某公司備用金管理制度?一、總則1.目的為加強公司備用金管理，提高資金使用效率，規(guī)范備用金的借支、使用及報銷行為，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門因業(yè)務需要借支備用金的情況。3.定義備用金是指公司為滿足各部門臨時性、緊急性業(yè)務需求，預先撥付給相關部門或個人，用于特定業(yè)務范圍內的資金。二、備用金的管理原則1.專款專用原則備用金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則根據各部門業(yè)務性質和實際需求，合理核定備用金限額，并嚴格控制備用金的借支額度。3.及時清理原則備用金借支后應及時使用和報銷，不得長期掛賬。對于不再使用備用金的部門或個人，應及時歸還剩余備用金。4.責任追究原則對備用金使用過程中出現的違規(guī)行為，將追究相關責任人的責任。三、備用金的申請與審批1.申請流程各部門如需借支備用金，應由部門負責人填寫《備用金借款申請表》，詳細說明借款金額、用途、預計使用期限等信息。將申請表提交至財務部門審核。財務部門根據公司規(guī)定和部門業(yè)務情況，對借款申請進行審核，核實借款金額的合理性和用途的必要性。審核通過后，申請表依次報送至分管領導、總經理審批。分管領導負責對分管部門的備用金借款申請進行審批，總經理對公司所有備用金借款申請進行最終審批。2.審批權限備用金借款金額在[X]元以下的，由分管領導審批。備用金借款金額在[X]元以上（含[X]元）的，由總經理審批。四、備用金的借支1.借支額度根據各部門業(yè)務需求，核定不同部門的備用金限額。具體限額如下：[部門名稱1]：[X]元[部門名稱2]：[X]元......各部門應在備用金限額內借支，如需超過限額借支，應重新履行申請與審批手續(xù)。2.借支期限備用金借支期限原則上不超過[X]個月。如有特殊情況需要延長借支期限，借款人應提前向財務部門提出申請，經批準后方可延長。3.借支方式備用金借支通過銀行轉賬方式支付至借款人個人銀行賬戶，嚴禁現金借支。借款人應妥善保管借支資金，確保資金安全。五、備用金的使用1.使用范圍備用金主要用于以下業(yè)務：差旅費：員工因公務出差所需的交通、住宿、餐飲等費用。零星采購：購買辦公用品、耗材、小型設備等金額較小的物資采購。業(yè)務招待費：因業(yè)務需要發(fā)生的招待客戶的費用。其他臨時性、緊急性業(yè)務支出：如突發(fā)事件處理費用、會議費用等。2.使用要求備用金使用必須符合公司財務制度和相關法律法規(guī)的規(guī)定，取得合法有效的發(fā)票或收據。對于超過[X]元的支出，應通過銀行轉賬方式支付，不得使用備用金現金支付。備用金使用過程中，應嚴格按照申請用途使用，不得擅自改變用途。如需變更用途，應重新履行申請與審批手續(xù)。六、備用金的報銷1.報銷流程借款人應在備用金使用完畢后[X]個工作日內，及時整理相關票據，填寫《費用報銷單》，并附上發(fā)票、收據等原始憑證。將《費用報銷單》提交至部門負責人審核。部門負責人應核實費用支出的真實性、合理性和合規(guī)性，簽字確認后報送至財務部門。財務部門對報銷憑證進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、完整性，費用支出是否符合公司規(guī)定的報銷標準等。審核無誤后，在報銷憑證上簽字蓋章。報銷憑證依次報送至分管領導、總經理審批。審批通過后，財務部門辦理報銷手續(xù)，沖減備用金借款。2.報銷標準差旅費報銷標準按照公司《差旅費管理制度》執(zhí)行。零星采購報銷應提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內容應與采購物品相符。業(yè)務招待費報銷應符合公司《業(yè)務招待費管理制度》的規(guī)定，嚴格控制招待標準和范圍。其他費用報銷按照公司相關財務制度執(zhí)行。七、備用金的清查與盤點1.定期清查財務部門應定期對備用金進行清查，每月末與各部門核對備用金余額，確保賬實相符。清查內容包括備用金的借支、使用、報銷情況以及余額是否正確等。2.不定期盤點公司將不定期對備用金進行盤點，檢查備用金的使用和管理情況。盤點時，借款人應在場，如實提供備用金使用情況和相關票據。如發(fā)現賬實不符或存在其他問題，應及時查明原因并進行處理。八、備用金的歸還1.及時歸還各部門或個人在完成備用金使用業(yè)務后，應及時清理備用金，并在規(guī)定時間內歸還剩余備用金。對于不再使用備用金的部門或個人，應在接到通知后[X]個工作日內辦理歸還手續(xù)。2.歸還方式備用金歸還通過銀行轉賬方式將款項轉回公司指定賬戶，嚴禁現金歸還。九、監(jiān)督與檢查1.內部審計公司內部審計部門將定期對備用金的使用和管理情況進行審計，檢查備用金的申請、審批、借支、使用、報銷、歸還等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。2.財務監(jiān)督財務部門負責對備用金的日常管理和監(jiān)督，及時發(fā)現和糾正備用金使用過程中存在的問題。對違反本制度的行為，財務部門有權拒絕報銷，并及時向相關領導報告。十、違規(guī)處理1.對于違反備用金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰對于未按規(guī)定用途使用備用金、擅自挪用備用金、超期借支備用金等行為，責令限期改正，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款等處罰。對于因違規(guī)使用備用金給公司造成損失的，相關責任人應承擔賠償責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。2.對于在備用金管理工作中表現突出的部門或個人，公司將給予表彰和