辦公性費用審核與報銷管理制度?一、總則1.目的為加強公司辦公性費用的管理，規范費用審核與報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門因辦公需要發生的各項費用的審核與報銷管理。3.基本原則預算控制原則：各項辦公性費用應在預算范圍內支出，嚴格控制超預算費用。真實性原則：報銷的費用必須是真實發生的，不得虛報、假報。合理性原則：費用支出應符合公司業務實際需要，具有合理的用途。審批規范原則：嚴格按照規定的審批流程進行審核與報銷，確保審批手續完備。二、費用分類及標準1.辦公用品費用定義：包括日常辦公所需的文具、紙張、文件夾、墨盒、硒鼓等。標準：各部門根據實際需求每月制定辦公用品采購計劃，經部門負責人審核后報行政部門匯總。行政部門根據采購計劃統一采購，采購金額不得超過預算。2.辦公設備費用定義：指用于辦公的電腦、打印機、復印機、傳真機、投影儀等設備。標準：購置辦公設備需提前提交申請，詳細說明設備用途、配置要求、預計金額等，經部門負責人、財務部門審核、公司領導審批后執行。辦公設備的維修、保養費用，根據實際發生額在預算范圍內報銷。3.通訊費用定義：包括固定電話、移動電話、網絡費用等。標準：公司統一辦理的固定電話費用，按實際發生額在預算范圍內報銷。員工因工作需要使用個人手機產生的通訊費用，按照公司規定的標準進行補貼，補貼標準根據崗位性質和工作需求制定。網絡費用根據與運營商簽訂的合同金額，按月在預算范圍內報銷。4.差旅費定義：員工因公務需要到外地出差產生的交通、住宿、餐飲等費用。標準：交通費用：根據出差地點、交通工具等級等規定報銷。住宿費用：按照不同級別城市和職務設定相應的住宿標準，憑有效發票報銷。餐飲補貼：按照出差天數給予一定標準的補貼，不再報銷市內餐飲發票。5.業務招待費定義：公司因業務需要招待客戶而發生的餐飲、禮品、娛樂等費用。標準：業務招待費應嚴格控制，遵循必要性和適度性原則。招待費用需提前填寫申請單，注明招待對象、事由、預計金額等，經部門負責人、分管領導、總經理審批后執行。報銷時應提供真實有效的發票和消費清單，報銷金額不得超過審批金額。三、費用審核流程1.報銷人填寫報銷單報銷人應按照公司規定的格式填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額、附件張數等信息，并在報銷單上簽字。2.部門負責人審核部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認費用與本部門業務相關且符合規定后，在報銷單上簽字審批。3.財務部門審核財務部門對報銷單進行形式審核，包括發票的真實性、合法性、完整性，報銷金額是否符合標準，審批手續是否完備等。如發現問題，財務部門有權要求報銷人補充或更正相關信息，審核通過后在報銷單上簽字。4.分管領導審批根據費用金額大小，由相應的分管領導進行審批。分管領導對報銷事項的必要性、合理性進行把關，審批通過后在報銷單上簽字。5.總經理審批超過一定金額的費用報銷需經總經理審批。總經理對重大費用支出進行最終決策，審批通過后在報銷單上簽字。四、報銷憑證要求1.發票報銷必須取得合法有效的發票，發票應注明公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息。發票內容應與實際業務相符，包括商品名稱、規格、數量、單價、金額等，字跡清晰，不得涂改、挖補。發票應加蓋發票專用章，印章清晰可辨。2.其他憑證除發票外，如因特殊情況無法取得發票的，需提供其他合法有效的憑證，如收據、小票等，并注明原因。差旅費報銷需提供出差審批單、機票、車票、住宿發票等相關憑證，憑證上的信息應與報銷單一致。業務招待費報銷需提供招待申請單、發票、消費清單等憑證，確保費用支出的真實性和合理性。五、報銷時間規定1.員工應在費用發生后及時整理報銷憑證，并在規定時間內提交報銷申請。一般情況下，每月[具體日期]前提交上月的費用報銷單。2.財務部門應在收到報銷單后的[X]個工作日內完成審核，審核通過后提交審批流程。3.審批通過后的報銷款項，原則上在[X]個工作日內支付到報銷人指定的銀行賬戶。六、費用報銷的支付方式1.報銷金額在[X]元以下的，一般采用現金支付方式。2.報銷金額在[X]元以上的，原則上采用銀行轉賬方式支付到報銷人指定的銀行賬戶。七、違規處理1.對于虛報、假報費用的行為，一經查實，除追回已報銷的費用外，將視情節輕重給予相應的紀律處分，包括警告、罰款、辭退等。2.因審核不嚴導致違規報銷的，對審核人員進行批評教育，并根據情況追究相應責任。3.違反本制度規定，給公司造成經濟損失的，報銷人應承擔相應的賠償責任。八、附則1