金利亞酒店財務管理制度?一、總則1.目的為加強金利亞酒店財務管理，規范財務行為，提高經濟效益，保障酒店資產的安全與完整，根據國家相關法律法規及酒店實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于金利亞酒店各部門及全體員工。3.基本原則酒店財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性、效益性原則，實行統一領導、分級管理、責任到人的財務管理體制。二、財務組織與職責1.財務部門設置酒店設財務部，配備財務經理、會計、出納等崗位人員。2.財務部職責負責酒店財務預算、核算、決算工作，編制各類財務報表。嚴格執行國家財經法規和酒店財務制度，進行會計核算和財務監督。負責酒店資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全與有效運作。開展成本費用控制與分析，提出降低成本費用的措施和建議。負責酒店資產管理，定期進行資產清查盤點，確保資產賬實相符。參與酒店經濟合同的審核與管理，防范財務風險。負責稅務申報與繳納，合理進行稅務籌劃。提供財務信息和財務分析報告，為酒店管理層決策提供依據。3.財務人員職責財務經理全面負責財務部工作，制定財務工作計劃和財務管理制度，并組織實施。組織編制酒店財務預算、決算，審核財務報表，確保財務數據的準確性和及時性。負責酒店資金管理，合理安排資金，監控資金運作，防范資金風險。組織成本費用核算與控制，分析成本費用變動情況，提出改進措施。參與酒店重大經濟決策，提供財務意見和建議。負責財務團隊建設與管理，組織財務人員培訓與考核。會計按照國家會計制度和酒店財務制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責酒店各類費用的審核與報銷，確保費用支出符合規定。定期核對賬目，進行財產清查，保證賬賬相符、賬實相符。負責稅務申報與繳納，協助財務經理進行稅務籌劃。整理和保管會計檔案，做好會計資料的歸檔工作。出納負責酒店現金收付、銀行結算業務，確保資金收付的準確性和及時性。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章、空白支票等。定期盤點庫存現金，編制現金盤點表，保證現金賬實相符。三、財務預算管理1.預算編制原則堅持以收定支、收支平衡的原則，確保酒店經營目標的實現。充分考慮酒店實際經營情況和市場變化，合理預測收入、成本和費用。預算編制要細化、量化，具有可操作性和可控性。2.預算編制內容收入預算：包括客房收入、餐飲收入、會議收入、娛樂收入等各項經營收入。成本預算：如原材料成本、客房用品成本、水電費等。費用預算：涵蓋人員工資、辦公費用、差旅費、營銷費用等。3.預算編制流程每年末，財務部根據酒店經營目標和歷史數據，制定下一年度預算編制方案，明確預算編制的范圍、方法和時間要求。各部門按照財務部要求，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，報財務部匯總。財務部對各部門預算草案進行審核、平衡，提出調整意見，反饋給各部門。各部門根據調整意見對預算草案進行修改完善后，再次提交財務部。財務部將審核后的預算草案報酒店管理層審批。經酒店管理層批準后的預算，作為酒店年度經營活動的依據，嚴格組織實施。4.預算執行與監控各部門嚴格按照預算執行，確保各項經營活動按計劃進行。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行中的偏差。對于預算執行偏差較大的項目，財務部會同相關部門進行深入分析，查找原因，提出改進措施，并及時調整預算。5.預算調整在預算執行過程中，因市場環境、經營政策等發生重大變化，導致原預算無法執行時，可進行預算調整。預算調整由各部門提出申請，說明調整原因、調整金額及對預算執行的影響。財務部對調整申請進行審核，并提出審核意見。預算調整申請經酒店管理層審批后執行。四、收入管理1.客房收入管理前臺應準確記錄客房預訂信息，及時辦理入住、退房手續，確保客房銷售數據的準確性。按照酒店定價政策收取客房押金，押金金額應合理設定，并在客人退房時及時結算。每日營業結束后，前臺應將客房收入日報表及相關憑證交財務部，財務部核對無誤后進行賬務處理。2.餐飲收入管理餐廳服務員應準確記錄客人點菜單，及時傳遞給廚房和收銀臺。收銀臺應按照點菜單準確結算餐費，開具發票或收據。每日營業結束后，餐廳收銀員應編制餐飲收入日報表，連同點菜單、發票存根等交財務部。財務部對餐飲收入進行審核，核對收入金額與日報表、點菜單是否一致，確保收入足額入賬。3.會議收入管理會議預訂部門應與客戶簽訂會議合同，明確會議時間、地點、參會人數、收費標準等內容。會議期間，相關部門應做好會議服務工作，確保會議順利進行。會議結束后，按照合同約定及時收取會議費用，開具發票。財務部根據會議合同和收費憑證進行賬務處理，確保會議收入準確入賬。4.其他收入管理酒店其他收入，如娛樂收入、商務中心收入等，各相關部門應按照規定的收費標準和流程收取費用，并及時交財務部入賬。財務部對各類其他收入進行統一核算和管理，確保收入全部納入酒店財務管理范圍。五、成本費用管理1.成本管理原材料成本采購部門應根據酒店經營需要，合理編制原材料采購計劃，選擇優質供應商，確保原材料質量。采購原材料時，應簽訂采購合同，明確采購價格、數量、交貨時間等條款。倉庫應做好原材料的驗收、入庫、保管和發放工作，建立原材料出入庫臺賬，定期盤點，確保賬實相符。廚房領用原材料時，應填寫領料單，經相關負責人審批后領取。財務部根據領料單和采購發票等憑證，核算原材料成本，并進行成本分析。客房用品成本客房部應制定客房用品消耗定額，合理控制客房用品的領用數量。倉庫按照客房部需求發放客房用品，做好發放記錄。財務部定期對客房用品成本進行核算和分析，檢查成本控制情況，提出改進措施。2.費用管理人員工資人力資源部根據酒店組織架構和崗位設置，制定員工工資標準和薪酬方案。每月末，人力資源部將員工考勤記錄、績效考核結果等資料提供給財務部，財務部據此計算并發放員工工資。財務部負責工資的賬務處理，確保工資核算準確無誤。辦公費用各部門應合理控制辦公費用支出，制定辦公用品采購計劃，經審批后由采購部門統一采購。辦公用品領用應登記臺賬，嚴格控制領用數量。財務部對辦公費用進行審核和核算，定期分析辦公費用支出情況，提出節約措施。差旅費員工因公務出差，應填寫出差申請表，經審批后按照規定的標準乘坐交通工具、住宿和用餐。出差結束后，員工應及時辦理差旅費報銷手續，提供合法有效的報銷憑證。財務部對差旅費報銷進行審核，嚴格按照標準報銷，控制差旅費支出。營銷費用營銷部門應制定年度營銷費用預算，合理安排營銷活動經費。營銷費用支出應符合酒店營銷政策和相關規定，取得合法有效的票據。財務部對營銷費用進行審核和監控，確保營銷費用使用效益。六、資產管理1.資產分類與計價酒店資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。流動資產包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等，按照實際成本計價。固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，且在使用過程中保持原有物質形態的資產，如房屋建筑物、機器設備、家具用具等，按照取得時的成本入賬。無形資產是指酒店擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，如商標權、專利權等，按照成本進行初始計量。2.固定資產購置與驗收各部門根據經營需要提出固定資產購置申請，經審批后由采購部門負責購置。固定資產購置到貨后，采購部門應及時通知使用部門和資產管理部門進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量等，驗收合格后填寫驗收單。資產管理部門根據驗收單和購置發票等資料，辦理固定資產入賬手續。3.固定資產折舊與攤銷財務部按照國家規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經酒店管理層批準，并在財務報表附注中說明。對于無形資產，按照規定的攤銷方法和攤銷期限進行攤銷。4.固定資產清查盤點資產管理部門定期組織固定資產清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查。清查盤點時，應核對固定資產的數量、使用狀況、存放地點等，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，寫出書面報告，經審批后進行賬務處理。5.資產處置固定資產達到使用年限或因其他原因需要處置時，由使用部門提出申請，經資產管理部門審核后報酒店管理層審批。固定資產處置應按照規定的程序進行，通過拍賣、變賣等方式進行處置，取得的收入應及時入賬。資產處置后，財務部應及時進行賬務處理，核銷相關資產。七、資金管理1.資金籌集酒店根據經營和發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、股東投入等。申請銀行借款時，應符合銀行相關規定，提供真實、完整的資料，辦理借款手續。股東投入資金應按照公司章程規定辦理相關手續，及時入賬。2.資金使用酒店資金實行統一管理、集中支付制度。各部門使用資金時，應填寫資金使用申請表，注明用途、金額、支付方式等，經審批后提交財務部。財務部對資金使用申請進行審核，確保資金使用符合規定和預算安排。對于大額資金支出，應實行集體決策和審批制度。3.資金結算出納負責辦理酒店日常資金結算業務，包括現金收付、銀行轉賬等。辦理資金結算時，應嚴格遵守國家結算制度和酒店財務制度，確保資金安全。每日營業結束后，出納應核對現金日記賬和銀行存款日記賬，編制資金日報表，報送財務部經理。4.資金監控財務部定期對酒店資金狀況進行監控和分析，掌握資金動態。關注銀行賬戶余額、資金流向等情況，及時發現異常情況并采取措施。定期編制資金分析報告，為酒店管理層提供資金管理決策依據。八、稅務管理1.稅務登記與申報財務部按照國家稅收法律法規規定，及時辦理稅務登記手續。每月按時進行各類稅費的申報與繳納，確保申報數據準確無誤，繳納稅款及時足額。負責與稅務機關保持溝通，了解稅收政策變化，及時調整稅務申報和繳納工作。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，財務部開展稅務籌劃工作，降低酒店稅負。研究稅收政策，合理利用稅收優惠政策，優化酒店經營活動和財務安排。與稅務顧問保持聯系，及時咨詢稅務問題，確保稅務籌劃方案的可行性和有效性。九、財務報告與分析1.財務報告編制財務部按照國家會計制度和酒店財務制度的要求，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主表及相關附表、附注。財務報告應數據真實、內容完整、編制及時，經財務經理審核、酒店管理層審批后對外報送。2.財務分析財務部定期對酒店財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。通過財務分析，揭示酒店經營管理中存在的問題，提出改進建議和措施，為酒店管理層決策提供支持。十、財務內部控制與監督1.內部控制制度建立健全酒店財務內部控制制度，涵蓋預算管理、收入管理、成本費用管理、資產管理、資金管理等各個環節。明確各部門和崗位在財務管理中的職責權限，規范財務操作流程，防范財務風險。定期對內部控制制度進行評估和修訂，確保制度的有效性和適應性。2.內部監督財務部定期對酒店財務收支、經濟活動進行內部審計和監督檢查。檢查財務制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。配合酒店內部審計部門開展全面審計工作，提供相關財務資料和信息。十一、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、經濟合同、財務文件等。2.檔案整理與保管會計人員負責對財務檔案進行整理、裝訂和編號，確保檔案資料完整、規范。財務檔案應妥善保管在專門的檔案室，按照檔案類別和時間