銀行存款管理辦法?一、總則1.目的為加強本單位銀行存款的管理，規范銀行存款收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于本單位在各銀行機構開立的各類存款賬戶，包括但不限于基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。3.管理原則嚴格遵守國家有關法律法規和金融規章制度，確保銀行存款管理合法合規。實行錢賬分管，相互制約，確保銀行存款的安全與完整。提高資金使用效率，合理安排資金，保障單位各項業務的正常開展。加強銀行賬戶管理，嚴格控制賬戶數量，規范賬戶使用。二、銀行賬戶管理1.賬戶開立因業務需要開立銀行賬戶時，由相關業務部門提出申請，經財務部門審核后，報單位負責人審批。申請時應提供詳細的開戶理由、預計資金流量等資料，并填寫開戶申請表。財務部門負責與選定的銀行聯系，辦理開戶手續，確保開戶資料真實、完整、合規。2.賬戶變更銀行賬戶信息如戶名、賬號、開戶行等發生變更時，由財務部門及時辦理變更手續。變更前應書面通知相關業務部門和往來單位，確保資金收付不受影響。辦理變更手續時，應提供相關證明文件，并填寫銀行賬戶變更申請表，經審批后提交銀行辦理。3.賬戶撤銷銀行賬戶不再使用時，由財務部門提出撤銷申請，經單位負責人審批后辦理撤銷手續。撤銷前應清理賬戶余額，核對賬目，確保賬戶資金無誤。辦理撤銷手續時，應與銀行核對賬戶余額、未用重要空白憑證等情況，并取得銀行出具的銷戶證明。4.賬戶管理要求嚴格控制銀行賬戶數量，嚴禁違規多頭開戶。定期檢查銀行賬戶的使用情況，確保賬戶資金安全，無異常收支。妥善保管銀行賬戶開戶許可證、預留印鑒卡等重要資料，防止遺失或泄露。三、銀行存款收付管理1.收款管理業務部門收到款項時，應及時開具收款憑證，并將款項及時送存銀行。收款憑證應注明款項來源、金額、日期等信息，并經相關人員簽字確認。財務部門應定期核對銀行收款記錄與業務部門的收款憑證，確保收款金額一致。對于收到的支票、匯票等票據，應及時進行審查，確保票據真實、有效，并按照規定辦理入賬手續。2.付款管理付款業務應嚴格按照審批程序進行，未經授權不得對外付款。付款申請應由業務部門提出，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附相關合同、發票等證明文件。財務部門對付款申請進行審核，重點審核付款金額是否準確、付款用途是否合規、相關審批手續是否齊全等。審核無誤后，由財務負責人簽字批準，方可辦理付款手續。付款方式應根據實際情況選擇合適的銀行結算方式，如支票、匯票、電匯等，并確保付款安全、及時。對于大額款項支付，應實行集體決策或聯簽制度，確保支付的合理性和合規性。3.資金核對財務部門應定期與銀行進行對賬，每月至少核對一次銀行存款日記賬與銀行對賬單，確保賬賬相符。核對過程中如發現未達賬項，應及時編制銀行存款余額調節表，注明未達賬項的原因和金額。對于長期未達賬項，應查明原因，及時處理，確保銀行存款賬實相符。銀行存款余額調節表應由財務人員編制，并經財務負責人審核簽字后存檔。四、銀行存款安全管理1.崗位分離銀行存款業務的經辦、審核、記賬等崗位應相互分離，不得由一人兼任。出納人員負責銀行存款的收付和日記賬的登記工作，不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。其他財務人員負責銀行存款的審核、記賬和監督工作，確保職責明確，相互制約。2.印鑒管理銀行預留印鑒應分別由不同人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務專用章應由財務負責人保管，個人名章應由本人或其授權人員保管。印章使用時應嚴格履行審批手續，登記使用情況，確保印章使用安全。3.票據管理銀行票據如支票、匯票等應妥善保管，設立專門的票據登記簿，記錄票據的購買、使用、作廢等情況。票據的購買、領用、背書轉讓等應嚴格按照規定辦理手續，確保票據使用合規、安全。作廢的票據應加蓋"作廢"戳記，妥善保管，定期銷毀。4.網絡安全加強銀行存款業務的網絡安全管理，設置必要的安全防護措施，如防火墻、加密技術等，防止網絡攻擊和數據泄露。操作人員應定期更換密碼，并妥善保管個人賬號和密碼，不得將賬號和密碼告知他人。對網上銀行等電子支付渠道進行監控，及時發現和處理異常交易。五、監督與檢查1.內部審計單位內部審計部門應定期對銀行存款管理情況進行審計，檢查銀行賬戶的開立、使用、撤銷情況，銀行存款收付的合規性、準確性等。審計人員應查閱相關文件、憑證、賬目等資料，與銀行進行函證，核實銀行存款余額的真實性。對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改，并跟蹤整改情況。2.財務檢查財務部門應定期對銀行存款管理情況進行自查，檢查銀行存款管理制度的執行情況，銀行存款賬目記錄的準確性、完整性等。自查過程中如發現問題，應及時進行糾正，并分析原因，采取措施加以改進。財務部門應將自查情況形成報告，報單位負責人和上級主管部門。3.違規處理對于違反銀行存款管理辦法的行為，應視情節輕重給予相應的處罰。對違規開立、使用銀行賬戶的，責令限期整改，情節嚴重的，追究相關人員的責任。對銀行存款收付違規操作的，責令糾正，追回違規資金，并處以相應的罰款；對造成損失的，追究相關人員的賠償責任。對違反銀行存款安全管理規定