某公司財務部管理制度匯編?一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高公司經濟效益，根據國家有關法律法規和公司章程，結合公司實際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財經紀律。2.規范性原則：建立健全財務管理制度和流程，確保財務工作規范有序。3.準確性原則：財務數據真實、準確、完整。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設置公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部下設[具體崗位名稱]等崗位，明確各崗位的職責和分工。（二）人員配備財務部配備具有專業資質和豐富經驗的財務人員，財務人員應具備良好的職業道德和業務能力。（三）崗位職責1.財務經理負責財務部的全面管理工作，制定財務工作計劃和目標。組織財務核算和財務管理工作，確保財務數據準確、及時。負責財務預算的編制、執行和控制，定期進行財務分析。協調與其他部門的關系，參與公司重大決策的財務分析和論證。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業務水平。2.會計負責公司的會計核算工作，按照國家統一會計制度的規定設置會計科目和賬簿。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。協助財務經理進行財務分析和預算編制。3.出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作。辦理現金收付和銀行結算業務，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和有關印章、空白支票等。定期核對現金、銀行存款賬目，確保賬實相符。三、財務管理制度（一）財務預算管理制度1.預算編制公司各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，編制本部門的年度預算草案。財務部匯總各部門預算草案，結合公司實際情況，編制公司年度財務預算草案。年度財務預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議通過。2.預算執行公司各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部負責對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算調整如因市場環境、政策變化等原因導致預算無法執行或需要調整，各部門應及時提出預算調整申請。財務部對預算調整申請進行審核，提出調整建議，報公司管理層審批。（二）資金管理制度1.資金籌集公司根據生產經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集應遵循合法性、合理性、效益性原則，降低資金成本和財務風險。2.資金使用公司建立資金審批制度，嚴格控制資金支出。各項資金支出應按照規定的審批程序進行審批，確保資金使用合法、合規、合理。3.資金結算公司采用銀行轉賬等結算方式進行資金結算，確保資金安全。出納人員應及時辦理資金收付業務，登記資金日記賬，定期與銀行核對賬目。（三）費用報銷管理制度1.報銷原則費用報銷應遵循真實性、合法性、合理性原則。報銷憑證應真實、有效、完整，符合國家法律法規和公司財務制度的規定。2.報銷流程費用報銷人應填寫費用報銷單，注明費用發生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關原始憑證。部門負責人對費用報銷的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。財務經理對費用報銷的合法性、合規性進行審核，并簽字確認。公司管理層根據審批權限進行審批。審批通過后，出納人員按照規定辦理報銷付款手續。（四）固定資產管理制度1.固定資產購置公司各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請。固定資產購置申請經公司管理層審批后，由采購部門負責采購。采購部門應按照規定的采購程序進行采購，確保固定資產的質量和價格合理。2.固定資產驗收固定資產購置后，由使用部門和資產管理部門共同進行驗收。驗收合格后，資產管理部門辦理固定資產入庫手續，并登記固定資產卡片。3.固定資產折舊公司按照國家有關規定，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。4.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。（五）存貨管理制度1.存貨采購公司各部門根據生產經營需要，提出存貨采購計劃。存貨采購計劃經公司管理層審批后，由采購部門負責采購。采購部門應按照規定的采購程序進行采購，確保存貨的質量和價格合理。2.存貨驗收存貨采購后，由倉庫管理人員和質量檢驗人員共同進行驗收。驗收合格后，倉庫管理人員辦理存貨入庫手續，并登記存貨明細賬。3.存貨發出公司各部門根據生產經營需要，填寫領料單，經部門負責人審批后，到倉庫領取存貨。倉庫管理人員按照領料單發放存貨，并登記存貨明細賬。4.存貨盤點公司定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。盤點結果如與賬面記錄不符，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。四、財務核算制度（一）會計核算原則1.真實性原則：以實際發生的交易或事項為依據進行會計核算，如實反映公司的財務狀況和經營成果。2.相關性原則：提供的會計信息應與投資者、債權人等財務報告使用者的經濟決策相關。3.明晰性原則：會計記錄和財務報表應清晰明了，便于理解和使用。4.可比性原則：會計核算應按照規定的會計處理方法進行，會計指標應當口徑一致、相互可比。5.實質重于形式原則：按照交易或事項的經濟實質進行會計核算，而不僅僅以其法律形式為依據。6.重要性原則：對重要的交易或事項，應單獨核算、重點反映；對不重要的交易或事項，可以簡化處理。7.謹慎性原則：對可能發生的損失和費用，應合理估計，充分計提減值準備；對可能取得的收入，不得提前確認。8.及時性原則：及時收集、處理、傳遞會計信息，確保會計信息的時效性。（二）會計核算方法1.會計科目設置：按照國家統一會計制度的規定設置會計科目，確保會計核算的準確性和規范性。2.記賬方法：采用借貸記賬法進行記賬。3.會計憑證編制：審核原始憑證，編制記賬憑證，確保會計憑證的真實性、合法性、完整性。4.賬簿登記：按照規定的記賬方法和會計科目，登記總賬、明細賬、日記賬等賬簿。5.財務報表編制：定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表，如實反映公司的財務狀況和經營成果。（三）財務報告制度1.財務報告編制：財務部應按照國家統一會計制度的規定和公司管理層的要求，定期編制財務報告。2.財務報告審核：財務經理對財務報告進行審核，確保財務報告的真實性、準確性、完整性。3.財務報告報送：財務報告經公司管理層審核后，按照規定的時間和方式報送股東、稅務機關等相關部門。五、財務監督與審計制度（一）內部財務監督1.監督機構：公司設立內部審計部門，負責對公司財務活動進行內部審計監督。2.監督內容：內部審計部門應定期對公司財務預算執行情況、資金使用情況、費用報銷情況等進行審計監督，發現問題及時提出整改建議。3.監督方式：內部審計部門可以采用定期審計、專項審計、離任審計等方式進行監督。（二）外部審計監督1.審計機構：公司應按照國家有關規定，聘請具有資質的會計師事務所對公司財務報表進行審計。2.審計內容：會計師事務所應按照審計準則的要求，對公司財務報表的真實性、合法性、完整性進行審計，并出具審計報告。3.審計結果應用：公司應根據會計師事務所出具的審計報