財務類管理制度匯編?一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的順利開展，保障公司資產安全，提高經濟效益，依據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本管理制度匯編。2.適用范圍：本制度適用于公司及下屬各部門。3.基本原則：財務管理遵循合法性、合理性、規范性、效益性原則，實行統一領導、分級管理、責任明確的財務管理體制。二、財務機構與人員1.財務部門設置：公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門下設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理：全面負責財務部門的管理工作，組織制定和執行公司財務管理制度，編制財務預算和財務報告，參與公司重大決策，協調與其他部門的關系等。會計：負責公司會計核算工作，審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表，進行財務分析等。出納：負責公司現金收付、銀行結算業務，保管庫存現金、有價證券和支票等，登記現金和銀行存款日記賬等。3.財務人員任職要求具備相應的財務專業知識和技能，持有會計從業資格證書，財務經理應具備中級以上會計職稱。遵守職業道德，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務秘密。定期參加業務培訓，不斷提高業務水平和綜合素質。三、財務預算管理1.預算編制公司實行年度預算管理制度，每年第四季度由財務部門牽頭，組織各部門編制下一年度財務預算。各部門應根據公司戰略目標和經營計劃，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。2.預算執行公司年度財務預算一經批準，即具有約束力，各部門應嚴格按照預算執行。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司管理層匯報預算執行情況，及時發現問題并提出改進措施。各部門應建立預算執行臺賬，記錄預算執行情況，對預算執行過程中的差異進行分析和說明。3.預算調整在預算執行過程中，如因市場環境變化、公司戰略調整等原因，需要對預算進行調整的，由相關部門提出預算調整申請，說明調整原因和調整內容。財務部門對預算調整申請進行審核和評估，提出審核意見，報公司管理層審批。預算調整經公司管理層批準后，財務部門應及時調整相關預算指標，并通知各部門執行。四、收入管理1.收入確認原則公司收入包括主營業務收入、其他業務收入等。收入確認應遵循權責發生制原則，在同時滿足以下條件時予以確認：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。2.銷售合同管理公司銷售業務應簽訂書面合同，合同內容應明確雙方的權利和義務，包括商品名稱、規格、數量、價格、交貨時間、付款方式等。銷售部門負責銷售合同的起草、審核和簽訂，合同簽訂后應及時交財務部門備案。財務部門應參與銷售合同的審核，對合同中的付款方式、結算條款等進行審查，確保公司利益不受損害。3.收款管理銷售部門應按照銷售合同約定的收款方式及時催收貨款，確保公司資金及時回籠。財務部門應建立應收賬款臺賬，定期與銷售部門核對賬目，及時掌握應收賬款的變動情況。對于逾期未收回的應收賬款，銷售部門應查明原因，采取有效措施進行催收，必要時可通過法律手段解決。五、成本費用管理1.成本費用核算原則公司成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，按照實際發生額進行核算，不得虛列、多列、不列或者少列成本費用。成本費用應按照其性質和用途進行分類核算，便于分析和控制。2.成本費用控制各部門應根據公司成本費用預算，制定本部門成本費用控制措施，嚴格控制各項成本費用支出。財務部門應加強對成本費用的審核和監督，對不符合規定的成本費用支出不予報銷。公司應定期對成本費用進行分析和評估，找出成本費用控制的薄弱環節，采取有效措施進行改進。3.費用報銷管理公司費用報銷應按照規定的流程進行，報銷人應填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等，經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可報銷。費用報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，原始憑證應符合國家財務法規的規定。財務部門應嚴格按照費用報銷制度進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回，要求報銷人補充或更正。六、資產管理1.流動資產現金管理：公司應嚴格遵守現金管理規定，庫存現金不得超過規定限額，現金收支應及時入賬，做到日清月結。銀行存款管理：公司應按照銀行賬戶管理規定，開設銀行賬戶，辦理銀行存款業務。銀行存款應定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。應收賬款管理：公司應加強應收賬款管理，建立應收賬款管理制度，定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收貨款，降低壞賬風險。存貨管理：公司應建立存貨管理制度，對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節進行規范管理。存貨應定期進行盤點，確保賬實相符。2.固定資產固定資產購置：公司固定資產購置應按照規定的審批程序進行，由使用部門提出申請，經財務部門審核、公司領導審批后，方可購置。固定資產折舊：公司固定資產應按照規定的折舊方法和折舊年限計提折舊，折舊費用計入相關成本費用。固定資產清查：公司應定期對固定資產進行清查，每年至少進行一次全面清查，確保固定資產賬實相符。對清查中發現的問題，應及時進行處理。3.無形資產無形資產購置：公司無形資產購置應按照規定的審批程序進行，由使用部門提出申請，經財務部門審核、公司領導審批后，方可購置。無形資產攤銷：公司無形資產應按照規定的攤銷方法和攤銷年限進行攤銷，攤銷費用計入相關成本費用。無形資產清查：公司應定期對無形資產進行清查，確保無形資產賬實相符。對清查中發現的問題，應及時進行處理。七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，如實申報納稅。財務部門應指定專人負責稅務申報工作，每月按時申報繳納各項稅款，確保公司稅務合規。2.稅務籌劃公司應合理進行稅務籌劃，在遵守稅收法律法規的前提下，降低公司稅負。稅務籌劃應綜合考慮公司經營情況、稅收政策等因素，由財務部門提出方案，報公司領導審批后實施。3.稅務風險管理公司應建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和控制。財務部門應定期對公司稅務風險進行自查，及時發現和解決問題，避免稅務風險給公司帶來損失。八、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家財務法規和會計準則的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，財務部門應加強對財務報告編制過程的審核和監督，確保財務報告質量。2.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等內容，通過分析發現問題，提出改進措施和建議。3.財務報告披露公司應按照相關法律法規和監管要求，及時披露財務報告，確保投資者和其他利益相關者能夠及時了解公司財務狀況和經營成果。財務報告披露應遵循真實性、準確性、完整性、及時性原則，不得隱瞞或虛報重要信息。九、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，負責對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計部門應定期制定審計計劃，對公司重點部門和關鍵環節進行審計，及時發現問題并提出整改建議。2.外部審計公司應按照法律法規的規定，聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。財務部門應積極配合外部審計工作，提供相關資料和信息，確保審計工作順利進行。3.財務監督公司應建立健全財務監督制度，加強對財務工作的日常監督。公司管理層、財務部門、內部