南風化工集團股份有限公司財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范南風化工集團股份有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應現代企業制度要求，確保公司各項財務活動合法、合規、有序進行，提高公司經濟效益，保護投資者和債權人的合法權益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司。3.基本原則公司財務管理遵循以下基本原則：合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發生的交易或事項為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，確保財務管理無遺漏。及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。二、財務管理體制1.公司財務管理架構公司設立財務部，負責公司財務管理工作。財務部設財務經理、會計、出納等崗位，明確各崗位職責。財務經理負責財務部全面工作，組織領導財務核算、資金管理、財務分析等工作；會計負責財務核算、賬務處理等工作；出納負責資金收付、票據管理等工作。2.財務決策機制公司重大財務決策實行董事會決策制度。涉及財務預算、重大投資、融資、利潤分配等重大事項，由財務部提出方案，經董事會審議通過后實施。3.財務監督機制公司監事會負責對公司財務活動進行監督。財務部定期向監事會報送財務報表和財務分析報告，接受監事會的檢查和監督。同時，公司內部審計部門不定期對公司財務進行審計，確保財務活動合法合規。三、財務預算管理1.預算編制年度預算編制：每年第四季度，財務部根據公司戰略規劃和經營目標，組織各部門編制下一年度財務預算。各部門按照要求填報預算報表，經部門負責人審核后報財務部。財務部對各部門預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案，提交董事會審議。月度預算編制：每月末，各部門根據年度預算分解編制下月度預算，報財務部審核。財務部根據月度預算執行情況，對預算進行動態調整和監控。2.預算執行各部門是預算執行的責任主體，負責本部門預算的具體執行。財務部定期對預算執行情況進行跟蹤檢查，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。對于預算執行偏差較大的項目，財務部會同相關部門進行分析，查找原因，提出改進措施，并報公司領導審批后實施。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額，經財務部審核后報董事會審批。四、資金管理1.資金籌集融資渠道：公司根據生產經營和投資需要，合理選擇融資渠道，包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。融資決策：財務部會同相關部門對融資方案進行可行性研究和分析，提出融資建議，報董事會審議通過后組織實施。融資風險管理：密切關注融資市場動態，合理安排融資規模和融資結構，降低融資成本和融資風險。2.資金使用資金審批：公司各項資金支出實行嚴格的審批制度。日常費用支出由部門負責人審核，財務經理審批；重大資金支出需經公司領導審批。資金支付：出納人員根據審批后的付款憑證辦理資金支付手續，確保資金支付安全、準確。資金監控：財務部定期對資金使用情況進行監控和分析，及時發現和糾正資金使用過程中的違規行為。3.資金結算銀行賬戶管理：公司按照國家有關規定開立和使用銀行賬戶，嚴格控制銀行賬戶數量，加強銀行賬戶安全管理。資金結算方式：根據業務需要，選擇合適的資金結算方式，包括支票、匯票、電匯等，確保資金結算及時、準確、安全。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度進行管理，定期進行現金盤點和銀行對賬。應收賬款：加強應收賬款管理，制定合理的信用政策，定期對應收賬款進行賬齡分析和催收，降低壞賬風險。存貨：建立健全存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產固定資產購置：根據公司生產經營需要，編制固定資產購置計劃，經審批后組織實施。固定資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，確保資產質量。固定資產折舊：按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，計入成本費用。固定資產清查：定期對固定資產進行清查，核實固定資產數量、價值和使用狀況，及時處理盤盈、盤虧和毀損的固定資產。3.無形資產無形資產計價：公司取得的無形資產，按照實際成本計價。自行開發的無形資產，按照開發過程中實際發生的支出計價。無形資產攤銷：按照規定的攤銷期限和攤銷方法對無形資產進行攤銷，計入成本費用。無形資產轉讓：無形資產轉讓應按照國家有關規定進行評估和審批，確保轉讓價格合理、合規。六、成本費用管理1.成本費用核算按照國家統一的會計制度和公司內部核算辦法，正確核算成本費用。成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則，確保成本費用核算準確、完整。劃分成本費用界限，嚴格區分生產經營成本、期間費用和營業外支出，不得混淆。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和控制措施。各部門應加強成本費用管理，嚴格控制各項費用支出。定期對成本費用進行分析和考核，找出成本費用升降的原因，采取有效措施降低成本費用。3.費用報銷制定費用報銷標準和審批流程，明確各項費用的報銷范圍、報銷標準和審批權限。員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的報銷憑證，按照審批流程進行報銷。財務部門對報銷憑證進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回。七、收入與利潤管理1.收入確認按照國家統一的會計制度和公司收入確認原則，確認營業收入。銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。提供勞務收入在資產負債表日按照完工百分比法確認收入。2.利潤分配公司利潤分配按照《公司法》和公司章程的規定進行。利潤分配方案由財務部提出，經董事會審議通過后報股東大會批準。公司在彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積后，按照股東大會決議進行利潤分配。八、財務報告與財務分析1.財務報告財務部定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表和財務報表附注。財務報告應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，經財務經理審核，公司領導審批后對外報送。年度財務報告需經會計師事務所審計。2.財務分析財務部定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析報告應包括主要財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等內容。通過財務分析，為公司決策提供依據，發現公司經營管理中存在的問題，提出改進建議和措施。九、財務內部控制1.內部控制制度建設建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務預算、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理等各個環節。明確各部門和各崗位在財務內部控制中的職責和權限，確保內部控制有效執行。2.風險評估與控制定期對公司財務風險進行評估，識別可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。針對不同的風險因素，制定相應的風險控制措施，降低財務風險。3.內部審計與監督公司內部審計部門定期對財務內部控制制度的