資金部部門收支管理制度職責?一、總則1.目的本制度旨在規范資金部的收支管理，確保資金的安全、合理使用，提高資金使用效率，保障公司財務活動的正常運轉，為公司的穩定發展提供有力的資金支持。2.適用范圍本制度適用于資金部所有涉及資金收支的業務活動，包括但不限于資金的籌集、投放、運營以及相關費用的支出等。3.職責分工資金部設部長一名，負責全面管理資金部的工作，對資金部的收支管理負總責；設資金主管若干名，分別負責不同板塊的資金收支管理工作，如資金籌集主管、資金運營主管、費用審核主管等，具體職責根據分工確定；設資金專員若干名，協助主管完成各項資金收支業務的具體操作。二、收入管理1.收入范圍資金部的收入主要包括公司經營活動產生的銷售收入、投資收益、利息收入、租金收入以及其他各類收入。2.銷售收入管理銷售合同管理業務部門簽訂銷售合同后，應及時將合同副本提交給資金部。資金部負責審核合同中的收款條款，包括收款方式、收款時間、逾期付款責任等，確保合同條款符合公司利益和資金回收要求。對于重大銷售合同，資金部應參與合同談判，從資金回籠的角度提出專業意見，防范資金風險。收款跟蹤與監控資金專員根據銷售合同的約定，定期跟蹤客戶的付款情況。在臨近收款日期前，提前與客戶溝通確認付款安排，確保款項按時足額到賬。建立銷售收款臺賬，詳細記錄每筆銷售業務的合同金額、已收款金額、未收款金額、收款時間等信息。對逾期未收款的情況進行重點監控，及時向相關部門反饋，并協同業務部門采取催收措施。收款方式管理鼓勵客戶采用銀行轉賬等便捷、安全的收款方式。對于現金收款，應嚴格按照公司現金管理規定執行，確保現金安全。如客戶采用票據結算，應確保票據的真實性、有效性和合規性。對收到的票據進行妥善保管，并及時辦理票據貼現或背書轉讓等手續。3.投資收益管理投資項目選擇與決策資金部負責對公司的投資項目進行前期調研、分析和評估，提出投資建議。參與投資項目的決策過程，從資金收益和風險控制的角度發表意見，確保投資項目符合公司的戰略目標和資金管理要求。投資資金管理根據投資項目的資金需求，合理安排投資資金的投放。嚴格按照投資協議的約定，監督投資資金的使用情況，確保資金專款專用。投資收益核算與監控定期核算投資項目的收益情況，及時掌握投資項目的盈利狀況。對投資收益進行跟蹤監控，分析收益波動原因，如發現異常情況，及時向公司管理層報告，并采取相應的措施進行調整。4.利息收入管理銀行賬戶管理合理規劃公司的銀行賬戶，優化賬戶結構，確保資金存放的安全性和收益性。根據銀行存款利率政策，選擇合適的銀行進行存款，并合理安排存款期限和金額，以獲取較高的利息收入。利息核算與確認資金專員定期與銀行核對存款利息，確保利息計算準確無誤。按照會計制度的規定，及時確認利息收入，并進行賬務處理。5.租金收入管理租賃合同管理會同公司相關部門簽訂租賃合同，明確租金支付方式、支付時間、租賃期限、租賃物交付等條款。負責審核租賃合同中的租金條款，確保租金定價合理，收款方式和時間符合公司資金回籠要求。租金收繳管理按照租賃合同的約定，及時向租戶收取租金。定期對租金收入情況進行統計分析，對逾期未支付租金的租戶，及時發出催款通知，并協同相關部門采取催繳措施。6.其他收入管理對于公司的其他各類收入，如政府補貼、捐贈收入等，資金部應及時了解相關政策和規定，確保收入的合法性和合規性。按照公司的財務管理要求，辦理收入的入賬手續，并進行相應的核算和管理。三、支出管理1.支出審批流程費用申請各部門或項目負責人根據業務需要填寫費用申請表，詳細說明費用的用途、金額、支付方式等信息，并附上相關的合同、發票或其他證明材料。費用申請表需經部門負責人審核簽字后提交給資金部。資金部初審資金部收到費用申請表后，首先對申請費用的必要性、合理性進行審核。審核內容包括費用是否符合公司的預算安排、是否有相應的業務支撐、支付方式是否合規等。對于不符合要求的申請，資金部應及時與申請部門溝通，要求其補充或修改相關材料。財務負責人審核經資金部初審通過的費用申請，提交給財務負責人進行審核。財務負責人主要從財務政策、資金狀況等方面進行審核，確保費用支出符合公司的財務制度和資金安排。公司領導審批財務負責人審核通過的費用申請，按照公司的審批權限規定，提交給相應級別的公司領導進行審批。公司領導根據公司的整體戰略、財務狀況和業務需求等因素，對費用申請進行最終審批。資金支付經公司領導審批同意的費用申請，資金部根據審批意見安排資金支付。資金專員按照規定的支付方式，辦理款項支付手續，確保支付過程的準確、及時和安全。2.支出分類管理日常費用支出管理日常費用包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、水電費等。資金部應按照公司制定的費用標準和報銷制度，對日常費用支出進行審核和控制。嚴格審查費用報銷憑證的真實性、合法性和完整性，杜絕不合理的費用支出。采購支出管理采購支出涉及公司的物資采購、設備采購等業務。資金部應參與采購合同的審核，確保合同中的付款條款合理、合規。在采購款項支付前，核實采購物資或設備是否已按合同約定交付、驗收合格，并取得合法有效的發票等憑證。項目支出管理對于公司的專項項目支出，資金部應建立項目資金臺賬，對項目資金的收支情況進行單獨核算和管理。根據項目預算和實際進度，合理安排項目資金的支付，確保項目資金專款專用，避免資金挪用或浪費。投資支出管理投資支出包括公司對外投資的資金投放。資金部應嚴格按照投資決策程序和相關規定，辦理投資資金的支付手續。在投資資金支付前，確保投資項目已完成所有必要的審批程序，投資協議已簽訂且生效，投資資金的用途明確、合規。3.支出控制措施預算控制建立健全公司的預算管理制度，資金部根據公司的年度預算安排，對各項支出進行嚴格控制。對于超預算的支出申請，必須經過特殊的審批程序，確保支出在預算范圍內進行。授權審批控制明確各級管理人員的費用審批權限，嚴格按照審批流程進行操作。未經授權的人員不得擅自批準費用支出，確保費用支出的合規性和合理性。費用標準控制制定各項費用的開支標準，如差旅費標準、業務招待費標準等。資金部在審核費用報銷時，嚴格按照費用標準進行把關，對超出標準的費用不予報銷。合同控制加強對合同的管理，特別是涉及資金支付的合同。在合同簽訂前，審核合同條款中的付款方式、付款時間、違約責任等內容，確保合同對公司資金支付的保障措施完善。在合同執行過程中，嚴格按照合同約定支付款項，維護公司的合法權益。四、資金運營管理1.資金預算管理年度資金預算編制每年末，資金部會同公司各部門，根據公司的戰略規劃、經營計劃和投資項目安排，編制下一年度的資金預算。資金預算應包括資金收入預算、資金支出預算、資金籌集預算和資金結余預算等內容。月度資金預算調整每月末，資金部根據當月資金預算的執行情況和公司業務的變化，對次月的資金預算進行調整。調整后的月度資金預算應報公司管理層審批后執行。資金預算執行監控資金部負責對資金預算的執行情況進行實時監控，定期對比實際資金收支與預算的差異。對于預算執行偏差較大的情況，及時分析原因，并采取相應的措施進行調整，確保資金預算的嚴格執行。2.資金調度管理內部資金調配根據公司各部門的資金需求和資金狀況，合理進行內部資金調配。在確保公司正常生產經營和資金安全的前提下，提高資金使用效率，降低資金成本。資金部應建立內部資金調配機制，明確調配原則、流程和審批權限。外部資金拆借如因公司業務發展需要，在符合法律法規和公司規定的前提下，可進行外部資金拆借。資金部負責對外部資金拆借的必要性、可行性進行評估，制定拆借方案，包括拆借金額、期限、利率、還款方式等。拆借方案需報公司管理層審批后執行，并在拆借過程中密切關注資金風險，確保按時足額歸還拆借資金。3.資金風險管理風險識別與評估資金部定期對公司面臨的資金風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。通過分析宏觀經濟形勢、市場波動、客戶信用狀況、資金流量等因素，評估風險發生的可能性和影響程度。風險應對措施針對識別和評估出的資金風險，制定相應的風險應對措施。如通過合理安排資金結構、優化投資組合等方式降低市場風險；加強客戶信用管理、建立風險預警機制等方式防范信用風險；保持合理的資金流動性、制定應急預案等方式應對流動性風險。風險監控與報告持續監控資金風險狀況，及時發現風險變化情況。定期向上級領導和相關部門報告資金風險狀況，提出風險防范建議和措施，為公司決策提供依據。五、票據與印章管理1.票據管理票據種類與購買資金部負責管理公司的各類票據，如支票、匯票、本票、發票等。根據公司業務需要，按照規定的程序向相關部門購買票據，并建立票據購買登記臺賬，記錄票據的種類、數量、購買日期、起止號碼等信息。票據保管與使用設立專門的票據保管場所，確保票據的安全存放。票據保管人員應嚴格按照票據管理制度的規定，妥善保管票據，防止票據丟失、被盜或損壞。在票據使用過程中，嚴格按照規定的用途和程序開具票據，確保票據內容真實、準確、完整。票據核銷與盤點定期對已使用的票據進行核銷，核對票據存根與記賬憑證、實際收款情況是否一致。建立票據盤點制度，定期對庫存票據進行盤點，確保賬實相符。如發現票據短缺或其他異常情況，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。2.印章管理印章種類與保管公司的印章包括財務專用章、法人章、合同專用章等。根據印章的重要性和使用頻率，確定印章的保管方式和保管人員。印章保管人員應嚴格履行印章保管職責，確保印章安全，未經授權不得擅自使用印章。印章使用審批建立印章使用審批制度，明確印章使用的范圍、審批流程和權限。使用印章時，需填寫印章使用申請表，詳細說明使用印章的事項、用途、金額等信息，并經相關部門負責人和公司領導審批后，方可使用印章。印章使用登記設立印章使用登記簿，對每次印章使用情況進行詳細登記，包括使用日期、使用部門、使用事項、批準人、蓋章人等信息。印章使用登記記錄應妥善保管，以備查閱。六、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對資金部的收支管理情況進行審計監督。審計內容包括資金收入的真實性、完整性，資金支出的合規性、合理性，資金運營的效率和效果，票據與印章管理的規范性等方面。內部審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，資金部應根據審計意見及時進行整改。2.財務檢查財務部門定期對資金部的財務收支情況進行檢查。檢查內容包括會計憑證、賬簿、報表等財務資料的真實性、準確性和完整性，資金收支業務的操作流程是否合規，資金管理制度的執行情況等。通過財務檢查，