某特殊鋼公司貨幣資金管理制度?一、總則1.目的本制度旨在加強某特殊鋼公司（以下簡稱"公司"）貨幣資金的內部控制，規范貨幣資金的管理和使用，確保貨幣資金的安全、完整，提高資金使用效益，防范資金風險。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的貨幣資金管理活動，包括現金、銀行存款、其他貨幣資金等。3.基本原則合法性原則：貨幣資金的管理和使用必須符合國家有關法律法規和公司內部規章制度的規定。安全性原則：確保貨幣資金的安全，防止被盜、挪用等情況的發生。效益性原則：合理安排貨幣資金，提高資金使用效率，降低資金成本。不相容職務分離原則：貨幣資金業務的審批、經辦、保管、記錄等職務應相互分離，形成有效的制衡機制。二、貨幣資金管理的崗位設置與職責分工1.崗位設置資金管理崗：負責制定和執行公司貨幣資金管理制度，統籌安排資金，監控資金流動，編制資金報表等。出納崗：負責辦理現金收付、銀行結算業務，登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章等。會計崗：負責審核貨幣資金收支憑證，編制記賬憑證，登記總賬和明細賬，定期進行賬賬、賬實核對等。審批崗：根據公司授權，對貨幣資金收支業務進行審批。2.職責分工資金管理崗制定年度資金預算方案，經批準后組織實施。分析資金流量，合理安排資金，確保公司資金鏈的穩定。對重大資金支出項目進行可行性研究和風險評估。定期向上級領導匯報資金狀況。出納崗嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。及時登記現金和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。妥善保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章，確保其安全完整。定期盤點庫存現金，編制現金盤點表，如有不符，及時查明原因并報告。會計崗審核貨幣資金收支憑證，確保其真實性、合法性和完整性。根據審核無誤的憑證編制記賬憑證，登記總賬和明細賬。定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行跟蹤和處理。參與貨幣資金的清查盤點工作，提供相關財務數據和資料。審批崗根據公司規定的審批權限和流程，對貨幣資金收支業務進行審批。對不符合規定的貨幣資金收支申請予以否決，并說明理由。監督貨幣資金的使用情況，確保資金使用符合公司規定和審批要求。三、現金管理1.現金使用范圍職工工資、津貼、獎金。個人勞務報酬。根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。向個人收購農副產品和其他物資的價款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費。結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。2.現金庫存限額公司根據實際需要，核定現金庫存限額。庫存限額一般按照公司35天日常零星開支所需現金確定。邊遠地區和交通不便地區的公司庫存限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。3.現金收付規定現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。支付現金，可以從本公司庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，應向開戶銀行提出申請，經本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審核后，予以支付現金。4.現金保管公司應配備專用保險柜存放現金，保險柜鑰匙由出納人員專人保管，密碼由出納人員嚴格保密。庫存現金應實行分類存放，保持整潔、有序。出納人員應定期對庫存現金進行盤點，確保賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并按規定進行處理。四、銀行存款管理1.銀行賬戶的開立、變更與撤銷開立：公司因經營需要開立銀行賬戶時，由資金管理崗提出申請，經財務負責人審核，報公司總經理審批后，由出納人員辦理相關開戶手續。變更：銀行賬戶信息發生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，由資金管理崗及時通知相關部門，并辦理變更手續。變更申請需經財務負責人審核，報公司總經理審批。撤銷：銀行賬戶不再使用時，由資金管理崗提出撤銷申請，經財務負責人審核，報公司總經理審批后，由出納人員辦理銷戶手續。銷戶前，應確保賬戶內資金已清理完畢，相關票據、印章等已妥善處理。2.銀行結算方式公司主要采用支票、銀行匯票、銀行本票、商業匯票、匯兌、委托收款、托收承付等銀行結算方式。出納人員應根據業務需要選擇合適的結算方式，并嚴格按照規定的程序辦理結算業務。3.銀行存款日記賬的登記出納人員應按照業務發生順序，逐筆登記銀行存款日記賬，每日終了應結出余額。銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單進行核對，每月至少核對一次。如有不符，應及時編制銀行存款余額調節表，查明原因并進行處理。4.銀行存款的核對與清理每月末，會計人員應取得銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行核對。如發現未達賬項，應編制銀行存款余額調節表，使銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額相符。對于長期未達賬項，應查明原因，及時清理。屬于記賬錯誤的，應及時更正；屬于其他原因的，應采取相應的措施進行處理，如與銀行溝通協調、向有關部門報告等。每年年末，應對銀行存款賬戶進行全面清理，檢查賬戶的使用情況是否正常，有無閑置賬戶或已注銷但未及時清理的賬戶。對于不再使用的賬戶，應及時辦理銷戶手續。五、其他貨幣資金管理1.外埠存款公司因臨時需要到外地進行采購時，可開設外埠存款賬戶。外埠存款賬戶的開立、使用和撤銷應按照銀行存款賬戶管理的相關規定執行。出納人員應妥善保管外埠存款的相關憑證和資料，及時記錄外埠存款的收支情況。外埠存款賬戶余額應定期與銀行對賬單進行核對，確保賬實相符。采購任務完成后，應及時清理外埠存款賬戶，將多余的資金轉回公司基本賬戶。2.銀行匯票存款公司使用銀行匯票進行結算時，應向銀行提交"銀行匯票委托書"，并將款項交存銀行，取得銀行匯票和解訖通知。出納人員應根據銀行匯票和解訖通知，及時辦理款項的收付和結算業務。銀行匯票的使用應嚴格按照規定的范圍和程序進行，不得轉讓、背書給無真實交易關系的單位或個人。銀行匯票如有多余款項或因超過付款期限等原因而未使用的，應及時辦理退款手續，將款項轉回公司基本賬戶。3.銀行本票存款公司使用銀行本票進行結算時，應向銀行提交"銀行本票申請書"，并將款項交存銀行，取得銀行本票。出納人員應妥善保管銀行本票，在規定的付款期限內辦理款項的結算業務。銀行本票的使用應嚴格按照規定的范圍和程序進行，不得轉讓、背書給無真實交易關系的單位或個人。銀行本票如有多余款項或因超過付款期限等原因而未使用的，應及時辦理退款手續，將款項轉回公司基本賬戶。4.信用卡存款公司因業務需要可申請辦理信用卡。信用卡的申請、使用和管理應按照銀行的相關規定執行。出納人員應按照信用卡的使用規定，嚴格控制信用卡的使用范圍和額度，不得用于非公司業務支出。信用卡應及時還款，避免逾期產生不良信用記錄和額外費用。5.信用證保證金存款公司在采用信用證結算方式時，應按照規定向銀行交納信用證保證金。信用證保證金存款的管理應按照銀行存款賬戶管理的相關規定執行。出納人員應及時記錄信用證保證金的收支情況，定期與銀行對賬單進行核對，確保賬實相符。信用證到期結算后，應及時清理信用證保證金賬戶，將多余的資金轉回公司基本賬戶。六、貨幣資金的審批與授權1.審批流程貨幣資金支出業務的審批流程一般為：經辦人員填寫付款申請單，注明款項用途、金額、支付方式等內容，經部門負責人審核簽字后，報財務負責人審核，最后由公司總經理或其授權人審批。對于重大資金支出項目，還應進行可行性研究和風險評估，并報公司董事會或股東會審議批準。2.審批權限公司根據業務性質和金額大小，對貨幣資金支出的審批權限進行了明確劃分。具體審批權限如下：單筆金額在[X]元以下的貨幣資金支出，由公司總經理授權財務負責人審批。單筆金額在[X]元至[X]元之間的貨幣資金支出，由公司總經理審批。單筆金額在[X]元以上的貨幣資金支出，由公司董事會或股東會審議批準。對于日常經營活動中的小額零星支出，可根據公司規定實行簡化審批流程，如由部門負責人或指定人員審批后，直接辦理支付手續，但每月累計金額不得超過[X]元。3.授權方式公司通過書面授權書的形式明確各審批人員的審批權限和職責范圍。授權書應經公司法定代表人簽字蓋章后生效，并在公司內部進行備案。審批人員應嚴格按照授權范圍行使審批權，不得越權審批。如遇特殊情況需超越授權范圍審批的，應及時向上級領導報告，并取得書面批準。七、貨幣資金的監督檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對貨幣資金的管理和使用情況進行審計監督，檢查貨幣資金內部控制制度的執行情況，包括崗位設置、職責分工、審批流程、收支管理等方面。審計人員應通過查閱憑證、賬目、報表，實地盤點現金、核對銀行對賬單等方式，對貨幣資金進行全面審查。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門自查財務部門應定期對貨幣資金進行自查，包括現金盤點、銀行存款余額核對、票據及印章管理等方面。自查工作應由資金管理崗組織實施，出納人員、會計人員等相關人員參與。自查結束后，應編制自查報告，對發現的問題進行分析和總結，并提出改進措施。自查報告應報財務負責人審核，并提交公司管理層。3.監督檢查結果的處理對于監督檢查中發現的貨幣資金管理問題，應及時查明原因，分清責任。屬于內部控制制度執行不力的，應加強制度建設和培訓，提高相關人員的業務水平