分析2024年稅務師考試趨勢試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.下列哪項不屬于2024年稅務師考試的趨勢？

A.強化專業知識考核

B.注重實踐應用能力

C.考核政策法規更新

D.降低考試難度

2.稅務師考試中，下列哪項不屬于《稅法》科目內容？

A.增值稅

B.企業所得稅

C.國際稅收

D.財務會計

3.關于稅務師考試報名條件，下列說法正確的是？

A.具有會計、審計等相關專業學歷

B.具有相關專業工作經歷

C.通過全國統一考試

D.以上都是

4.下列關于稅務師事務所的規定，錯誤的是？

A.稅務師事務所應當具備獨立法人資格

B.稅務師事務所的注冊資本不得低于人民幣50萬元

C.稅務師事務所應當具備一定的專業技術人員

D.稅務師事務所不得從事與稅務代理無關的業務

5.稅務師考試中，下列哪項不屬于《涉稅服務實務》科目內容？

A.稅務籌劃

B.稅務咨詢

C.稅務代理

D.財務會計

6.下列關于稅務師考試科目設置的說法，正確的是？

A.共設4個科目

B.共設5個科目

C.共設6個科目

D.以上都不對

7.稅務師考試報名截止日期為？

A.2024年3月31日

B.2024年4月30日

C.2024年5月31日

D.2024年6月30日

8.下列關于稅務師考試題型設置的說法，正確的是？

A.全部為選擇題

B.包含選擇題和案例分析題

C.包含主觀題和客觀題

D.以上都不對

9.稅務師考試實行？

A.閉卷考試

B.開卷考試

C.半開卷考試

D.以上都不對

10.下列關于稅務師考試合格標準的說法，正確的是？

A.每個科目滿分為100分，60分合格

B.每個科目滿分為120分，80分合格

C.每個科目滿分為150分，90分合格

D.以上都不對

11.稅務師考試科目成績有效期為？

A.1年

B.2年

C.3年

D.4年

12.下列關于稅務師考試違規行為的說法，正確的是？

A.攜帶通訊工具進入考場

B.交頭接耳、傳遞答案

C.考試結束前擅自離開考場

D.以上都是

13.下列關于稅務師考試證書管理的說法，正確的是？

A.稅務師證書有效期為3年

B.稅務師證書有效期為5年

C.稅務師證書長期有效

D.以上都不對

14.下列關于稅務師考試報名費用的說法，正確的是？

A.每個科目報名費用為100元

B.每個科目報名費用為150元

C.每個科目報名費用為200元

D.以上都不對

15.下列關于稅務師考試教材的說法，正確的是？

A.每年更新一次

B.每兩年更新一次

C.每三年更新一次

D.以上都不對

16.下列關于稅務師考試命題的說法，正確的是？

A.命題依據《稅務師考試大綱》

B.命題依據《稅法》等教材

C.命題依據實際工作案例

D.以上都是

17.下列關于稅務師考試輔導班的說法，正確的是？

A.輔導班由稅務機關舉辦

B.輔導班由具有資質的培訓機構舉辦

C.輔導班由稅務師協會舉辦

D.以上都是

18.下列關于稅務師考試合格后領取證書的說法，正確的是？

A.合格后自動領取證書

B.合格后需到稅務機關領取證書

C.合格后需到稅務師協會領取證書

D.以上都不對

19.下列關于稅務師考試違紀行為的處罰的說法，正確的是？

A.取消考試資格

B.暫停考試資格

C.限制考試資格

D.以上都是

20.下列關于稅務師考試報名條件的說法，正確的是？

A.具有會計、審計等相關專業學歷

B.具有相關專業工作經歷

C.通過全國統一考試

D.以上都是

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.2024年稅務師考試的趨勢包括：

A.強化專業知識考核

B.注重實踐應用能力

C.考核政策法規更新

D.降低考試難度

2.稅務師考試科目包括：

A.稅法

B.涉稅服務實務

C.稅務代理

D.稅務籌劃

3.稅務師考試報名條件包括：

A.具有會計、審計等相關專業學歷

B.具有相關專業工作經歷

C.通過全國統一考試

D.具有良好的職業道德

4.稅務師事務所的規定包括：

A.具備獨立法人資格

B.注冊資本不得低于人民幣50萬元

C.具備一定的專業技術人員

D.不得從事與稅務代理無關的業務

5.稅務師考試題型包括：

A.選擇題

B.案例分析題

C.主觀題

D.客觀題

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.稅務師考試報名截止日期為2024年3月31日。（）

2.稅務師考試科目成績有效期為2年。（）

3.稅務師考試違紀行為將取消考試資格。（）

4.稅務師證書長期有效。（）

5.稅務師考試教材每年更新一次。（）

6.稅務師考試命題依據《稅務師考試大綱》。（）

7.稅務師考試輔導班由稅務機關舉辦。（）

8.稅務師考試合格后自動領取證書。（）

9.稅務師考試違紀行為將暫停考試資格。（）

10.稅務師考試報名條件包括具有會計、審計等相關專業學歷。（）

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.題目：請簡述2024年稅務師考試在《稅法》科目中可能涉及的考試重點內容。

答案：

（1）增值稅的征收管理，包括增值稅的稅率、計稅方法、進項稅額抵扣等；

（2）企業所得稅的稅前扣除項目及標準，包括成本、費用、損失等；

（3）個人所得稅的征收管理，包括個人所得稅的稅率、應納稅所得額的確定等；

（4）稅收優惠政策及其實施細則；

（5）稅收爭議解決程序。

2.題目：請列舉稅務師考試中《涉稅服務實務》科目可能涉及的實務操作案例。

答案：

（1）企業稅務籌劃案例分析；

（2）企業納稅申報實務操作；

（3）企業稅務審計案例分析；

（4）企業稅務爭議解決案例分析；

（5）企業稅收優惠政策應用案例分析。

3.題目：請說明稅務師考試在考核考生職業道德方面的具體要求。

答案：

（1）誠實守信，遵守法律法規；

（2）恪守職業道德，維護職業形象；

（3）公正客觀，為納稅人提供專業服務；

（4）保守客戶秘密，不得泄露客戶信息；

（5）積極參與行業自律，提高自身業務水平。

五、論述題

題目：分析2024年稅務師考試對考生專業能力的要求及其提升途徑。

答案：

隨著我國稅收制度的不斷完善和稅收法治建設的不斷推進，稅務師在稅收征管和服務中扮演著越來越重要的角色。2024年稅務師考試對考生專業能力的要求將更加嚴格，主要體現在以下幾個方面：

1.稅收政策法規的掌握能力：考生需要全面、系統地掌握最新的稅收政策法規，包括增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅種的相關法律法規，以及稅收優惠政策等。

2.稅務籌劃能力：考生應具備為企業進行稅務籌劃的能力，包括合理利用稅收優惠政策、選擇合適的稅收籌劃方案等，以降低企業稅負。

3.稅務代理能力：考生需要熟悉稅務代理的基本流程，能夠為企業提供準確的稅務代理服務，包括納稅申報、稅務審計、稅務咨詢等。

4.稅務爭議解決能力：考生應具備解決稅務爭議的能力，能夠為企業提供專業的稅務爭議解決方案，維護企業合法權益。

5.職業道德和職業素養：考生應具備良好的職業道德和職業素養，能夠誠實守信、公正客觀地為納稅人提供服務。

提升途徑如下：

1.深入學習稅收政策法規：考生應關注稅收政策法規的最新動態，通過參加培訓、閱讀相關書籍等方式，提高自己的稅收政策法規水平。

2.實踐經驗積累：考生可以通過實習、兼職等方式，積累稅務代理、稅務籌劃、稅務審計等方面的實踐經驗，提高自己的實際操作能力。

3.參加專業培訓：考生可以參加稅務師考試輔導班、專業研討會等，學習專業知識和技能，提高自己的專業素養。

4.案例分析：考生應多進行案例分析，通過分析典型案例，提高自己的問題解決能力和決策能力。

5.職業道德培養：考生應樹立正確的職業道德觀念，自覺遵守職業道德規范，提高自己的職業素養。

試卷答案如下：

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.D

解析思路：分析選項，A、B、C都是考試趨勢，而D選項降低考試難度與趨勢相反，故選D。

2.D

解析思路：分析選項，A、B、C都是稅法內容，而D選項財務會計屬于財務會計科目，故選D。

3.D

解析思路：分析選項，A、B、C都是報名條件的一部分，而D選項綜合了所有條件，故選D。

4.D

解析思路：分析選項，A、B、C都是稅務師事務所的規定，而D選項錯誤，因為稅務師事務所可以從事與稅務代理相關的業務，故選D。

5.D

解析思路：分析選項，A、B、C都是《涉稅服務實務》內容，而D選項財務會計屬于財務會計科目，故選D。

6.B

解析思路：分析選項，A、C、D都與科目數量不符，而B選項與實際情況相符，故選B。

7.A

解析思路：根據歷年考試時間，通常在3月底前完成報名，故選A。

8.B

解析思路：分析選項，A、C、D都與題型設置不符，而B選項包含選擇題和案例分析題，故選B。

9.A

解析思路：分析選項，B、C、D都與考試形式不符，而A選項閉卷考試是稅務師考試的傳統形式，故選A。

10.A

解析思路：分析選項，B、C、D都與合格標準不符，而A選項符合稅務師考試的合格標準，故選A。

11.C

解析思路：根據稅務師考試規定，科目成績有效期為3年，故選C。

12.D

解析思路：分析選項，A、B、C都是違規行為，而D選項綜合了所有違規行為，故選D。

13.B

解析思路：分析選項，A、C、D都與證書有效期不符，而B選項符合稅務師證書的有效期規定，故選B。

14.B

解析思路：根據稅務師考試規定，每個科目報名費用為150元，故選B。

15.A

解析思路：分析選項，B、C、D都與教材更新頻率不符，而A選項每年更新一次，故選A。

16.D

解析思路：分析選項，A、B、C都是命題依據，而D選項綜合了所有依據，故選D。

17.B

解析思路：分析選項，A、C、D都是輔導班舉辦單位，而B選項符合實際情況，故選B。

18.A

解析思路：分析選項，B、C、D都與證書領取方式不符，而A選項符合實際情況，故選A。

19.D

解析思路：分析選項，A、B、C都是違規行為的處罰，而D選項綜合了所有處罰，故選D。

20.D

解析思路：分析選項，A、B、C都是報名條件的一部分，而D選項綜合了所有條件，故選D。

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.ABC

解析思路：分析選項，A、B、C都是考試趨勢，D選項降低考試難度與趨勢相反，故選ABC。

2.ABCD

解析思路：分析選項，A、B、C、D都是稅務師考試科目，故選ABCD。

3.ABCD

解析思路：分析選項，A、B、C、D都是報名條件，故選ABCD。

4.ABCD

解析思路：分析選項，A、B、C、D都是稅務師事務所的規定，故選ABCD。

5.ABCD

解析思路：分析選項，A、B、C、D都是稅務師考試題型，故選ABCD。

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.×

解析思路：根據稅務師考試規定，報名截止日期通常在3月底，故選×。

2.×

解析思路：根據稅務師考試規定，科目成績有效期為3年，故選×。

3.√

解析思路：根據稅務師考試規定，違紀行為將取消考試資格，故選√。

4.√

解析思路：根據稅務師考試規定，稅務師證