酒店財務各項管理制度匯編?一、總則1.目的為加強酒店財務管理，規范財務行為，確保酒店財務工作的正常運行，提高經濟效益，特制定本管理制度匯編。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工。3.財務管理原則嚴格執行國家有關法律法規和財務制度。堅持勤儉節約，增收節支，提高資金使用效益。實行統一領導、分級管理、責任到人的財務管理體制。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責酒店財務核算、財務報表編制及財務分析工作。組織制定和執行酒店財務預算、成本控制、資金管理等制度。負責酒店稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。監督檢查酒店財務收支情況，防范財務風險。參與酒店重大經濟決策，提供財務支持和建議。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責財務部門的管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算和財務管理工作，確保財務數據的準確性和及時性。審核重要財務報表和報告，為管理層提供決策支持。負責財務預算的編制、執行和監控，控制成本費用支出。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護酒店良好的財務環境。組織財務人員培訓和考核，提高團隊整體素質。會計按照國家會計準則和酒店財務制度，進行日常賬務處理。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等工作。核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時發現和解決財務問題。協助財務經理進行財務預算編制和成本核算工作。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。出納辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金安全。負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章、空白支票等。協助會計做好賬務核對工作，及時傳遞收付款憑證。負責員工工資、獎金等的發放工作。三、財務預算管理1.預算編制原則遵循"以收定支、收支平衡、略有結余"的原則。結合酒店實際經營情況和發展戰略目標，科學合理地編制預算。預算編制要細化到各部門、各項目，具有可操作性和可控性。2.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，財務部門向各部門下達下一年度預算編制通知，明確預算編制的范圍、內容、時間要求等。部門編制預算草案：各部門根據預算編制通知，結合本部門的經營計劃和業務情況，編制本部門的預算草案，并于[規定時間]前報送財務部門。財務部門審核匯總：財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，分析其合理性和可行性，對不符合要求的預算草案提出修改意見，反饋給各部門進行調整。審核通過后，財務部門將各部門預算草案進行匯總，編制酒店年度預算草案。預算審批：酒店年度預算草案經財務經理審核后，提交酒店管理層審批。管理層根據酒店經營目標和實際情況，對預算草案進行審議和調整，最終確定酒店年度預算方案。3.預算執行與監控分解預算指標：酒店年度預算方案確定后，財務部門將預算指標分解到各部門，明確各部門的預算責任和目標。建立預算執行監控機制：財務部門定期對各部門預算執行情況進行監控和分析，及時掌握預算執行進度和差異情況。對預算執行偏差較大的部門，要及時查找原因，采取有效措施進行調整和糾正。預算調整：在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，各部門應提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額等。財務部門對申請進行審核后，報酒店管理層審批。預算調整應遵循謹慎性原則，確保預算的嚴肅性和可控性。四、收入管理1.客房收入管理預訂管理：前臺應及時準確地記錄客房預訂信息，包括預訂日期、入住日期、退房日期、房型、房價等。對于預訂客人，應按照酒店規定收取一定的預訂金，并在客人入住前確認預訂信息。入住登記：客人辦理入住手續時，前臺應核對客人身份信息，按照預訂信息分配房間，并收取押金。押金金額應根據房型和房價合理確定，一般為房價的[X]倍。同時，前臺應開具押金收據，注明押金金額、收款日期等信息。房價管理：酒店應根據市場情況和經營目標，制定合理的房價體系。房價調整應提前通知各部門，并在酒店顯著位置進行公示。前臺在辦理入住手續時，應嚴格按照規定的房價收取費用，不得擅自更改房價。退房結算：客人退房時，前臺應核對房間物品使用情況，檢查是否有損壞或遺失。如有損壞或遺失，應按照酒店規定進行賠償。同時，前臺應根據客人實際消費金額，扣除押金后辦理退房手續，并開具發票。2.餐飲收入管理點單管理：餐廳服務員應及時準確地記錄客人點單信息，包括菜品名稱、數量、價格等。點單信息應及時傳遞給收銀臺，確保收銀數據的準確性。收銀管理：收銀臺應根據點單信息進行收款結算，收取現金、信用卡、支票等各種支付方式。對于信用卡支付，應按照銀行規定進行操作，確保支付安全。同時，收銀臺應開具發票，注明菜品名稱、數量、價格、總價等信息。折扣管理：酒店應制定合理的餐飲折扣政策，明確折扣適用范圍、折扣標準等。對于需要給予折扣的客人，餐廳服務員應填寫折扣申請單，注明折扣原因、折扣金額等信息，經相關領導審批后，收銀臺方可按照規定進行折扣處理。收入核對：每日營業結束后，餐廳應與收銀臺進行收入核對，確保實際收入與收銀記錄一致。如有差異，應及時查找原因，進行調整和處理。3.其他收入管理會議收入管理：對于舉辦會議的客人，酒店應簽訂會議合同，明確會議時間、地點、參會人數、會議費用等內容。會議費用應按照合同約定進行收取，一般包括場地租金、餐飲費用、設備租賃費用等。會議收入應及時入賬，確保收入的準確性和完整性。娛樂收入管理：酒店娛樂場所應按照規定的收費標準收取費用，開具發票。娛樂收入應及時入賬，與其他收入分別核算。同時，應加強對娛樂場所的財務管理，防范財務風險。其他雜項收入管理：對于酒店其他雜項收入，如商務中心收入、停車場收入等，應按照相關規定進行管理和核算。雜項收入應及時入賬，確保收入的準確性和完整性。五、成本費用管理1.成本管理采購成本管理建立采購審批制度，明確采購流程和審批權限。采購部門應根據酒店經營需要，制定采購計劃，選擇合格的供應商進行采購。加強對采購價格的監控和管理，定期對市場價格進行調研，與供應商進行談判，爭取優惠的采購價格。建立采購驗收制度，采購的物資到貨后，應及時組織相關部門進行驗收。驗收合格的物資應辦理入庫手續，驗收不合格的物資應及時與供應商協商處理。庫存成本管理建立庫存管理制度，明確庫存物資的分類、計價方法、出入庫手續等。倉庫應定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。合理控制庫存水平，根據酒店經營情況和采購周期，確定合理的庫存定額。對于積壓物資，應及時進行處理，減少庫存占用資金。加強對庫存物資的保管和維護，確保物資質量不受損。營業成本管理客房營業成本主要包括客房用品、水電費、洗滌費等。應加強對客房用品的管理，制定合理的消耗定額，控制客房用品的成本支出。餐飲營業成本主要包括食材采購成本、調料成本、水電費等。應加強對食材采購的管理，優化采購渠道，降低采購成本。同時，應加強對廚房成本的控制，合理安排食材使用，減少浪費。2.費用管理固定費用管理固定費用主要包括房租、折舊費、攤銷費、管理人員工資等。應按照規定的方法和標準進行計提和核算，確保費用的準確性和合理性。加強對固定費用的預算管理，嚴格控制固定費用支出。對于重大固定費用支出，應進行專項審批。變動費用管理變動費用主要包括水電費、通訊費、差旅費、業務招待費等。應建立變動費用報銷制度，明確報銷標準和審批流程。加強對變動費用的控制，嚴格審核報銷憑證，杜絕不合理的費用支出。對于變動費用支出較大的部門，應進行重點監控和分析。費用報銷流程員工填寫費用報銷單，注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關的發票和憑證。部門負責人對報銷單進行審核，確認費用的真實性和合理性，并簽字審批。財務部門對報銷單進行審核，重點審核發票的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額是否符合規定標準。審核通過后，報財務經理審批。財務經理審批通過后，出納辦理報銷付款手續。六、資金管理1.資金預算管理財務部門應根據酒店年度預算和經營計劃，編制資金預算。資金預算應包括現金收入、現金支出、資金結余等內容。資金預算應按月進行分解，明確各月的資金收支計劃。財務部門應定期對資金預算執行情況進行監控和分析，及時發現和解決資金預算執行過程中存在的問題。2.資金籌集管理酒店應根據經營需要，合理籌集資金。籌集資金的方式主要包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。酒店在籌集資金時，應充分考慮資金成本、融資風險等因素，選擇合適的融資方式和渠道。同時，應按照國家有關法律法規和銀行貸款規定，辦理相關融資手續。3.資金使用管理酒店資金應按照規定的用途使用，不得擅自挪用。資金使用應嚴格執行審批制度，大額資金支出應實行集體決策。加強對資金使用的監控，確保資金安全。財務部門應定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和糾正資金使用過程中存在的問題。4.資金結算管理酒店應建立健全資金結算制度，規范資金結算流程。資金結算應通過銀行轉賬等方式進行，盡量減少現金結算。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。同時，應及時清理銀行賬戶，避免長期閑置賬戶產生的費用。七、資產管理1.固定資產管理固定資產購置：酒店購置固定資產應按照規定的審批程序進行，由使用部門提出申請，經相關領導審批后，由采購部門負責采購。固定資產購置應進行可行性研究和論證，確保資產的合理性和必要性。固定資產入賬：固定資產購置到貨后，財務部門應及時辦理入賬手續，按照規定的計價方法確定固定資產原值。同時，應建立固定資產卡片，記錄固定資產的名稱、型號、規格、購置日期、使用部門等信息。固定資產折舊：財務部門應按照國家有關規定和酒店財務制度，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。固定資產折舊應按月計提，計入相關成本費用。固定資產清查：酒店應定期對固定資產進行清查，每年至少進行一次全面清查。清查內容包括固定資產的數量、原值、凈值、使用狀況等。清查結果應形成報告，報酒店管理層審批。對于清查中發現的問題，應及時進行處理。2.低值易耗品管理低值易耗品購置：低值易耗品購置應按照規定的審批程序進行，由使用部門提出申請，經相關領導審批后，由采購部門負責采購。低值易耗品購置應進行成本控制，選擇性價比高的產品。低值易耗品入賬：低值易耗品購置到貨后，財務部門應及時辦理入賬手續，按照規定的計價方法確定低值易耗品成本。同時，應建立低值易耗品臺賬，記錄低值易耗品的名稱、型號、規格、購置日期、使用部門等信息。低值易耗品攤銷：低值易耗品攤銷方法一般采用一次攤銷法或五五攤銷法。財務部門應按照規定的攤銷方法對低值易耗品進行攤銷，計入相關成本費用。低值易耗品清查：酒店應定期對低值易耗品進行清查，每年至少進行一次全面清查。清查內容包括低值易耗品的數量、原值、凈值、使用狀況等。清查結果應形成報告，報酒店管理層審批。對于清查中發現的問題，應及時進行處理。八、財務內部控制1.內部控制制度酒店應建立健全財務內部控制制度，明確各部門和人員的職責權限，規范財務收支、資金管理、資產管理等業務流程。財務內部控制制度應包括崗位責任制、授權審批制度、財務風險管理制度、內部審計制度等內容。2.內部審計酒店應設立內部審計部門或配備內部審計人員，定期對酒店財務收支、內部控制等情況進行審計。內部審計應重點關注財務數據的真實性、合法性、完整性，以及內部控制制度的執行情況。審計結果應形成報告，報酒店管理層審批。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。3.財務風險管理酒店應建立財務風險預警機制，及時識別、評估和控制財務風險。財務風險預警指標應包括資產負債率、流動比率、速動比率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等。酒店應根據財務風險預警指標的變化情況，及時采取相應的措施進行風險控制。如調整經營策略、優化資金結構、加強應收賬款管理、控制庫存水平等。九、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、合同協議、審計報告、財務預算等各類財務文件和資料。2.檔案整理財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號，確保檔案的整齊有序。3.檔案保管財務檔案應妥善保管，存放于專門的檔案柜中，并設置防火、防潮、防蟲等設施。財務檔案保管期限應按照國家有關