某汽車4s店財務管理制度匯編?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范某汽車4S店（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和監督，確保公司財務工作的有序進行，提高經濟效益，保護股東權益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋公司各項財務收支及經濟業務。制衡性原則：建立健全財務崗位責任制，確保不相容職務相互分離、相互制約和監督。二、財務組織與崗位職責1.財務組織架構公司設立財務部，財務部下設財務經理、會計、出納等崗位。2.崗位職責財務經理負責制定和完善公司財務管理制度，并監督執行。組織編制年度財務預算、財務報表等，為公司決策提供財務支持。負責財務人員的培訓與考核，合理分配工作任務。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，處理財務相關事宜。會計按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理，編制記賬憑證、登記賬簿等。負責各類財務報表的編制與分析，定期向管理層匯報財務狀況。協助財務經理進行財務預算的編制與執行監控。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。出納辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票等重要財務物品。協助會計做好資金核對工作。三、財務預算管理1.預算編制每年末，財務部根據公司戰略規劃、經營目標及歷史數據，組織各部門編制下一年度財務預算。各部門需提供詳細的收入、成本、費用等預算數據，并說明編制依據和合理性。財務部對各部門預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案，提交管理層審議。2.預算執行與監控財務預算經公司管理層批準后，分解下達至各部門執行。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現差異并查明原因。對于預算執行偏差較大的部門，及時發出預警，督促其采取措施加以糾正。3.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境、政策變化等不可預見因素導致預算無法執行或需要調整，各部門應及時提出預算調整申請。財務部對調整申請進行審核，并結合公司實際情況進行分析評估，提出調整建議。預算調整申請經公司管理層批準后，方可實施調整。四、資金管理1.資金籌集根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股東增資等。申請銀行貸款時，財務經理應組織相關人員進行貸款可行性分析，確保貸款規模適度、成本合理。辦理股東增資手續時，嚴格按照公司章程和相關法律法規執行，確保資金及時足額到位。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。各項資金支出需填寫資金審批單，經相關部門負責人、財務經理、總經理等審批后，方可辦理支付手續。嚴格控制資金流向，確保資金用于公司正常經營活動，嚴禁挪用、擠占資金。3.資金安全加強庫存現金管理，嚴格執行現金限額制度，確保現金安全。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。建立健全資金安全防范措施，如安裝監控設備、設置密碼等，防止資金被盜取或損失。五、銷售與收款管理1.銷售合同管理銷售部門簽訂銷售合同前，應將合同草本提交財務部審核，重點審核合同價格、付款方式、結算期限等條款。財務部對合同條款的合法性、合規性和財務風險進行評估，并提出修改建議。銷售合同簽訂后，及時將合同副本交財務部備案，作為財務核算和收款的依據。2.銷售收入確認按照會計準則和公司財務制度規定，準確確認銷售收入。對于現銷業務，在收取款項并交付商品或提供服務后確認收入；對于賒銷業務，在滿足收入確認條件時確認收入。定期核對銷售收入賬目，確保收入數據準確無誤。3.收款管理建立應收賬款管理制度，明確應收賬款的催收責任和流程。銷售部門負責應收賬款的日常催收工作，定期與客戶核對賬目，及時發現和解決賬款回收問題。財務部定期對應收賬款進行賬齡分析，對于逾期賬款及時發出催款通知，并協助銷售部門采取必要的催收措施。對于確實無法收回的應收賬款，按照公司壞賬核銷制度進行處理。六、采購與付款管理1.采購合同管理采購部門簽訂采購合同前，應將合同草本提交財務部審核，重點審核合同價格、付款方式、交貨期限等條款。財務部對合同條款的合法性、合規性和財務風險進行評估，并提出修改建議。采購合同簽訂后，及時將合同副本交財務部備案，作為財務核算和付款的依據。2.采購成本控制建立采購成本管理制度，加強對采購成本的控制和管理。采購部門應通過招標、詢價等方式，選擇優質供應商，降低采購價格。財務部對采購成本進行核算和分析，定期與預算進行對比，發現異常及時查明原因并采取措施。3.付款管理嚴格按照采購合同約定的付款方式和期限辦理付款手續。付款前，采購部門需提供發票、驗收報告等相關憑證，經財務審核無誤后，方可辦理支付。建立預付款項管理制度，對預付款項進行跟蹤管理，確保預付款項的安全和合理使用。七、庫存管理1.庫存商品核算采用永續盤存制對庫存商品進行核算，準確記錄庫存商品的收入、發出和結存情況。定期對庫存商品進行盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的庫存商品，及時查明原因，按照規定進行賬務處理。2.庫存成本計價采用先進先出法、加權平均法等合理的成本計價方法計算庫存商品成本。一經確定成本計價方法，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。3.庫存商品管理加強庫存商品的實物管理，建立庫存商品臺賬，詳細記錄庫存商品的規格、型號、數量、存放地點等信息。定期對庫存商品進行清查盤點，確保庫存商品的質量完好、數量準確。對于積壓、滯銷的庫存商品，及時提出處理建議，經公司管理層批準后進行處理。八、固定資產管理1.固定資產購置根據公司經營需要，編制固定資產購置計劃，經公司管理層批準后實施。固定資產購置應按照規定的采購流程進行，確保采購的固定資產符合公司要求，價格合理。購置固定資產時，財務部門應審核相關發票、合同等憑證，及時進行賬務處理。2.固定資產折舊按照國家規定和公司財務制度，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限。定期計提固定資產折舊，并進行賬務處理。對于已提足折舊仍繼續使用的固定資產，不再計提折舊；對于提前報廢的固定資產，停止計提折舊，并按照規定進行處理。3.固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，及時查明原因，按照規定進行賬務處理。加強固定資產的日常維護和保養，提高固定資產的使用效率，延長使用壽命。九、費用報銷管理1.費用報銷原則費用報銷應遵循真實性、合理性、合法性原則。各項費用報銷必須有合法有效的票據作為憑證，且票據內容應與報銷事項相符。2.費用報銷流程報銷人填寫費用報銷單，詳細注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。將費用報銷單及相關附件提交部門負責人審核，部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核并簽字。財務經理對費用報銷單進行財務審核，重點審核報銷金額是否符合規定、票據是否合法有效等，審核通過后簽字。總經理對費用報銷進行最終審批，審批通過后交財務部辦理報銷手續。3.費用報銷標準制定各項費用報銷標準，如差旅費、業務招待費、辦公費等，明確報銷范圍、額度和審批程序。嚴格按照費用報銷標準執行，對于超標準的費用報銷，應經特殊審批。十、稅務管理1.稅務申報與繳納財務人員應熟悉國家稅收法律法規，按時準確進行稅務申報和繳納。每月末，根據公司各項收入、成本、費用等數據，計算應納稅額，并編制納稅申報表。經財務經理審核后，在規定期限內向稅務機關申報納稅，并及時繳納稅款。2.稅務籌劃結合公司實際情況，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務合規。加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅務政策動態，爭取有利的稅收政策支持。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。定期對公司稅務事項進行自查自糾，及時發現和解決潛在的稅務風險問題。對于重大稅務事項，應及時咨詢專業稅務顧問，確保稅務處理的準確性和合規性。十一、財務報表與財務分析1.財務報表編制按照國家會計準則和公司財務制度規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表數據應真實、準確、完整，編制過程應符合相關規定和要求。財務報表編制完成后，經財務經理審核、總經理審批后對外報送。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據。財務分析內容包括財務指標分析、財務結構分析、盈利能力分析、償債能力分析等。通過財務分析，發現公司經營中存在的問題和潛在風險，提出改進建議和措施。3.財務信息披露按照法律法規和公司章程規定，及時、準確地披露公司財務信息。財務信息披露應遵循真實性、準確性、完整性和及時性原則，確保股東和其他利益相關者能夠及時了解公司財務狀況。十二、財務檔案管理1.檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等。2.檔案整理與歸檔會計人員應及時對財務資料進行整理，按照類別和時間順序進行編號和裝訂。每月末，將當月的財務檔案移交檔案管理人員進行歸檔保管。3.檔案保管期限財務檔案的保管期限按照國家規定執行，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為15年，財務報表等保管期限為10年