預算部管理制度---很全面的管理制度?一、總則1.目的為了加強預算部的管理，規范預算工作流程，提高預算編制的準確性和及時性，有效控制項目成本，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司預算部全體員工及與預算工作相關的各類項目和業務活動。3.職責分工預算部經理全面負責預算部的日常管理工作，制定部門工作計劃并組織實施。組織預算編制、審核、調整等工作，確保預算數據的準確性和合理性。協調與其他部門的溝通與協作，解決預算工作中出現的問題。對預算執行情況進行監控和分析，提出改進措施和建議。預算員負責收集、整理和分析項目相關資料，為預算編制提供基礎數據。根據項目要求和定額標準，編制項目預算文件，包括工程量計算、單價套用、費用匯總等。參與預算審核工作，對審核意見進行反饋和調整。協助跟蹤項目預算執行情況，及時發現并解決預算執行過程中的問題。造價師負責對預算文件進行審核，確保預算編制符合相關法規、政策和定額標準。對重大項目或復雜預算問題提供專業技術支持和咨詢服務。參與項目成本控制和成本分析工作，提出優化成本的建議和措施。二、預算編制管理1.編制依據國家和地方有關工程造價的法律法規、政策文件和計價規范。項目可行性研究報告、設計文件、施工圖紙及相關技術資料。公司內部制定的預算編制標準、定額和取費規定。市場價格信息及類似項目的造價資料。2.編制流程項目啟動階段預算部收到項目任務后，由預算部經理安排專人負責收集項目相關資料，包括項目背景、規模、功能要求、設計圖紙等。預算員對收集到的資料進行初步分析，了解項目特點和難點，為后續預算編制做好準備。預算編制階段預算員根據施工圖紙和工程量計算規則，詳細計算工程量。在計算過程中，應認真核對圖紙尺寸、標注等信息，確保工程量準確無誤。根據工程量和市場價格信息，套用相應的定額子目和單價，計算直接工程費。同時，按照規定計取各項費用，包括措施費、管理費、利潤、規費和稅金等，匯總形成項目預算造價。在編制預算過程中，如遇到定額缺項或特殊情況，預算員應及時與相關部門或人員溝通，通過參考類似項目經驗、市場詢價或專家咨詢等方式確定合理的計價方法和價格。預算編制完成后，預算員應進行自審，檢查預算數據的準確性、完整性和邏輯性。對發現的問題及時進行修正和完善。審核階段預算編制完成后，提交給造價師進行審核。造價師應從計價依據、工程量計算、單價套用、費用計取等方面進行全面細致的審核。審核過程中，造價師如發現問題應及時與預算員溝通，提出審核意見。預算員根據審核意見進行修改和調整，直至預算文件符合要求。審核通過后的預算文件由預算部經理簽字確認，并加蓋部門印章。審批階段經審核后的預算文件提交給公司相關領導進行審批。審批領導應根據項目實際情況和公司成本控制目標，對預算的合理性和經濟性進行審查。如審批領導提出修改意見，預算部應按照要求進行調整，并重新提交審批，直至預算文件獲得批準。3.編制時間要求預算部應根據項目進度要求，合理安排預算編制時間，確保預算及時提交審核和審批。一般情況下，項目預算編制時間應控制在[具體天數]內，特殊復雜項目可根據實際情況適當延長，但最長不得超過[延長天數]。三、預算審核管理1.審核原則合法性原則：審核預算編制是否符合國家和地方有關法律法規、政策文件和計價規范的要求。準確性原則：審核工程量計算是否準確，單價套用是否合理，費用計取是否正確。完整性原則：審核預算文件是否涵蓋項目的全部內容，有無漏項或重復計算。經濟性原則：審核預算是否在保證項目質量和功能的前提下，達到合理的成本控制目標。2.審核流程初審預算編制完成后，首先由預算員進行自審，對預算數據進行全面檢查和核對，發現問題及時整改。自審通過后，預算員將預算文件提交給預算部經理進行初審。預算部經理應從整體上對預算的合理性和完整性進行審查，提出初步審核意見。復審初審通過后的預算文件提交給造價師進行復審。造價師按照審核原則，對預算進行詳細審查，重點審查工程量計算、單價套用、費用計取等關鍵環節。復審過程中，造價師應與預算員保持溝通，對發現的問題進行深入分析和討論，提出明確的復審意見。預算員根據復審意見對預算文件進行修改和完善。終審復審通過后的預算文件提交給公司相關領導進行終審。終審領導綜合考慮項目情況、公司成本目標等因素，對預算進行最終審批。終審通過后的預算文件作為項目成本控制的重要依據，由預算部負責存檔保管。3.審核記錄與反饋審核過程中，造價師應詳細記錄審核意見和發現的問題，形成審核記錄。審核記錄應包括問題描述、審核依據、修改建議等內容。預算員應根據審核意見及時對預算文件進行修改，并將修改情況反饋給造價師。修改后的預算文件應再次提交審核，直至審核通過。審核記錄應作為項目預算管理的重要資料進行存檔，以便日后查閱和參考。同時，通過對審核記錄的分析，可以總結經驗教訓，不斷提高預算編制和審核水平。四、預算調整管理1.調整原因項目設計變更：因設計變更導致工程量、工程內容或技術標準發生變化，需要對預算進行調整。市場價格波動：由于市場價格波動較大，導致原預算中的材料、設備價格與實際采購價格差異較大，需要調整預算。政策法規變化：國家或地方出臺新的政策法規，對工程造價產生影響，需要對預算進行相應調整。其他不可抗力因素：如自然災害、戰爭等不可抗力事件，導致項目實施過程中出現不可預見的情況，需要調整預算。2.調整流程提出申請當出現需要調整預算的情況時，項目相關部門或人員應填寫《預算調整申請表》，詳細說明調整原因、調整內容和預計調整金額等。《預算調整申請表》經部門負責人簽字確認后，提交給預算部。審核預算部收到《預算調整申請表》后，由預算員對調整內容進行初步分析和計算，提出預算調整建議。預算調整建議提交給造價師進行審核。造價師應根據調整原因和相關資料，對調整建議的合理性和準確性進行審查，并出具審核意見。審批經審核通過的預算調整建議提交給公司相關領導進行審批。審批領導應綜合考慮各種因素，對預算調整的必要性和可行性進行評估，做出最終審批決定。調整實施預算調整申請獲得批準后，預算部負責對原預算文件進行調整，并重新編制預算調整報告。預算調整報告應包括調整前后預算對比、調整原因說明、調整依據等內容。預算調整報告經預算部經理簽字確認后，作為項目成本控制的重要文件存檔保管。同時，預算部應及時將預算調整情況通知相關部門和人員，確保項目順利實施。3.調整時間要求預算調整應遵循及時、準確的原則，在發生調整事項后[規定天數]內完成申請、審核和審批流程。對于緊急情況下的預算調整，應特事特辦，優先處理，確保項目不受影響。五、預算執行與監控管理1.預算執行計劃根據批準的項目預算，預算部應制定詳細的預算執行計劃，明確各階段的預算執行目標和控制要點。預算執行計劃應分解到具體的月份或季度，并將執行責任落實到相關部門或人員。2.預算執行監控建立預算執行監控機制，定期對項目預算執行情況進行檢查和分析。監控周期可根據項目實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面檢查。預算員應負責收集項目實際成本數據，包括已發生的費用、已完成的工程量等，并與預算數據進行對比分析，及時發現預算執行偏差。對于預算執行偏差較大的項目，預算部應組織相關部門和人員進行專題分析，查找偏差原因，制定針對性的改進措施。3.偏差分析與處理當發現預算執行偏差時，應從以下幾個方面進行分析：工程量偏差：檢查實際完成的工程量與預算工程量是否一致，分析偏差原因是由于設計變更、施工失誤還是其他因素導致。單價偏差：對比實際單價與預算單價，分析價格波動原因以及是否存在價格調整不合理的情況。費用偏差：審查各項費用的支出是否符合預算規定，有無超支或節約情況，分析費用偏差的合理性。根據偏差分析結果，采取相應的處理措施：對于因合理原因導致的偏差，如設計變更、市場價格波動等，應及時調整預算，并按照調整后的預算執行。對于因管理不善或人為因素導致的偏差，如施工浪費、費用控制不嚴等，應加強管理，采取措施進行糾正，并對相關責任人進行責任追究。定期對預算執行偏差情況進行總結和報告，向公司管理層匯報預算執行情況和存在的問題，為公司決策提供依據。六、預算資料管理1.資料收集與整理預算員應負責收集和整理項目預算相關的各類資料，包括項目可行性研究報告、設計文件、施工圖紙、工程量計算書、預算文件、審核記錄、調整報告等。資料收集應及時、完整，確保資料的真實性和準確性。對于收集到的資料，應按照類別和時間順序進行分類整理，建立清晰的檔案目錄。2.資料歸檔整理后的預算資料應及時歸檔保存，歸檔資料應一式兩份，一份由預算部留存，另一份根據公司檔案管理規定移交公司檔案室。歸檔資料應采用紙質檔案和電子檔案相結合的方式進行保存。紙質檔案應裝訂成冊，編制頁碼，注明檔案名稱、編號、日期等信息；電子檔案應按照統一的命名規則進行命名和存儲，確保電子檔案的可讀性和可檢索性。3.資料查閱與借閱公司內部人員因工作需要查閱預算資料時，應填寫《資料查閱申請表》，經部門負責人批準后，到預算部查閱。查閱過程中，應遵守預算部的相關規定，不得擅自復印、涂改或損壞資料。因特殊原因需要借閱預算資料的，應填寫《資料借閱申請表》，注明借閱期限和歸還日期，經公司主管領導批準后，方可借閱。借閱人員應妥善保管借閱資料，按時歸還。如發現資料丟失或損壞，應及時報告并承擔相應責任。七、預算部人員績效考核管理1.考核目的為了客觀、公正地評價預算部員工的工作表現和業績，激勵員工積極工作，提高工作效率和質量，特制定本績效考核制度。2.考核原則客觀公正原則：考核應基于事實和數據，避免主觀隨意性，確保考核結果真實、公正。全面考核原則：考核應涵蓋員工的工作態度、工作能力、工作業績等方面，全面評價員工的綜合素質。激勵改進原則：考核結果應與員工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工不斷改進工作，提高績效水平。3.考核內容與指標工作態度（20%）責任心：是否認真負責地完成本職工作，對工作任務高度重視，積極主動承擔責任。敬業精神：是否熱愛本職工作，具有敬業精神，工作勤奮努力，不計較個人得失。團隊合作：是否能夠與團隊成員密切配合，積極協作，共同完成工作任務。工作能力（30%）專業知識：是否具備扎實的工程造價專業知識，熟悉國家和地方有關工程造價的法律法規、政策文件和計價規范。業務技能：是否熟練掌握工程量計算、預算編制、審核等業務技能，能夠獨立完成各項工作任務。溝通協調能力：是否具備良好的溝通協調能力，能夠與其他部門和人員有效溝通，協調解決工作中出現的問題。學習能力：是否具有較強的學習能力，能夠及時掌握新知識、新技能，不斷提高自身業務水平。工作業績（50%）預算編制準確性：預算編制的準確率，是否能夠準確反映項目實際成本。預算完成及時性：是否按照規定時間完成預算編制、審核和調整等工作任務。成本控制效果：通過預算執行監控，項目實際成本與預算成本的偏差率，是否有效控制項目成本。對公司的貢獻：提出的成本控制建議和措施是否被采納并取得實際效果，為公司節約成本或創造經濟效益的情況。4.考核周期與方式考核周期：績效考核周期為每季度一次，考核時間為每季度末月的[具體日期]。考核方式：采用自評、上級評價和部門互評相結合的方式進行考核。員工首先進行自我評價，填寫《績效考核自評表》；然后由上級領導根據員工的工作表現進行評價，填寫《績效考核上級評價表》；同時，部門內員工之間進行互評，填寫《績效考核部門互評表》。最后，由預算部經理匯總各方評價結果，形成員工季度績效考核報告。5.考核結果應用績效考核結果分為優秀（90分及以上）、良好（8089分）、合格（6079分）、不合格（60分以下）四個等級。對于考核結果為