材料管理制度x0310?一、總則1.目的為加強(qiáng)本公司材料管理，規(guī)范材料采購、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、使用及核銷等流程，確保材料供應(yīng)及時(shí)、質(zhì)量合格、成本可控，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及材料采購、使用及管理的部門和項(xiàng)目。3.職責(zé)分工采購部門負(fù)責(zé)根據(jù)需求計(jì)劃進(jìn)行材料采購，選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保材料按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。倉庫管理部門負(fù)責(zé)材料的驗(yàn)收、入庫、存儲(chǔ)、發(fā)放及庫存盤點(diǎn)等工作，保證材料存儲(chǔ)安全、賬實(shí)相符。使用部門根據(jù)項(xiàng)目需求提交材料需求計(jì)劃，負(fù)責(zé)材料的領(lǐng)用、使用過程管理及核銷工作，合理使用材料，避免浪費(fèi)。質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)對(duì)采購材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)和監(jiān)督，確保材料符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)材料采購資金的審核與支付，對(duì)材料成本進(jìn)行核算與控制，參與材料庫存盤點(diǎn)及成本分析。二、材料采購管理1.采購計(jì)劃制定需求分析使用部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和實(shí)際需求，提前進(jìn)行材料需求分析，詳細(xì)列出所需材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息。計(jì)劃編制使用部門將需求分析結(jié)果匯總后，于每月[具體日期]前提交次月材料需求計(jì)劃至采購部門。采購部門結(jié)合庫存情況進(jìn)行審核與調(diào)整，編制月度采購計(jì)劃。對(duì)于緊急采購需求，使用部門應(yīng)填寫緊急采購申請(qǐng)表，說明原因及預(yù)計(jì)到貨時(shí)間，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后交采購部門。2.供應(yīng)商選擇與管理供應(yīng)商篩選采購部門通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，包括其資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面。選擇至少三家符合要求的供應(yīng)商作為候選，并向其發(fā)放詢價(jià)單。供應(yīng)商評(píng)審采購部門組織相關(guān)部門對(duì)候選供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)審。質(zhì)量管理部門負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商提供的樣品進(jìn)行質(zhì)量檢測(cè)，確保符合公司要求。評(píng)審結(jié)束后，采購部門根據(jù)評(píng)審結(jié)果確定合格供應(yīng)商名單，并與之簽訂合作協(xié)議。供應(yīng)商考核采購部門定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，考核指標(biāo)包括交貨及時(shí)性、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格變動(dòng)、售后服務(wù)等。根據(jù)考核結(jié)果對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行等級(jí)評(píng)定，對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于不合格供應(yīng)商進(jìn)行警告、整改或淘汰處理。3.采購合同簽訂采購部門根據(jù)采購計(jì)劃和選定的供應(yīng)商，起草采購合同。合同內(nèi)容應(yīng)明確材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。采購合同經(jīng)法律部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門與供應(yīng)商簽訂。4.采購執(zhí)行與跟蹤訂單下達(dá)采購部門根據(jù)簽訂的采購合同，向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，明確訂單要求和交貨時(shí)間。同時(shí)，將采購訂單副本抄送倉庫管理部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門，以便各部門做好相應(yīng)準(zhǔn)備。采購跟蹤采購部門應(yīng)定期跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，解決采購過程中出現(xiàn)的問題。如遇供應(yīng)商交貨延遲、產(chǎn)品質(zhì)量問題等，采購部門應(yīng)督促供應(yīng)商采取措施解決，并及時(shí)向相關(guān)部門反饋進(jìn)展情況。到貨驗(yàn)收材料到貨前，倉庫管理部門應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。材料到貨時(shí)，驗(yàn)收人員按照合同要求對(duì)材料的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行檢驗(yàn)。對(duì)于驗(yàn)收合格的材料，辦理入庫手續(xù)；對(duì)于驗(yàn)收不合格的材料，采購部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨或補(bǔ)貨等。三、材料驗(yàn)收管理1.驗(yàn)收準(zhǔn)備倉庫管理部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)安排熟悉材料特性和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)提前了解材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求等信息，準(zhǔn)備好相應(yīng)的驗(yàn)收工具和記錄表格。2.數(shù)量驗(yàn)收驗(yàn)收人員根據(jù)送貨單或采購訂單，對(duì)到貨材料的數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時(shí)與送貨人員核對(duì)，并記錄差異情況。3.質(zhì)量驗(yàn)收外觀檢查驗(yàn)收人員對(duì)到貨材料的外觀進(jìn)行檢查，查看是否有破損、變形、生銹、污漬等缺陷。質(zhì)量檢驗(yàn)對(duì)于需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的材料，質(zhì)量管理部門按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格的材料方可辦理入庫手續(xù)；檢驗(yàn)不合格的材料，應(yīng)出具檢驗(yàn)報(bào)告，并及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。4.驗(yàn)收記錄與報(bào)告驗(yàn)收人員應(yīng)詳細(xì)記錄驗(yàn)收過程和結(jié)果，填寫驗(yàn)收記錄單。驗(yàn)收記錄單應(yīng)包括材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、到貨日期、驗(yàn)收情況等信息。對(duì)于驗(yàn)收不合格的材料，應(yīng)在驗(yàn)收記錄單上注明不合格原因。驗(yàn)收結(jié)束后，驗(yàn)收人員將驗(yàn)收記錄單提交倉庫管理部門存檔，并將驗(yàn)收結(jié)果及時(shí)反饋給采購部門和使用部門。四、材料存儲(chǔ)管理1.倉庫規(guī)劃與布局倉庫分區(qū)根據(jù)材料的類別、特性、用途等因素，對(duì)倉庫進(jìn)行合理分區(qū)，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、易燃易爆區(qū)、貴重物品區(qū)等。不同區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，便于材料的存放和管理。存儲(chǔ)方式根據(jù)材料的特點(diǎn)選擇合適的存儲(chǔ)方式，如貨架存儲(chǔ)、堆垛存儲(chǔ)、罐儲(chǔ)等。對(duì)于易受潮、易變質(zhì)的材料，應(yīng)采取防潮、防蟲、防火等措施進(jìn)行存儲(chǔ)。2.入庫管理入庫手續(xù)辦理驗(yàn)收合格的材料，倉庫管理人員根據(jù)驗(yàn)收記錄單辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應(yīng)包括材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商、入庫日期等信息。入庫單經(jīng)倉庫管理人員、送貨人員簽字確認(rèn)后，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。上架存放倉庫管理人員按照倉庫規(guī)劃將入庫材料及時(shí)上架存放，并做好庫存標(biāo)識(shí)。庫存標(biāo)識(shí)應(yīng)包括材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、批次、入庫日期、保質(zhì)期等信息，便于查詢和管理。3.庫存盤點(diǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃制定倉庫管理部門應(yīng)定期組織庫存盤點(diǎn)，制定盤點(diǎn)計(jì)劃。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、人員安排、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。盤點(diǎn)時(shí)間一般為每月末或每季度末，盤點(diǎn)范圍應(yīng)涵蓋倉庫內(nèi)所有材料。盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)庫存材料進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并記錄實(shí)際數(shù)量。在盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤點(diǎn)差異表。盤點(diǎn)差異表應(yīng)包括材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、賬存數(shù)量、實(shí)存數(shù)量、差異數(shù)量、差異原因等信息。盤點(diǎn)結(jié)果處理盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)報(bào)告，分析盤點(diǎn)差異原因，并提出處理建議。對(duì)于盤盈或盤虧的材料，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。如因管理不善造成的盤虧，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。4.庫存安全管理安全設(shè)施配備倉庫應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如消防器材、通風(fēng)設(shè)備、防盜設(shè)備等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。安全制度執(zhí)行倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守安全管理制度，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)吸煙、使用明火、堆放易燃物品等。對(duì)于易燃易爆材料，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)存放和管理，并采取相應(yīng)的安全防范措施。庫存預(yù)警倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)材料的庫存周轉(zhuǎn)率、采購周期等因素，設(shè)定庫存預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)庫存數(shù)量低于或高于預(yù)警指標(biāo)時(shí)，及時(shí)向采購部門和使用部門發(fā)出預(yù)警信息，以便及時(shí)采取措施調(diào)整庫存。五、材料使用管理1.領(lǐng)用管理領(lǐng)用申請(qǐng)使用部門根據(jù)項(xiàng)目需求填寫材料領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)用申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交倉庫管理部門。領(lǐng)用發(fā)放倉庫管理人員根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行材料發(fā)放，填寫出庫單。出庫單應(yīng)包括材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用日期等信息。出庫單經(jīng)倉庫管理人員、領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)后，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交領(lǐng)用部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。2.使用監(jiān)督現(xiàn)場(chǎng)管理使用部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)材料使用現(xiàn)場(chǎng)的管理，確保材料的正確使用和安全存放。對(duì)于貴重材料、易燃易爆材料等，應(yīng)實(shí)行專人專管制度。過程監(jiān)控質(zhì)量管理部門和倉庫管理部門應(yīng)定期對(duì)材料使用過程進(jìn)行監(jiān)控，檢查材料的使用是否符合規(guī)定要求，是否存在浪費(fèi)現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)要求使用部門進(jìn)行整改。3.核銷管理核銷申請(qǐng)項(xiàng)目結(jié)束后，使用部門應(yīng)及時(shí)清理剩余材料，并填寫材料核銷申請(qǐng)表，注明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)用數(shù)量、使用數(shù)量、剩余數(shù)量等信息。材料核銷申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后交倉庫管理部門。核銷審核倉庫管理部門對(duì)使用部門提交的材料核銷申請(qǐng)表進(jìn)行審核，核對(duì)剩余材料的數(shù)量和質(zhì)量。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并要求使用部門進(jìn)行說明。審核無誤后，倉庫管理部門在材料核銷申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并提交財(cái)務(wù)部門。賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核后的材料核銷申請(qǐng)表進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整材料庫存和成本。對(duì)于因項(xiàng)目變更或其他原因?qū)е虏牧鲜Ｓ噍^多的情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行分析和處理，確保成本核算的準(zhǔn)確性。六、材料成本控制管理1.成本預(yù)算編制財(cái)務(wù)部門結(jié)合公司年度經(jīng)營目標(biāo)和項(xiàng)目預(yù)算，對(duì)材料采購成本、存儲(chǔ)成本、使用成本等進(jìn)行預(yù)算編制。材料成本預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)成本的控制目標(biāo)和措施，并分解到各個(gè)部門和項(xiàng)目。2.采購成本控制價(jià)格談判采購部門在采購過程中應(yīng)充分進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，與供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格談判，爭取獲得最優(yōu)采購價(jià)格。同時(shí)，關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整采購策略。成本分析財(cái)務(wù)部門定期對(duì)材料采購成本進(jìn)行分析，對(duì)比實(shí)際采購價(jià)格與預(yù)算價(jià)格，找出成本差異原因，并提出改進(jìn)措施。采購部門應(yīng)根據(jù)成本分析結(jié)果，優(yōu)化采購流程，降低采購成本。3.存儲(chǔ)成本控制庫存優(yōu)化倉庫管理部門應(yīng)合理控制材料庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。通過分析庫存周轉(zhuǎn)率、ABC分類管理等方法，優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，降低存儲(chǔ)成本。成本核算財(cái)務(wù)部門對(duì)材料存儲(chǔ)成本進(jìn)行核算，包括倉儲(chǔ)費(fèi)用、保管費(fèi)用、損耗費(fèi)用等。通過成本核算，找出存儲(chǔ)成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行降低。4.使用成本控制定額管理使用部門應(yīng)制定材料消耗定額，明確各項(xiàng)目、各工序的材料使用標(biāo)準(zhǔn)。在材料使用過程中，嚴(yán)格按照定額進(jìn)行控制，避免浪費(fèi)。成本考核財(cái)務(wù)部門建立材料成本考核制度，對(duì)各部門的材料成本控制情況進(jìn)行考核。考核指標(biāo)包括采購成本節(jié)約率、庫存周轉(zhuǎn)率、材料損耗率等。對(duì)于成本控制效果好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于成本超支的部門進(jìn)行懲罰。七、材料報(bào)廢與處置管理1.報(bào)廢鑒定對(duì)于因損壞、變質(zhì)、過期等原因無法繼續(xù)使用的材料，使用部門應(yīng)填寫材料報(bào)廢申請(qǐng)表，注明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。質(zhì)量管理部門和技術(shù)部門對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的材料進(jìn)行鑒定，確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件。2.報(bào)廢審批材料報(bào)廢申請(qǐng)表經(jīng)質(zhì)量管理部門、技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，方可進(jìn)行報(bào)廢處置。3.報(bào)廢處置回收利用對(duì)于可回收利用的報(bào)廢材料，倉庫管理部門應(yīng)進(jìn)行分類整理，交相關(guān)部門進(jìn)行回收利用。回收利用情況應(yīng)進(jìn)行記錄，并在財(cái)務(wù)賬目中進(jìn)行相應(yīng)處理。銷毀處理對(duì)于不可回收利用的報(bào)廢材料，倉庫管理部門應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行銷毀處理。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。4.賬務(wù)處理