某風電有限公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范某風電有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作的規范化、科學化、精細化，提高公司經濟效益，保障公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各項目單位。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性、效益性原則，嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度，如實反映公司財務狀況和經營成果，合理配置資源，有效控制成本，確保財務信息準確可靠，實現公司價值最大化。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督。2.財務人員配備財務部門應配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的會計從業資格證書，熟悉國家財務法規和公司財務管理制度，具備良好的職業道德和業務能力。3.財務人員職責財務負責人：全面負責公司財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃，組織財務核算和財務分析，監督財務預算執行情況，協調公司與外部金融機構的關系，參與公司重大經濟決策等。會計人員：負責公司日常會計核算工作，編制會計憑證，登記賬簿，編制財務報表，進行財務數據統計和分析，協助財務負責人進行財務預算編制和執行監督等。出納人員：負責公司現金收付、銀行結算等工作，登記現金日記賬和銀行存款日記賬，保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章，定期盤點現金，確保現金安全等。三、財務預算管理1.預算編制原則科學性原則：預算編制應結合公司戰略規劃和年度經營目標，充分考慮市場環境、政策法規等因素，運用科學合理的方法和模型進行預測和分析。全面性原則：預算應涵蓋公司經營活動的全過程，包括收入、成本、費用、利潤、資金等方面，確保預算的完整性和準確性。可行性原則：預算編制應充分考慮公司實際情況和資源配置能力，確保預算指標切實可行，具有可操作性和指導性。嚴肅性原則：預算一經批準，應嚴格執行，不得隨意調整和變更，確保預算的嚴肅性和權威性。2.預算編制流程下達預算編制通知：公司財務部門根據公司戰略規劃和年度經營目標，下達年度預算編制通知，明確預算編制的范圍、內容、方法、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門根據預算編制通知要求，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等，并提交財務部門。財務部門審核匯總：財務部門對各部門提交的預算草案進行審核，分析預算草案的合理性和可行性，對不符合要求的預算草案提出修改意見，要求相關部門進行調整。審核通過后，財務部門將各部門預算草案進行匯總，編制公司年度預算草案。預算草案審議批準：公司年度預算草案編制完成后，提交公司管理層審議。管理層根據公司戰略規劃和年度經營目標，對預算草案進行審核和調整，形成公司年度預算方案。年度預算方案經公司董事會審議批準后，正式下達執行。3.預算執行與控制分解落實預算指標：公司將年度預算指標分解到各部門、各項目單位，并明確各部門、各項目單位的預算執行責任人和考核指標。建立預算執行監控機制：財務部門定期對各部門、各項目單位的預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中存在的問題，并采取有效措施進行解決。嚴格控制預算調整：預算執行過程中，如因市場環境、政策法規等因素發生重大變化，確需調整預算的，應按照規定的程序進行申報和審批。未經批準，不得擅自調整預算。4.預算分析與考核定期進行預算分析：財務部門定期對公司預算執行情況進行分析，撰寫預算分析報告，為公司管理層提供決策支持。預算分析報告應包括預算執行情況、差異分析、原因分析、改進措施等內容。開展預算考核評價：公司建立預算考核評價制度，對各部門、各項目單位的預算執行情況進行考核評價。預算考核評價結果與部門績效、個人績效掛鉤，激勵各部門、各項目單位積極完成預算指標。四、資金管理1.資金籌集管理制定資金籌集計劃：公司根據生產經營和投資發展需要，制定年度資金籌集計劃，明確資金籌集的方式、規模、時間等。選擇合適的籌資方式：公司可通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金。在選擇籌資方式時，應綜合考慮資金成本、籌資風險、資金使用期限等因素，確保籌資方式合理、可行。規范籌資程序：公司籌集資金應按照國家有關法律法規和公司內部規定辦理相關手續，簽訂借款合同、債券募集說明書等法律文件，確保籌資活動合法合規。2.資金使用管理建立資金審批制度：公司建立嚴格的資金審批制度，明確資金使用的審批流程、審批權限和審批責任。所有資金支出必須經過審批，未經審批不得支付。合理安排資金用途：公司應根據生產經營和投資發展需要，合理安排資金用途，確保資金使用效益最大化。資金使用應優先保障生產經營資金需求，嚴格控制非生產性支出。加強資金安全管理：公司應加強資金安全管理，建立健全資金安全管理制度，采取有效的安全防范措施，確保資金安全。加強對庫存現金、銀行存款、有價證券等的管理，定期進行盤點和核對，確保賬實相符。3.資金結算管理規范資金結算流程：公司應規范資金結算流程，明確資金結算的方式、渠道、時間等。資金結算應嚴格按照國家有關法律法規和公司內部規定辦理，確保資金結算安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理：公司應加強銀行賬戶管理，嚴格按照國家有關規定開立、使用和撤銷銀行賬戶。定期對銀行賬戶進行清理和核對，確保銀行賬戶信息準確、完整。防范資金結算風險：公司應加強資金結算風險防范，建立健全資金結算風險預警機制，及時發現和處理資金結算過程中存在的風險隱患。加強對資金結算相關人員的培訓和管理，提高資金結算風險防范意識和能力。五、成本費用管理1.成本費用核算原則權責發生制原則：公司成本費用核算應遵循權責發生制原則，凡是當期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應當作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收入和費用。配比原則：公司成本費用核算應遵循配比原則，將一定時期內的收入與為取得收入所發生的成本費用相互配比，以正確計算當期損益。劃分收益性支出與資本性支出原則：公司成本費用核算應遵循劃分收益性支出與資本性支出原則，凡支出的效益僅及于本年度（或一個營業周期）的，應當作為收益性支出；凡支出的效益及于幾個會計年度（或幾個營業周期）的，應當作為資本性支出。2.成本費用核算方法成本核算方法：公司應根據生產經營特點和管理要求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。成本核算應按照規定的成本項目進行歸集和分配，確保成本核算準確、完整。費用核算方法：公司費用核算應按照費用的性質和用途進行分類核算，如生產成本、管理費用、銷售費用、財務費用等。費用核算應嚴格按照國家有關法律法規和公司內部規定進行，確保費用核算合規、合理。3.成本費用控制措施建立成本費用控制制度：公司應建立健全成本費用控制制度，明確成本費用控制的目標、范圍、方法、責任等。通過制定成本費用預算、定額標準等，對成本費用進行事前控制；通過加強成本費用核算、分析和考核等，對成本費用進行事中、事后控制。加強成本費用分析：公司應定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制中的薄弱環節，采取有效措施進行改進。成本費用分析應包括成本費用構成分析、成本費用變動趨勢分析、成本費用效益分析等內容。強化成本費用考核：公司應建立成本費用考核制度，對各部門、各項目單位的成本費用控制情況進行考核評價。成本費用考核結果與部門績效、個人績效掛鉤，激勵各部門、各項目單位積極控制成本費用。六、資產管理1.固定資產管理固定資產購置：公司購置固定資產應按照規定的程序進行審批，根據生產經營需要和預算安排，選擇合適的固定資產購置方式，如自行建造、外購、融資租賃等。固定資產購置應簽訂合同，明確雙方的權利和義務。固定資產折舊：公司應按照國家有關規定和公司內部政策，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。固定資產折舊應按月計提，計入相關成本費用。固定資產清查：公司應定期對固定資產進行清查，確保固定資產賬實相符。固定資產清查應包括固定資產的數量、價值、使用狀況等方面的清查。對于清查中發現的固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時進行處理。2.流動資產（存貨、應收賬款等）管理存貨管理：公司應建立健全存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理。存貨采購應按照規定的程序進行審批，選擇合適的供應商和采購方式，確保存貨質量和價格合理。存貨保管應建立健全存貨保管制度，確保存貨安全。存貨發出應按照規定的程序進行審批，確保存貨發出的準確性和合理性。應收賬款管理：公司應建立健全應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理。應收賬款應按照合同約定及時收回，對于逾期未收回的應收賬款，應采取有效措施進行催收。公司應定期對應收賬款進行賬齡分析，評估應收賬款的風險狀況，計提壞賬準備。3.無形資產及其他資產管理無形資產：公司應加強無形資產的管理，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產應按照國家有關規定進行計價、攤銷和核算。公司應定期對無形資產進行評估，確保無形資產的價值真實、準確。其他資產：公司應加強對其他資產的管理，如長期待攤費用、遞延所得稅資產等。其他資產應按照國家有關規定進行計價、攤銷和核算。公司應定期對其他資產進行清查，確保其他資產的賬實相符。七、財務報告與財務分析1.財務報告編制財務報告內容：公司財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及其附注等。財務報告應按照國家統一的會計制度規定的格式和內容編制，確保財務報告真實、完整、準確。財務報告編制流程：公司財務部門應按照規定的時間和程序編制財務報告。財務報告編制過程中，應進行賬賬核對、賬實核對、賬表核對等，確保財務數據的準確性。財務報告編制完成后，應提交財務負責人審核，審核通過后報公司管理層審批。財務報告報送與披露：公司應按照國家有關規定和公司內部要求，及時將財務報告報送相關部門和單位，并在規定的媒體上進行披露。財務報告披露應遵循真實性、準確性、完整性、及時性原則，確保財務信息公開透明。2.財務分析財務分析內容：公司財務分析應包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析、發展能力分析等方面。財務分析應運用各種財務指標和分析方法，對公司財務狀況和經營成果進行全面、深入的分析。財務分析方法：公司財務分析可采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法、因素分析法等方法。財務分析應結合公司實際情況，選擇合適的分析方法，確保財務分析結果客觀、準確。財務分析報告：公司財務部門應定期撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析報告應包括財務分析的目的、范圍、方法、主要結論和建議等內容。財務分析報告應語言簡潔、邏輯清晰、數據準確，具有較強的針對性和實用性。八、內部控制與財務監督1.內部控制制度建立健全內部控制制度：公司應建立健全內部控制制度，涵蓋公司治理、財務管理、風險管理等各個方面。內部控制制度應明確各部門、各崗位的職責權限，規范各項業務流程，確保公司經營活動合法合規、財務信息真實可靠、資產安全完整。內部控制評價：公司應定期對內部控制制度的執行情況進行評價，及時發現內部控制制度存在的問題和缺陷，并采取有效措施進行改進。內部控制評價應包括內部控制制度的設計有效性和執行有效性評價。內部控制審計：公司應定期聘請外部審計機構對內部控制制度進行審計，出具內部控制審計報告。內部控制審計報告應包括內部控制審計的范圍、方法、主要發現和結論等內容。2.財務監督內部監督：公司財務部門應加強對公司財務活動的內部監督，定期對財務收支、資金使用、成本費用等進行檢查和監督。內部監督應建立健全監督機制，明確監督職責和程序，確保監督工作有效開展。外部監督：公司應接受國家有關部門、股東、債權人等的外部監督。外部監督應按照國家有關規定和公司內部要求，及時提供相關財務信息和資料，配合外部監督機構的工作。違規處理：對于違反財務管理制度和財經紀律的行為，公司應按照規定