大發公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范大發公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作的有序進行，提高公司經濟效益，維護股東及債權人的合法權益。2.適用范圍本制度適用于大發公司及其下屬各部門、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。全面性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，包括財務預算、資金管理、成本控制、財務報告等。規范性原則：制定明確、統一的財務流程和操作規范。效益性原則：以提高公司經濟效益為核心，優化資源配置。制衡性原則：建立健全財務內部控制體系，實現各部門之間的相互制約和監督。二、財務組織與職責1.財務部門設置公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部下設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務部門職責負責制定和完善公司財務管理制度、財務流程及相關財務規定，并監督執行。編制公司年度財務預算、月度資金計劃，組織實施并監督預算執行情況。負責公司的會計核算工作，按照國家統一會計制度的規定，及時、準確地記錄和反映公司的財務狀況和經營成果。負責公司資金的籌集、調配和使用，合理安排資金，確保資金安全和有效運作。進行成本核算與控制，分析成本費用結構，提出降低成本費用的措施和建議。定期編制財務報表，進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。負責公司稅務管理工作，依法納稅，合理進行稅務籌劃。參與公司重大投資、融資、資產購置等經濟活動的財務決策，進行財務風險評估和控制。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。3.財務人員職責財務經理全面負責財務部的日常管理工作，組織實施財務管理制度和財務流程。參與公司重大財務決策，為公司管理層提供財務方面的專業建議和支持。組織編制財務預算、資金計劃等，監督預算執行情況，定期進行財務分析，及時發現問題并提出解決方案。負責財務人員的培訓、考核和管理，提高財務團隊的業務素質和工作效率。協調與其他部門的關系，確保財務工作的順利開展。會計按照國家會計制度的規定，進行賬務處理，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。負責公司成本核算與管理，準確計算成本，分析成本變動原因，提供成本控制建議。協助財務經理編制財務預算和財務分析報告，提供相關財務數據和資料。負責財務檔案的整理和保管工作，確保財務資料的完整和安全。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符。負責開具發票、收據等票據，妥善保管空白票據和有關印章。協助會計做好其他財務工作，如資金核對、報表編制等。三、財務預算管理1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場形勢和公司實際情況，科學合理地編制預算。堅持實事求是，確保預算數據真實、準確、完整。注重成本效益分析，優化資源配置，提高預算的科學性和合理性。2.預算編制方法采用零基預算與滾動預算相結合的方法。零基預算是指在編制預算時，不考慮以往預算期間所發生的費用項目或費用數額，而是以所有的預算支出為零作為出發點，一切從實際需要與可能出發，逐項審議預算期內各項費用的內容及其開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎上編制費用預算。滾動預算是指在預算的執行過程中自動延伸，使預算期永遠保持為一個固定期間的一種預算編制方法。3.預算編制流程每年第四季度，公司各部門根據公司戰略目標和本部門工作計劃，提出下一年度的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，提出調整建議，形成公司年度預算初稿。年度預算初稿提交公司管理層審議，根據管理層意見進行修改完善后，提交公司董事會審批。經董事會審批通過的年度預算，由財務部下達各部門執行。4.預算執行與監控各部門嚴格按照下達的預算執行，確保預算目標的實現。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中的偏差，并向公司管理層報告。對于預算執行過程中因特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出書面申請，經財務部審核后，按規定程序報公司管理層和董事會審批。四、資金管理1.資金籌集管理根據公司經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括權益性融資和債務性融資。權益性融資應按照國家法律法規和公司章程的規定，履行必要的審批程序。債務性融資應根據公司財務狀況和償債能力，合理選擇融資渠道和融資工具，控制融資成本和風險。財務部負責資金籌集的具體工作，與金融機構保持密切聯系，及時了解融資政策和市場動態，為公司選擇合適的融資方案。2.資金使用管理建立健全資金授權審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。重大資金支出需經公司管理層和董事會審批。資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用的合理性和合規性。加強資金支付管理，嚴格審核付款憑證，確保付款信息真實、準確、完整。對于不符合規定的付款申請，財務部門有權拒絕支付。合理安排資金，優化資金結構，提高資金使用效率。根據公司經營情況，合理確定資金儲備水平，確保資金安全。3.資金結算管理規范資金結算流程，嚴格遵守銀行結算制度。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。對于大額資金支付，應采用銀行轉賬等安全可靠的結算方式。嚴禁白條抵庫、坐支現金等違規行為。加強與供應商、客戶的資金結算管理，及時清理往來賬款，防范資金風險。五、成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發生制原則進行成本費用核算，準確計算產品成本和期間費用。成本費用核算應遵循相關性、可靠性、合理性等原則，確保成本費用數據真實、準確、完整。2.成本費用核算方法根據公司生產經營特點和管理要求，選擇合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。對于期間費用，按照費用的性質和用途進行分類核算，如管理費用、銷售費用、財務費用等。3.成本費用控制措施建立成本費用控制目標體系，將成本費用控制指標分解到各部門和各產品，明確責任主體。加強成本費用預算管理，嚴格控制預算執行偏差，確保成本費用不超預算。優化生產流程，提高生產效率，降低生產成本。加強采購管理，合理控制采購成本。嚴格費用審批制度，控制各項費用支出，杜絕不合理開支。定期對成本費用進行分析和評價，及時發現問題并采取措施加以改進。六、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.固定資產購置管理各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，經相關部門審核后，報公司管理層審批。財務部根據審批后的購置申請，安排資金并進行賬務處理。固定資產購置應按照規定進行招投標或詢價采購，確保采購價格合理、質量可靠。3.固定資產折舊管理根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的折舊方法和折舊年限。折舊方法一經確定，不得隨意變更。財務部按照規定計提固定資產折舊，計入相關成本費用。定期對固定資產折舊情況進行核對，確保折舊計提準確無誤。4.固定資產清查與處置管理定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查結果應形成書面報告，對于盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因并及時進行賬務處理。對于不再使用或已報廢的固定資產，由使用部門提出處置申請，經相關部門審核后，報公司管理層審批。固定資產處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。七、財務報告與分析1.財務報告編制財務部按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。在編制過程中，應嚴格遵循會計核算原則和財務報告編制要求，確保財務數據的可靠性。財務報告編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析財務部定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析、成本費用分析等。通過分析，揭示公司存在的問題和潛在風險，提出改進措施和建議。加強與其他部門的溝通與協作，及時了解公司經營情況和業務動態，為財務分析提供準確、詳實的數據支持。八、財務內部控制1.內部控制目標確保公司財務活動合法合規，遵守國家法律法規和財務規章制度。保證公司財務信息真實、準確、完整，提高財務報告質量。防范財務風險，保障公司資金安全和有效運作。提高財務管理效率，促進公司經營目標的實現。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務管理的各個環節和各個崗位。重要性原則：關注重要業務事項和高風險領域，確保內部控制有效。制衡性原則：各部門之間、崗位之間相互制約、相互監督。適應性原則：根據公司經營環境和業務發展的變化，及時調整和完善內部控制制度。3.內部控制措施建立健全財務管理制度和財務流程，明確各崗位的職責和權限，規范財務操作行為。加強財務審批控制，嚴格執行授權審批制度，確保重大財務決策和資金支出的合規性。強化財務風險控制，定期進行財務風險評估，制定風險應對措施，防范財務風險。加強內部審計監督，定期對公司財務狀況和內部控制執行情況進行審計，發現問題及時整改。加強財務人員培訓和職業道德教育，提高財務人員的業務素質和風險意識。九、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、財務預算、資金計劃、財務審計報告、財務管理制度、財務文件等。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應按照會計檔案管理的要求，及時對財務資料進行整理、裝訂和歸檔。會計憑證應按月裝訂成冊，封面注明憑證種類、起止號碼、年度、月份、憑證張數等內容。會計賬簿應按年度打印成冊，財務報表應按年度裝訂成冊。財務檔案應分類存放，建立檔案目錄，便于查找和查閱。3.財務檔案保管與查閱財務檔案應指定專人負責保管，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應按照國家規定執行