）：信息溝通順暢得23分；存在一定信息溝通障礙得1分；信息溝通嚴重不暢得0分。違規違紀事件發生率（2分）：無違規違紀事件得2分；發生12起違規違紀事件得1分；發生3起及以上違規違紀事件得0分。六、考核結果應用1.績效獎金掛鉤將風險管理與內部控制考核結果與員工績效獎金掛鉤。考核得分達到[具體分數線]及以上的員工，全額發放績效獎金；考核得分在[具體分數線區間]的員工，按照一定比例發放績效獎金；考核得分低于[具體分數線]的員工，扣減一定比例的績效獎金。2.晉升與獎勵在員工晉升、評優評先等方面，將風險管理與內部控制考核結果作為重要參考依據。對風險管理與內部控制工作表現優秀的部門和員工，給予表彰和獎勵，優先考慮晉升機會。3.培訓與輔導對于考核結果不理想的部門和員工，分析其存在的問題，針對性地提供培訓和輔導，幫助其改進風險管理與內部控制工作水平。4.整改要求對考核中發現的問題，各部門應制定整改計劃，明確整改措施、責任人和整改期限。風險管理部門負責跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。如整改