財務(wù)管理制度模板?一、總則1.目的本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范公司財務(wù)管理，加強財務(wù)內(nèi)部控制，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化和高效化，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的全過程，確保各項財務(wù)工作有章可循。及時性原則：及時進行財務(wù)核算、報告和分析，為公司決策提供及時準(zhǔn)確的財務(wù)信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責(zé)負責(zé)公司財務(wù)核算、財務(wù)報表編制及財務(wù)分析工作。制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)工作流程。負責(zé)公司資金籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和合理流動。負責(zé)公司成本費用控制、預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)督。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和風(fēng)險評估。負責(zé)稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作。管理公司財務(wù)檔案，確保檔案資料的完整和安全。2.財務(wù)人員崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作。組織制定和完善財務(wù)管理制度及相關(guān)流程。負責(zé)財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控和分析工作。統(tǒng)籌資金管理，合理安排資金，確保公司資金鏈穩(wěn)定。參與公司重大投資、融資、并購等決策，提供財務(wù)專業(yè)意見。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系。指導(dǎo)和監(jiān)督財務(wù)人員的工作，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核。會計負責(zé)公司日常財務(wù)核算工作，按照會計準(zhǔn)則和公司制度進行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，確保賬賬相符、賬實相符。負責(zé)財務(wù)報表的編制和報送工作，保證報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)預(yù)算編制和成本費用控制工作。負責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付及保管工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。負責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用。協(xié)助會計做好資金核對工作，確保資金安全。辦理與銀行相關(guān)的其他業(yè)務(wù)，如開戶、銷戶、賬戶信息變更等。三、財務(wù)核算管理1.會計核算原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行會計核算。遵循國家統(tǒng)一的會計制度，使用規(guī)定的會計科目和核算方法。會計記錄應(yīng)當(dāng)清晰、準(zhǔn)確、完整，便于查閱和審計。2.會計憑證管理原始憑證必須真實、合法、有效，具備完整的要素，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制，內(nèi)容包括日期、摘要、科目、金額、附件張數(shù)等，并經(jīng)制單、審核、記賬、會計主管等人員簽字或蓋章。會計憑證應(yīng)及時裝訂成冊，注明年度、月份、起止日期、憑證種類、起止號碼等，由專人負責(zé)保管。3.會計賬簿設(shè)置公司設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等賬簿。總賬應(yīng)按照會計科目分類登記，明細賬應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)內(nèi)容進行明細核算，日記賬包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。賬簿應(yīng)定期打印，保證賬頁的連續(xù)編號和清晰可讀。4.財務(wù)報表編制每月末、季末和年末應(yīng)按時編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)根據(jù)賬簿記錄和相關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、公司負責(zé)人審批后對外報送。四、資金管理1.資金預(yù)算管理各部門應(yīng)于每年末編制下一年度資金預(yù)算，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門。財務(wù)部門匯總各部門資金預(yù)算，結(jié)合公司年度經(jīng)營計劃，編制公司年度資金預(yù)算草案，提交公司管理層審批。資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴格執(zhí)行，各部門不得擅自調(diào)整預(yù)算。如遇特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序重新審批。2.資金籌集管理根據(jù)公司資金需求和經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等。辦理銀行貸款時，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保貸款手續(xù)合規(guī)、齊全。加強與金融機構(gòu)的溝通與合作，爭取優(yōu)惠的融資條件，降低融資成本。3.資金使用管理公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。各項資金支出應(yīng)嚴格按照審批流程進行，先由業(yè)務(wù)部門提出申請，經(jīng)部門負責(zé)人審核，財務(wù)部門審核資金來源及合規(guī)性，最后報公司負責(zé)人審批。資金支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，嚴禁現(xiàn)金坐支。對于金額較大的支出，應(yīng)實行銀行票據(jù)結(jié)算。加強對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用安全、合理、有效。4.現(xiàn)金及銀行存款管理現(xiàn)金庫存限額應(yīng)根據(jù)公司實際情況合理確定，不得超過規(guī)定限額。現(xiàn)金收付應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，賬款相符。銀行存款應(yīng)定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。加強對銀行賬戶的管理，嚴禁出租、出借銀行賬戶。五、成本費用管理1.成本費用分類成本費用分為生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。生產(chǎn)成本包括直接材料、直接人工、制造費用等；銷售費用包括廣告宣傳費、銷售傭金、運輸費等；管理費用包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等；財務(wù)費用包括利息支出、手續(xù)費等。2.成本費用預(yù)算各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，編制本部門成本費用預(yù)算，明確各項成本費用的控制目標(biāo)和支出標(biāo)準(zhǔn)。成本費用預(yù)算應(yīng)細化到具體項目和月份，確保預(yù)算的可操作性和可控性。財務(wù)部門匯總各部門成本費用預(yù)算，編制公司年度成本費用預(yù)算草案，報公司管理層審批后執(zhí)行。3.成本費用控制建立成本費用控制責(zé)任制度，明確各部門和人員在成本費用控制中的職責(zé)。加強對成本費用支出的審核，嚴格執(zhí)行審批程序，杜絕不合理支出。定期對成本費用進行分析和比較，找出成本費用變動的原因，采取有效措施進行控制和降低。鼓勵開展成本節(jié)約活動，對在成本費用控制方面表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵。六、預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司實行全面預(yù)算管理制度，包括經(jīng)營預(yù)算、專門決策預(yù)算和財務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循"上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總"的程序，由各部門結(jié)合公司年度經(jīng)營目標(biāo)和自身業(yè)務(wù)情況提出初步預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核后報公司管理層審批。預(yù)算編制應(yīng)充分考慮市場變化、歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算執(zhí)行預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，即具有法律效力，各部門應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，說明預(yù)算執(zhí)行進度、差異原因及采取的措施等。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進行。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對公司經(jīng)營目標(biāo)的影響等，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部門。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和可行性，提出審核意見，報公司管理層審批。預(yù)算調(diào)整批準(zhǔn)后，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，并通知各部門執(zhí)行。七、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)應(yīng)進行分類核算，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、原值、折舊等信息。固定資產(chǎn)折舊方法應(yīng)采用直線法，折舊年限按照國家規(guī)定和公司實際情況確定。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定程序進行處理。2.無形資產(chǎn)管理無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。無形資產(chǎn)應(yīng)按照取得成本進行初始計量，并在預(yù)計使用年限內(nèi)進行攤銷。加強對無形資產(chǎn)的保護和管理，及時辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)證書，確保無形資產(chǎn)的合法權(quán)益。3.流動資產(chǎn)（存貨等）管理存貨是指公司在日常經(jīng)營活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。建立存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)的控制。存貨應(yīng)按照實際成本計價，采用先進先出法、加權(quán)平均法等方法進行核算。定期對存貨進行清查盤點，及時處理積壓、變質(zhì)存貨，確保存貨賬實相符和價值合理。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報與繳納公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報繳納各項稅款。財務(wù)部門應(yīng)指定專人負責(zé)稅務(wù)申報工作，確保申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。及時關(guān)注稅收政策變化，合理進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負。2.稅務(wù)發(fā)票管理嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定開具、取得和保管發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，確保發(fā)票內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)相符。取得的發(fā)票應(yīng)進行嚴格審核，對不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為記賬憑證。妥善保管發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，按照規(guī)定期限保存，不得擅自銷毀。九、財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計公司設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行定期或不定期審計。內(nèi)部審計人員應(yīng)獨立、客觀、公正地開展審計工作，出具審計報告，提出審計意見和建議。被審計部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。2.外部審計按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對公司年度財務(wù)報表進行審計。積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。認真對待外部審計報告中提出的問題，及時進行整改，并將整改情況反饋給外部審計機構(gòu)。3.財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對公司財務(wù)活動的日常監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行和財務(wù)紀律的遵守。對發(fā)現(xiàn)的財務(wù)違規(guī)行為應(yīng)及時制止，并向公司管理層報告，提出處理意見。十、財務(wù)檔案管理1.檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、審計報告、經(jīng)濟合同、銀行對賬單、資金收付憑證等與財務(wù)工作相關(guān)的各類文件和資料。2.檔案整理與歸檔財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號，確保檔案資料的整齊有序。檔案整理完成后，應(yīng)及時歸檔，由專人負責(zé)保管。檔案保管應(yīng)做到安全、保密，防止檔案丟失、損壞或泄露。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點查閱。查閱檔案時不得擅自涂改、抽