某廣場(chǎng)管理處財(cái)務(wù)部管理制度匯編?一、總則1.目的本管理制度旨在規(guī)范某廣場(chǎng)管理處財(cái)務(wù)部的工作流程、操作規(guī)范和內(nèi)部控制，確保財(cái)務(wù)管理工作的高效、準(zhǔn)確、透明，保障廣場(chǎng)管理處的財(cái)務(wù)健康和穩(wěn)定運(yùn)營，為廣場(chǎng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)提供有力的財(cái)務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于某廣場(chǎng)管理處財(cái)務(wù)部全體工作人員，以及與財(cái)務(wù)部有財(cái)務(wù)往來的所有部門和外部單位。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映廣場(chǎng)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，為管理層決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范有序進(jìn)行。二、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的全面管理工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度、流程和規(guī)范。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為廣場(chǎng)管理層提供決策支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的審核、監(jiān)督和控制，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)廣場(chǎng)的良好財(cái)務(wù)形象。組織財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保記賬憑證的準(zhǔn)確無誤。定期核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送工作，確保報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。3.出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務(wù)，做到日清月結(jié)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保證賬實(shí)相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和有關(guān)印章等財(cái)務(wù)資料。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制原則全面性原則：涵蓋廣場(chǎng)管理處的各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用和資金收支。準(zhǔn)確性原則：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)情況和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，合理預(yù)測(cè)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。可行性原則：預(yù)算目標(biāo)應(yīng)切實(shí)可行，具有可操作性和指導(dǎo)性。嚴(yán)肅性原則：經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.預(yù)算編制流程準(zhǔn)備階段：財(cái)務(wù)部收集、整理上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為預(yù)算編制提供基礎(chǔ)資料。下達(dá)目標(biāo)：廣場(chǎng)管理處管理層根據(jù)廣場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制目標(biāo)和要求。編制上報(bào)：各部門按照預(yù)算編制要求，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，并上報(bào)財(cái)務(wù)部。審查平衡：財(cái)務(wù)部對(duì)各部門上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審查、匯總和平衡，提出調(diào)整建議，與各部門溝通協(xié)調(diào)。審議批準(zhǔn)：財(cái)務(wù)部將經(jīng)審查平衡后的預(yù)算草案報(bào)廣場(chǎng)管理處管理層審議批準(zhǔn)。3.預(yù)算執(zhí)行與控制各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和反饋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)廣場(chǎng)管理處管理層審批。4.預(yù)算分析與考核財(cái)務(wù)部定期編制預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的預(yù)算編制和管理提供參考。廣場(chǎng)管理處建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵(lì)各部門積極完成預(yù)算目標(biāo)。四、財(cái)務(wù)收支管理制度1.收入管理廣場(chǎng)管理處的各項(xiàng)收入包括租金收入、物業(yè)費(fèi)收入、停車費(fèi)收入、廣告位收入等，應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和方式收取。收費(fèi)人員應(yīng)使用統(tǒng)一的收費(fèi)票據(jù)，確保收費(fèi)票據(jù)的真實(shí)、合法、有效。收入款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)部，不得坐支、截留或挪用。財(cái)務(wù)部定期對(duì)收入情況進(jìn)行核對(duì)和分析，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤。2.支出管理廣場(chǎng)管理處的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算和審批程序執(zhí)行，確保支出的合理性和必要性。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷。對(duì)于大額支出或重要項(xiàng)目支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出的審核和監(jiān)督，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，杜絕不合理支出。3.資金審批流程日常費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，最后到出納處報(bào)銷。采購付款：采購部門填寫采購申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，安排采購。采購?fù)瓿珊螅?yīng)商提供發(fā)票等結(jié)算憑證，采購部門填寫付款申請(qǐng)單，附上相關(guān)憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、廣場(chǎng)管理處管理層審批后，到出納處辦理付款手續(xù)。重大資金支出：對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)提前提交資金使用計(jì)劃和可行性報(bào)告，經(jīng)廣場(chǎng)管理處管理層集體研究決策后，按照規(guī)定的審批流程辦理資金支付手續(xù)。五、固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，注明購置理由、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，報(bào)廣場(chǎng)管理處管理層批準(zhǔn)。采購部門按照批準(zhǔn)的申請(qǐng)進(jìn)行采購，采購過程應(yīng)遵循相關(guān)采購管理制度，確保采購物品的質(zhì)量和價(jià)格合理。固定資產(chǎn)購置后，采購部門應(yīng)及時(shí)將固定資產(chǎn)移交使用部門，并辦理驗(yàn)收手續(xù)。2.固定資產(chǎn)入賬與折舊財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)發(fā)票及相關(guān)資料，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)入賬。固定資產(chǎn)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊，折舊費(fèi)用計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用科目。財(cái)務(wù)部定期對(duì)固定資產(chǎn)折舊情況進(jìn)行核對(duì)和檢查，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確無誤。3.固定資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)廣場(chǎng)管理處定期組織固定資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部牽頭，各使用部門配合，對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)和核對(duì)。對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)因報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等原因需要處置的，由使用部門提出申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，注明處置原因、固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、已提折舊等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，報(bào)廣場(chǎng)管理處管理層批準(zhǔn)。處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，采取公開拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行處置，確保處置過程的公正、公平、公開。處置收入扣除相關(guān)稅費(fèi)和清理費(fèi)用后的余額，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。六、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1.報(bào)銷范圍本制度所指報(bào)銷范圍包括與廣場(chǎng)管理處經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。2.報(bào)銷憑證要求報(bào)銷憑證必須是合法、有效的發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)，并加蓋開票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票抬頭、日期、商品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等，不得涂改、挖補(bǔ)。報(bào)銷憑證應(yīng)附有相關(guān)的審批單、合同、協(xié)議、清單等證明材料，確保報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性和合理性。3.報(bào)銷流程填寫報(bào)銷單：報(bào)銷人按照規(guī)定的格式填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷事項(xiàng)、金額等信息，并附上原始憑證。部門負(fù)責(zé)人審核：報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審批：財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷金額是否符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，審批簽字。廣場(chǎng)管理處管理層審批：對(duì)于大額支出或重要項(xiàng)目支出的報(bào)銷，需報(bào)廣場(chǎng)管理處管理層審批。報(bào)銷付款：報(bào)銷單經(jīng)各級(jí)審批通過后，報(bào)銷人到出納處辦理報(bào)銷付款手續(xù)。4.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為一個(gè)月）辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期不予受理。對(duì)于特殊情況需要延期報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部說明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。七、財(cái)務(wù)印章管理制度1.印章種類與保管財(cái)務(wù)部涉及的印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章等。財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，法人章由出納保管，發(fā)票專用章由專人負(fù)責(zé)保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，確保印章安全，不得隨意將印章轉(zhuǎn)借他人使用。2.印章使用規(guī)定印章使用必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，填寫印章使用申請(qǐng)表，注明使用日期、用途、金額等信息。申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、廣場(chǎng)管理處管理層批準(zhǔn)后，方可使用印章。印章使用時(shí)，應(yīng)在指定的文件或票據(jù)上加蓋，確保印章清晰、端正，不得模糊、重疊。印章使用完畢后，印章保管人員應(yīng)及時(shí)將印章收回保管，并做好使用記錄。3.印章交接與掛失印章保管人員因工作變動(dòng)等原因需要交接印章時(shí)，應(yīng)辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)，填寫印章交接清單，雙方簽字確認(rèn)。如印章不慎遺失，印章保管人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部報(bào)告，并采取相應(yīng)的掛失措施，如登報(bào)聲明等，以避免造成經(jīng)濟(jì)損失。八、財(cái)務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票存根等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的各類資料。2.檔案整理與歸檔會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理和分類，按照檔案管理要求進(jìn)行裝訂、編號(hào)和歸檔。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放于專門的檔案柜中，確保檔案的安全和完整。檔案管理人員應(yīng)建立財(cái)務(wù)檔案目錄，便于查詢和檢索。3.檔案借閱與查閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案借閱申請(qǐng)表，注明借閱日期、借閱人、借閱內(nèi)容等信息。申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，方可借閱檔案。借閱人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還檔案，不得擅自轉(zhuǎn)借、復(fù)印或涂改檔案內(nèi)容。查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行，查閱完畢后及時(shí)歸還檔案。4.檔案保管期限財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會(huì)計(jì)憑證保管期限為30年，會(huì)計(jì)賬簿保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表永久保管等。5.檔案銷毀對(duì)于超過保管期限且無保存價(jià)值的財(cái)務(wù)檔案，由財(cái)務(wù)部提出銷毀申請(qǐng)，填寫檔案銷毀申請(qǐng)表，注明檔案名稱、年度、數(shù)量、銷毀原因等信息。申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、廣場(chǎng)管理處管理層批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行銷毀。檔案銷毀應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，確保銷毀過程的合規(guī)性和徹底性，并做好銷毀記錄。九、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部控制目標(biāo)確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高財(cái)務(wù)管理效率。促進(jìn)廣場(chǎng)管理處各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效開展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。2.內(nèi)部控制原則全面性原則：涵蓋財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和崗位，不留死角。制衡性原則：各部門和崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用。適應(yīng)性原則：根據(jù)廣場(chǎng)管理處的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，不斷完善內(nèi)部控制制度。成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。3.內(nèi)部控制措施崗位設(shè)置與職責(zé)分離：明確各財(cái)務(wù)崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行不相容崗位相互分離，如會(huì)計(jì)與出納、審批與執(zhí)行等。授權(quán)審批控制：建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限和審批程序，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)。預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算管理，通過預(yù)算編制、執(zhí)行、分析和考核等環(huán)節(jié)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行有效控制。財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：建立健全財(cái)產(chǎn)清查、盤點(diǎn)制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)、庫存現(xiàn)金等財(cái)產(chǎn)物資的管理和保護(hù)。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，