I摘要江蘇小微企業在整體經濟規模中占比很高，對區域經濟增長、擴大就業、提升市場活力等方面具有重要的支撐作用，這類企業被形象地稱為經濟的“毛細血管”。江蘇金融發展和金融改革走在全國前列，而江蘇小微經濟發展卻依然存在著融資難、融資貴等問題。深入分析江蘇小微企業金融需求特征，借鑒先進地區的金融支持實體經濟的經驗，對政府和金融機構進一步做好支持小微企業發展提供相關建議。關鍵詞：小微企業；金融需求；融資問題引言十九大報告中清楚地提出，我國經濟已經從高速發展向優質發展轉變，而對于江蘇省而言，小微企業的經濟規模在江蘇整體經濟中占有很高的比重，小微企業是江蘇經濟持續穩定發展的基礎，但小微企業成長的道路崎嶇不平。因此，實現高質量發展既是大勢所趨，也是負重前行。2020年在疫情影響下，很多小微企業遭受到了巨大的沖擊，融資難、融資貴等問題日益突出，江蘇小微企業所面臨的問題亟待解決。雖然國務院不斷出臺租金、稅收、融資、運營成本等政策，幫助中小企業渡過難關，但政策本身和政策落實還存在不少問題。解決小微企業面臨的困境，就要更加深入分析小微企業的金融需求特征，針對小微企業自身不足和外部環境壓力問題，從政府和金融企業的角度，提出相應的改善建議。1小微企業內涵及功能1.1小微企業的內涵及特征小微企業的內涵小微企業是除大中型企業以外的各類小型、微型企業、個體工商戶和家庭式作坊的統稱，小微企業是一個相對概念。每個國家經濟發展的階段及社會發展的情況不同，對小微企業的定義也相應地有所不同。迄今為止，世界各國都根據自己的實際情況對小微企業進行了定義。即使在同一個國家，不同行業和地區的界定標準也會有所不同。根據2011年公布的《中小企業劃型標準規定》，我國對小微企業進行了詳細劃分，詳見表1所示。表1我國小型微型企業界定標準小微企業的特征企業所有制多樣化小微企業涵蓋國有集體、外資、民營企業等多種形式的企業所有制。在不同企業所有制形式中，小微企業所占比例有所不同。據工商部門統計，外資企業中小微企業占比最低，大部分外資企業規模都比較大，其中僅有53.94%符合小微企業劃分標準。國有集體企業主要存在于影響經濟命脈的主導行業中，其中有61.39%符合小微企業劃分標準。民營企業中，小微企業所占比例最高，80.72%的民營企業是小微企業。涉及行業廣泛，兩極分化特點顯著在小微企業經濟快速發展的過程中，呈現出“鋤頭與衛星并駕齊驅、高端與低端共存”的現象。小微企業不斷進行改革，各類新興產業和新型業態不斷出現。與此同時，我國仍然處于資源開發型、初級產品加工、低端服務業等多個傳統領域。從產業結構來看，小微企業主要集中在批發零售、服務、生產加工等領域，共有670多萬戶，約占小微企業總數的70%，而科技型小微企業僅占小微企業總量的5%左右。（三）發展不平衡，優勢區域集中由于區域經濟、社會發展水平、產業布局、產業發展方向等因素的影響，我國小微型企業的發展水平和產業特點也有很大差別。這種特點在全國各地都有，特別是在沿海和內地、各省之間，甚至在城市和農村地區之間。但是，從這兩年來的發展來看，各地區的經濟發展表現為：東部發達省的公司數目在不斷減少，而在西部的公司數目卻在快速增長，而在中西部一些地方，則出現了工業集聚的發展態勢，或者具備了一定的發展空間，區域分布不平衡呈下降趨勢。（四）易受外部環境變化影響近幾年，由于經濟增長放緩、經濟結構調整以及全球經濟不景氣，小微企業的發展遭受了嚴重的打擊。研究表明，只有12%的小微企業的交易量在快速地增加（超過30%)，而其它大部分企業的發展卻很慢。同時，我國小微企業在發展的進程中也受到了來自大型公司的擠壓，尤其是在當前的宏觀環境下，其作用更為顯著。而小微企業由于其規模相對較小，抗風險的能力相對較弱，對宏觀經濟和宏觀調控的敏感度也相對較高。1.2小微企業的功能江蘇省小微企業的規模在江蘇整體經濟中占比很高，小微企業的發展水平相較于全國大部分地區更為先進。作為江蘇社會經濟發展中不可或缺的力量，小微企業是江蘇高質量發展的主力軍、是促進就業的主要渠道、是江蘇“金字塔經濟”中最寬厚、最基礎的部分。尤其是在保證經濟平穩發展、應對就業壓力、科教興國、優化經濟結構等領域中扮演著日益突出的角色。推動國民經濟發展的主力軍小微企業是推動國家經濟發展的一個主要動力，也是推動科技進步、促進經濟發展的一個重要因素。小微企業的創業和經營成本費用較高，市場韌性強，是大型企業無法相比的。而民營科技創業公司的發展也是推動我國經濟發展、推動社會發展的永恒力量。截至2020年底，我國市場主體總數達到1.4億戶，小微企業戶數占95.68％，營業收入占62.98％，利潤總額占53.46％，對經濟的貢獻穩步提升。新冠肺炎的爆發，小規模的公司業績也大大超出了人們的期望。在國際和國內經濟形勢錯綜復雜的情況下，小微企業的各項指標都呈現出了良好的勢頭。從企業的規模看，微型企業數量增長了1400萬，小型企業增長了62萬，其中以創業為主的民營企業不斷增多，形成了新的增長動能。經濟持續穩定增長的基礎十八大以后，小微企業發展迅猛，在我國國民經濟和社會發展中的地位和作用日益凸顯。從對國民經濟的貢獻率來看，2018年，小微企業的最終產物和服務收入約為國內生產總值的60%，而稅收收入則超過50%。新冠肺炎爆發后，私營企業在國家稅收收入中的比例達到60.1%，同比增長8.6個百分點。吸納社會就業的主體如今，正是鄉村振興鞏固脫貧攻堅結果與新冠疫情再次沖擊之時，“穩就業、保就業、促就業”成為了當下促進我國經濟恢復常態的關鍵舉措。小微企業分布范圍廣，涉及各行各業，吸納就業的能力很強，在促進就業方面具有“一帶一群”的倍增效益。2018年底，技術創新和城鎮勞動力就業貢獻超過70%，其中，小微企業吸納了23300.4萬人，較2013年底增加5.5%，在所有企業中所占比例達到79.4%。協調區域經濟發展近幾年，伴隨著一大批政策的實施，小微企業取得了巨大的進步和發展。但與此同時，也存在不少問題亟待解決。如資金缺乏、人才匱乏等問題。我國部分地級市、縣的主要經濟支柱是小微企業，只有充分利用小微企業自身的優勢，才能振興地方經濟，促進地方經濟的發展。越是貧困地區的地區，小微企業在降低貧困發生率中的作用就越不可替代。在中西部經濟不發達地區和鄉鎮，小微企業的活躍可以有效促進當地人均收入提高，縮小農村與地區之間的收入差距。1.3相關理論研究在對江蘇小微企業發展現狀以及自身特點的研究中，祁彪（2018）指出江蘇是經濟大省，也是中小企業發展的大省，在我國的中小企業中占據著舉足輕重的位置。目前，江蘇企業中，中小企業占據了99%，創造了80%的就業崗位，科技成果貢獻率為70%，區域總產值60%，稅收稅入超過了50%，為江蘇的發展做出了巨大的貢獻。江蘇省中小型企業在經歷了幾年的發展后，已經有了從量到質的飛躍[1]。就小微企業自身缺點方面，姚銳（2021）指出小微企業的內部控制制度存在很多問題。首先，從內部控制環境方面來看：一是企業管理者綜合素質不高；二是人才缺乏；三是制度體系需要完善。其次，從風險評估方面來看：一財務風險。近年來，國家為了扶持小微企業的發展，在稅收優惠、融資等方面給予小微企業很多利好政策，但是小微企業融資困難的長久問題一直未能得到根本解決；二是經營風險。我國小微企業眾多，行業范圍也很廣泛，由于小微企業規模小，所以入行較為簡單。簡單的手續，較低的入行費用，使得小微企業數量較多，其競爭也較為激烈。最后，從控制活動方面來看，小微企業的控制活動方面不太規范，結構簡單，大多數安排家庭成員作為員工，對公司業務發展有所阻礙[2]。針對小微企業的發展道路，劉昌年，梅強，田紅云，張兵（2013）指出小微企業因其自身的特殊性，尋找其發展道路成為現實中的一大難題。我國小微企業已經找到了轉型發展的“突破點”。“專精特新”發展之路，為中小微企業的發展找到了切實可行的途徑[3]。在最近幾年中，隨著互聯網金融、金融科技的出現，小微企業的發展出現了新的轉變，李渝銘（2021）指出近幾年，隨著金融技術的飛速發展，為解決我國中小企業融資難、融資貴等問題，提出了有力的對策。我國的金融技術從無到有、從小到大、從弱到強，如今正處于高速增長階段。跨界合作，優勢互補，重點突破，為中小微型企業提供了很多新的融資方式。但是，在我國的發展過程中，在新的發展背景下，金融技術的發展將會出現新的發展趨勢與機會[4]。綜上所述，江蘇省小微企業的規模在江蘇整體經濟中占比很高，在經濟發展中具有不可替代的重要作用。小微企業的發展已經具備由高速度增長轉變為高質量增長的條件，但由于其自身存在的不足和外部環境的制約，使得小微企業成長演變道路存在很多阻礙。因此，深入分析小微企業存在的問題，積極實現小微企業轉型，尋求小微企業新的發展道路顯得尤為重要。第二章江蘇小微企業發展狀況分析2江蘇小微企業發展狀況2.1江蘇小微企業分布小微企業的地域分布范圍比較廣，從大城市到縣城、鄉鎮再到農村，并且在部分地區還會有小微企業聚集地。江蘇作為制造大省和外貿大省，擁有一大批特色產業集群。產業集群通常聚集著產業鏈上下游上千家小微企業，如江蘇疊石橋家紡、邳州木制品、宜興陶瓷、丹陽眼鏡等特色產業集群正在積極推進。在這些集群內，小微企業發揮著至關重要的作用，為地方經濟發展注入活力和動力。據不完全統計，江蘇起步較早的小微企業多分布于蘇南地區，占江蘇小微企業數量60%以上。江蘇企業蓬勃發展，無論是在規模上還是在資金上都居于國內領先地位[5]。截至2021年，最新數據顯示，江蘇的小微企業有300多萬家，占企業中小微企業總數的90%以上，吸納城鎮就業的80%以上，是經濟中的“毛細血管”，對江蘇經濟的意義不言而喻。2.2江蘇小微企業特征數量增長迅速隨著“注冊制”、“三證合一”等一些列改革措施的出臺以及大學生創新創業的相關政策扶持，創業主體出現“井噴式”增長。據統計，江蘇新登記企業27.22萬戶，比上年增長59%。小微企業占全部新設單位的73.5%以上。新增小微企業中，蘇南5個城市有12.8萬戶，占64%[6]。由以上統計數據可以得出，在江蘇省蘇南地區小微企業增長速度和該地方經濟發展情況相匹配。經營管理模式單一小微企業從創辦形式來看，多以個人創業為主，占被調查企業的56%。大部分小微企業所有權、經營權高度集中，企業決策效率高，但企業管理者缺乏專業知識，無法有效避免經營風險和財務風險的出現；從經營模式來看，多為家族式經營與管理，采用傳統銷售渠道為主，內部管理制度薄弱，管理者風險意識差，市場適應能力弱，市場競爭力低，缺乏長遠的規劃。小微企業特別是微型企業，企業主法律意識薄弱，隨意性比較強，使得簽訂的勞動合同存在很多不合理之處，造成人員流動問題嚴重。信息不對稱問題嚴重小微企業由于規模較小，缺乏正式的財務檔案，且大部分報告未經外部審核，導致其內部信息不真實，導致了小微企業的信貸評級不高，而像是銀行這樣的資金提供者，擔心資金出借后產生壞賬，增加自身風險，因此對小微企業的融資審核嚴上加嚴。“三高兩難”問題突出“三高”是指勞動力成本高、原材料及其他生產成本高、稅負高，是目前小型企業所背負的“三座大山”。雖然小微企業在成本、原材料、稅負等方面面臨的問題和其他企業基本一致，但相比較而言，由于小微企業規模和體量相對較小，其承受能力更弱、化解難度更大。“兩難”指的是，政府對中小微企業實施和融資難的問題，特別是融資難，目前已成為當前最突出的問題。江蘇小微企業面臨著新的發展形勢，其低要素價格的優越性蕩然無存，舊的發展模式也隨之結束，新技術、新平臺、新的商業形態層出不窮，尤其是新一代的信息化技術迅猛發展，迫使中小企業加速技術創新，走創新發展之路。2.3江蘇小微企業發展趨勢目前，國家正處在向高質量發展轉變的過程中，必須以創新驅動和高質量供給為導向，以滿足市場的需要。在此大背景下，金融產品的創新發展持續加快、政府不斷出臺各項扶持政策以及互聯網、大數據的蓬勃發展，為小微企業的發展提供很多新機遇。首先，李渝銘（2021）指出近幾年，金融技術的迅猛發展，為我國中小企業融資難、融資貴問題，提供了有效途徑與手段。公司之間的跨國協作，以中小型企業為中心，已形成許多優勢互補、有所突破的新商業形式[4]。其次，近幾年來，政府不斷出臺各項減稅、免稅政策以及各種融資發展項目，為小微企業搭建了多種多樣的融資平臺。并著力于加強小微企業的信用擔保體系建設，從根源上改善小微企業“融資難、融資貴”的問題。國家統計局的資料顯示，截止到2021年7月底，全國普惠小額信貸總額達到17.8億元，較上年同期增加29.3%。扶持中小微企業3893萬家，較上年同期增加29.5%。中小微企業的金融服務持續“量增、面擴、價降”的態勢，融資便利程度大幅提高[8]。最后，互聯網金融、大數據金融的不斷發展，解決了小微企業在融資中的信息不對稱問題，構建了資金供給雙方的信息溝通機制，更好的改善小微企業“融資難、融資貴”的問題。從江蘇小微企業問卷調查結果顯示：2021年，企業綜合經營主觀感受比2020年好轉。從調研結果來看，反映經營狀況良好的企業比重為48%；反映經營狀況平穩的企業比重達40%。并且對于2022年第一季度企業經營預期中，52%的企業主持樂觀態度。多項數據顯示江蘇省小微企業對未來經營狀況的信心不斷提升。互聯網、金融、科技的不斷深化融合以及政府支持力度的不斷增大，小微企業發展勢頭穩中向好。第三章江蘇小微企業金融需求分析3江蘇小微企業金融需求分析3.1問卷設計與調查調查實施的目的本文在對江蘇小微企業金融需求研究的過程中，發現由于其自身存在的不足和外部環境的制約，小微企業資金需求沒有得到滿足。政府的扶持政策和金融機構的信貸政策與小微企業的真實需求無法有效的貼合，這使得小微企業在進一步發展中受到了很大的限制。采取線上問卷調查的手段，可以更加深入的了解小微企業的真實需求以及其存在的實際問題，從實際出發考察各項政策的落實情況。同時，也能更直接的了解到小微企業主對未來經濟情況的預期，從而更好的提出相關建議，使得小微企業的金融需求和社會供給達到動態平衡的狀態，也使得相關政策能夠發揮最大的效用。問卷設計的原則、對象和內容（一）設計原則和調查對象調查問卷的設計應遵循以下七個原則：目的性原則、一般性原則、邏輯性原則、清晰性原則、便于整理分析、可接受性原則和效率原則。樣本來源于親朋好友身邊的位于江蘇省南京市的105家小微企業。問卷的數據來源于對樣本的調查，調查時間為2022年2月11日到15日，通過親友轉發，企業內部人員進行線上問卷自填，共收回100份有效問卷，問卷有效率95%。（二）問卷的主要內容問卷調查的內容主要分為江蘇小微企業的組織形式、融資渠道、融資現狀、最新的金融需求、相關扶持政策的落實程度以及企業主對企業未來發展前景的預期六個部分，著重調查江蘇小微企業在最近幾年融資需求發生的變化及原因。3.2調查結果的分析江蘇小微企業金融需求和特征從統計數據來看（圖1、圖2），小微企業企業主的信貸資金需求大部分在1萬至100萬之間并且希望得到12個月以及1年以上的固定期限貸款。江蘇省小微企業金融需求十分旺盛，呈現出規模小、頻率高、時間急的基本特點。并且可以直觀的了解到，在疫情的沖擊下，小微企業的融資需求相較于過去發生了變化，“短用長借”更加受小微企業的青睞。這種情況是由于疫情爆發后企業存在資金缺口，多數企業在遭遇意外狀況時，往往會發生“隨借隨還”的貸款被“抽貸斷貸”現象。相對于“短用長借”帶來的額外資本費用，企業所有者更注重銀行的貸款資金的穩定性和長期的融資需求。圖1江蘇小微企業信貸資金需求分布圖2江蘇小微企業貸款期限需求分布小微企業融資面臨的困境（一）企業外部融資難，融資渠道窄對于受調查的105家企業，在存在融資難這個問題上，有100家企業作了回答。其中66家選擇了融資難，占作答企業的66%。說明小微企業融資困難問題依然比較突出。融資難的主要表現是，47家企業認為融資成本高，排在首位；19家企業認為融資渠道窄，排第二位；17家企業認為銀行貸款門檻高、環節多、時期長、額度小，位列第三；企業無可抵押擔保資產、民間借款利息高也是融資難的重要表現。圖3小微企業融資困難問題分布從問卷調查結果可以看出，在100家小微企業中，55%的小微企業的起步資金都是自己提供的，后續融資也優先考慮自己繼續墊付資金；銀行融資準入門檻比較高、融資信用限制比較大，僅有11%的企業選擇該融資方式；30%的小微企業進行融資時，更加傾向于民間借貸。圖4小微企業融資渠道分布（二）壓縮成本困難，利潤受到擠壓面對經濟發展的新常態，江蘇小微企業低要素價格的優越性已蕩然無存，人工、原材料、企業房租等生產成本日益上漲。從而大多數小微企業生產利潤受到擠壓，被迫低速發展。與此同時，我國經濟中通貨膨脹問題仍然存在，使得小微企業實現盈利更加困難。即使在江蘇一些發達的地區，小微企業盈利十分困難，如100家小微企業中盈利企業占比僅有不到50%，仍然有12%的企業出現虧損問題。（三）政府優惠扶持政策落地難受疫情、高原材料價格和經濟下行壓力等多種因素的制約，小微企業在生產和運營上仍然存在一定的壓力。針對小微企業面臨的困境，政府不斷出臺各項優惠扶持政策，如減稅免稅、民企參與政策性項目、“1+2”政策、“營改增”等。但是，從調查結果看，100家企業中有近40%的企業對政府的扶持政策不太了解。這是由于各地經濟發展狀況不平衡，各地政府宣傳工作以及重視程度有參差，使得政府優惠扶持政策落地實施變得困難。3.3小微企業融資的制約因素通過問卷調查可以得出，小微企業陷入融資困境主要是由兩方面造成的：自身原因限制和外部環境限制。小微企業自身存在問題（一）管理方式落后，經營信息透明度低從經營管理方式來看，多數小微企業是家族式企業，采用現代企業經營管理方式的很少，這種管理方式比較感性，缺乏理性思考。一方面來說，這種經營管理模式信息透明度比較低，企業不公開自己的經營信息，使得企業市場適應能力弱，投資者不能掌握相關信息，難以為企業的發展吸引外來資金。另一方面來說，這種經營模式也存在很多隱患，比如企業主、財務人員法律意識薄弱，發生公私賬務不分明、非法資金和卷款潛逃事件。（二）內部控制制度不完善，缺乏合格抵押品小微企業在內部控制活動方面存在很多問題。首先，企業管理者素質不高，缺乏專業人才。小微企業的人才流動十分頻繁，小微企業對于人才培養制度方面有所欠缺，使得專業人才不愿意或者不能長期就職于小微企業中，從而使得小微企業的內部控制活動比較落后。其次，小微企業的內部控制制度還需完善。由于缺乏專業管理知識，大多數小微企業的內控制度沒有系統的流程和嚴格的把控監督程序，從而給企業帶來了巨大的經營風險和財務風險。最后，由于小微企業缺乏合格的抵押擔保品、財務風險比較大，使得小微企業融資變得更加困難。（三）以傳統銷售渠道為主，創新轉變緩慢在互聯網和金融不斷深度融合的時代中，大多數小微企業銷售渠道還是以自產自銷的傳統銷售渠道為主。從大環境來看，傳統銷售向網絡營銷的銷售思維模式轉變緩慢是小微企業低利潤的一個很大原因。與時代脫軌必然也會被時代拋棄。在疫情的沖擊下，江蘇省的部分小微企業開業一到兩年后關閉，部分小微企業面臨虧損營業的情況，甚至在不久以后也會面臨停業的選擇。小微企業融資的外部環境（一）金融機構準入門檻高，審核嚴格對于金融機構來說，小微企業的財務資料沒有實現共享，信息采集難度比較大，因此金融機構在進行信息采集是就會投入很高的成本。并且，資金借貸雙方信息不對稱問題比較嚴重，為了保障資產的安全，金融機構對小微企業的信用記錄、交易數據、現金流歷史數據、抵押物等資料審核比較嚴格，審核周期比較長。（二）信用擔保機構數量不足，信用擔保體系不完善隨著江蘇省政府的大力支持，小微企業信貸擔保制度得到了顯著的改善，但地區信貸擔保行業還處在發展初期，整體水平不高、運營管理不到位、擔保機構分布不均勻，特別是縣級擔保機構數量少、發展緩慢，難以適應小微企業信用能力提升的需要。我國目前還面臨著信用擔保機制不完善、擔保機構分布不均勻、風險控制體系不健全以及金融創新不足等問題。（三）政府對小微企業引導不夠為了解決小微企業融資難的問題，政府制定了一系列優惠扶持政策，但對于小微企業政治思想、專業管理方面的引導仍然存在欠缺。小微企業的管理人定勢思維沒有完全創新轉變，使得國家的政策很難被落實吸收，從而不能從根本上的解決融資難的困境，還成了政策落實難的問題。新冠肺炎的爆發和外界的不穩定因素還很多，一些行業在短時間內無法正常運營，一些小微企業仍然面臨著經營困境，要想維持穩定的增長勢頭還需要繼續努力。第四章小微企業融資經驗借鑒--來自浙江的實踐4小微企業融資經驗借鑒--來自浙江的實踐4.1浙江小微企業發展現狀浙江省是我國小微企業發展較快的地區，如浙江溫州是我國民營經濟的主要發源地之一。多年來，浙江小微企業在促進區域經濟增長、擴大就業、提升市場活力等方面起到重要的支撐作用。到2020年末，浙江省小微企業數量約為250萬家，占比企業總數的80%，按常住人口規模計，26個浙江人里就有一家小微企業。從行業分布看，浙江小微企業主要分布在輕工業、信息技術、電子商務、裝備制造，但傳統制造業仍占據重要地位。各地區小微企業均有不同程度的增加，表明小微企業的分布逐漸趨于均衡。長期以來，浙江省小微企業發展也面臨著融資難、融資貴的問題。首先是自籌資金是融資的主要渠道，很少有正式融資渠道，民間創業投資活躍。其次是外圍經濟增長疲軟，小微企業面臨生存壓力。最后，深化改革措施急需落地，市場活力有待釋放。4.2浙江省的經驗借鑒目前，小微企業融資難、融資貴的問題仍然突出，這是一個全國小微企業面臨的共性問題。浙江是一個典型的以小微企業為主的產業結構，小微企業蓬勃發展是浙江省經濟的一大亮點。浙江省小微企業在面臨共性問題時，政府出臺的扶持政策以及治理問題的出發點和落腳點，對于江蘇省小微企業走出融資困境具有借鑒意義。浙江省對小微企業的扶持政策可以分為以下幾個部分：財政支持、創新發展、服務體系建設、管理水平、監督管理、普惠金融力度、人才培養、融資體系建設、文化發展、信息化水平、政府采購支持。其中浙江省對于小微企業的支持主要集中于財稅優惠、金融信貸和創新發展等方面。財稅優惠政策稅收優惠政策是促進中小微企業發展的最直接、最有效的手段，雖然中國的稅收優惠政策并非專門針對小微企業，但目前已有大量小微企業從中受益。財稅優惠政策主要包括稅收優惠、行政事業性收費減免、中小微企業專項資金扶持、政府采購支持等方面的政策與法規。浙江省自2018年起，小微企業財政稅優惠政策有較大幅度的調整，其中制造業、交通運輸、建筑等多個行業的稅率都有所下降。金融信貸政策浙江省各級政府積極創新金融服務模式，轉變金融服務觀念，加大對小微企業的支持力度，加強信貸供應，支持小額貸款公司發展，推動成長性好的小微企業在創業板上市，拓展小微企業多元化融資渠道，緩解小微企業融資困難。2010年出臺的《關于鼓勵和引導民間投資健康發展的若干意見》指出要從融資政策上支持小微企業，鼓勵民間資本進入小微企業；2013年出臺的《國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的實施意見》綜合考慮了我國小微企業的風險監管問題，建立金融服務體系，保證小微企業的資金來源。創新創業政策科技進步是經濟發展的決定性因素，技術創新是經濟增長的源泉。浙江省出臺《浙江省人民政府關于促進中小企業加快創業創新發展的若干意見》、《浙江省人民政府辦公廳關于促進小型微型企業再創新優勢的若干意見》等政策，積極引導和推動小微企業加快結構調整和發展方式轉變，有效優化中小微企業政策環境、服務環境和融資環境。在浙江省陸續出臺扶持政策后，截至2020年7月末，浙江省小微企業貸款余額4.5萬億元，其中普惠型小微企業貸款2.2萬億元，比年初增加3939.3億元，高出各項貸款增速9.5個百分點，同比增長32.7%，由此可以看出，浙江省小微企業扶持政策效果初顯。浙江省小微企業活力指數持續提升，企業存活率上升，發展質量穩步提高。近三年來，浙江省新增小微企業92.7萬家，年均新增小微企業30.9萬家，占浙江新增新趨勢總數的81.89%。新設小微企業已經成為浙江經濟發展的重要新生力量，創新引領創業成為新一輪“大眾創業、萬眾創新”的新趨勢。同時，小微企業分布呈現出由中心城市向外擴散的趨勢，杭州都市圈、寧波都市圈、溫州都市圈和浙江城市群四大都市圈的中心地位正在逐步鞏固。4.3對江蘇省的啟示近年來江蘇省密集出臺了各項優惠扶持政策，使得小微企業面臨的融資問題有所改善，但問題依舊沒有從根本上得到有效地解決。小微企業的金融需求與實際得到的貸款數額不匹配、小微企業貸款成本高和貸款條件嚴苛以及大眾對中小企業與小微企業概念產生混淆等問題都更加推動了小微企業陷入融資困境。雖然不同地區的小微企業發展情況不同，但是浙江小微企業的扶持經驗仍然有值得借鑒的部分，主要有一下幾點：“創新”是發展的驅動力如今，正是鄉村振興鞏固脫貧攻堅結果與新冠疫情再次沖擊之時，加快創新創業發展的步伐成為了當下促進我國經濟恢復常態的關鍵舉措。在這一大背景下，鼓勵創新創業與小微企業發展緊密聯系在一起。浙江政府出臺的創新創業政策，掀起新一輪的“大眾創業、萬眾創新”的新趨勢。因此，對于科技型小微企業和創新型小微企業更應該加強扶持力度，在稅收、融資成本、房租、研發費用等方面給予優惠福利，降低小微企業融資成本。使得更多的人才和資本投入小微企業的發展當中，壯大小微企業的隊伍，以改善大型企業與小微企業發展不平衡的狀態，完善的法律體系和懲治制度是重要保證浙江省成功的關鍵之處是政策能夠落地實施，而政策實施需要完善的法律體系和嚴格的懲治制度為其保駕護航。浙江小微企業重視政策的消化吸收能力以及政策的識別、運用意識和能力。浙江政府還充分發揮市場主體作用，通過多種方式，拓寬小微企業融資渠道，有效解決政策實施難問題。有效的政企、企民溝通是關鍵因素要建立服務于小微企業的政府、法律部門，使得政府和企業、企業和社會公眾之間能更加有效的溝通，減少信息不對稱，更好的解決小微企業的金融需求與實際得到的貸款數額不匹配的問題，也可以更好的解決小微企業在創新發展中的特殊需求和困難。既要提高全體員工的專業素養，又要在公眾面前積極開展宣傳，營造一個有利于小微企業發展的良好的社會氛圍。第五章相關政策和建議5相關政策和建議5.1政府需要解決的問題在新時期，面臨著新的發展形勢，企業間的競爭壓力日益嚴峻，要提高江蘇小微企業的核心競爭力，必須不斷健全內部管理體系，不斷提高自身的管理水平，為小微企業營造良好的發展條件。改善小微企業外部融資環境小微企業在江蘇經濟中發揮著越來越重要的角色，政府應該在不違反市場規律的前提下，改善小微企業的外部融資環境，緩解小微企業融資壓力，從而促進小微企業更好的成長發展。首先，簡化審批步驟，提高行政效率，從而能夠及時有效的滿足小微企業的融資需求。其次，加大各類支持力度，保證更多小微企業享受優惠，降低其資金壓力。最后，要建設一個公平、優質的商業環境，要構建一個公開、透明的信用制度，把改革的重心放在公平和公正上，并要積極地改善小微企業的外部環境。增強政策與企業實際需求的契合度一般來說，江蘇省政府相關機構中配置較為復雜，信息不對稱問題凸顯，使得政策制定者與政策受用團體之間溝通出現問題，從而造成企業實際需求與優惠扶持政策脫節。因此，在政府制定政策時，進行實地調研，掌握第一手數據，增強扶持政策與企業實際需求的契合度就顯得尤為重要。同時，加快建立多種政企溝通渠道，確保政策的作用能夠更好的發揮。提高優惠政策的法律效力近年來，江蘇省出臺了多項小微企業扶持政策，如：降低社會保險費率、降低部分政府性基金征收、金融機構的貸款利息收入免征增值稅、走“專精特新”之路以及“三農”融資等等，加大了對小微企業的扶持力度，促進了小微企業的發展。但是，其中的很多規定大多是臨時性的政策，而缺乏長期穩定的法律文件，并且這些政策的立法主體不同，可能會出現很多優惠政策適用于不同行業的不同標準，這樣會大大減弱優惠政策的落實效果。在缺乏法律法規的約束加之實施者操作不當，很可能會使得小微企業融資風險激增。因此，政府出臺有針對性的法律性政策，提高優惠政策的法律效力，加大對小微企業的引導，從而根源上改善扶持政策落地難的問題。5.2金融企業需要解決的問題優化信貸審批模型商業銀行是小微企業正規融資渠道的重要主體，而商業銀行對小微企業主的個人信用貸款審批比較嚴格。因此，會出現一些客觀因素使得企業主征信出現問題，從而信用貸款審批失敗。在疫情之下，由于商業銀行的信貸審批模型存在問題，很多優質小微企業主被這種合規形式所誤傷。湯黎明、羅茜（2021）指出由于宏觀環境、新興行業以及經濟社會環境的變化，我國的商業銀行的大數據審核模式尚有改善的余地，而智能的信用審核系統很難適應外界環境變化[15]。基于模型改進的角度，可以從確保征信記錄真實可靠，允許企業主提供最新的信用證明材料，從而確保審批結果更加可信；深入了解企業資質，確保優質企業不會被誤傷等方面進行改善。圖5三大形式合規因素制約小微企業信用融資的可獲得性轉變金融服務觀念隨著新興行業不斷涌現以及經濟社會形勢的不斷變化，為了與時俱進，金融企業致力于創新發展金融服務的品種、范圍，但大多數金融服務仍然是面向大、中型企業。孫迎芬、王金鳳（2016）指出金融機構要轉變服務觀念，清醒認識到服務小微企業還有很多工作要做[16]。為此，金融機構必須改變金融服務理念，創新金融工具、金融產品和金融服務，擴大小微企業的資金來源，減輕小微企業的融資壓力。建立信用擔保機構由于小微企業自身存在的問題，使得小微企業在進行融資活動時，遠遠不能滿足資金供給方的信用標準，從而其金融需求不能滿足，企業無法正常經營或者無法發展壯大。因此，為了提高小微企業的信用度，金融資產管理公司、金融租賃公司等金融企業可以與政府合作，搭建小微企業信用擔保機構。信用擔保是銀行與企業之間的一種中介服務，通過擔保干預，分散和化解了銀行貸款風險，保障了銀行資產安全性，暢通了貸款渠道。20世紀90年代末，江蘇省小微企業信用擔保體系開始建設，在國家政策和有關部門的支持下，信用擔保貸款將成為小微企業融資的又一條有效渠道。第六章結論6結論小微企業是江蘇經濟的中堅力量，是江蘇經濟穩中向好快速展的關鍵因素，是大企業形成的基礎，也是江蘇最具活力的企業群體。在國家和省級政策的支持下，小微企業盈利能力逐年提高，融資繼續呈現“量增、面擴、價降”的態勢，融資便利程度明顯提高。但是，小微企業的發展任重而道遠。只有通過政府、金融企業以及企業主等社會各界人員積極改善政策、機制的不足，積極落實小微企業扶持政策，才能真正改善小微企業融資難、融資貴的問題，才是真正為小微企業謀福利。參考文獻參考文獻[1]祁彪.推動江蘇中小企業高質量發展[J].唯實,2018(06):10-11.[2]姚銳.民營小微企業內部控制制度分析現狀[J].上海商業,2021(11):112-