企業(yè)信用管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范企業(yè)信用管理行為，防范信用風險，維護企業(yè)合法權(quán)益，提高企業(yè)市場競爭力，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部各部門及全體員工在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中涉及的信用管理相關(guān)工作。（三）基本原則1.誠實守信原則：企業(yè)在經(jīng)營活動中應(yīng)秉持誠實守信的理念，履行各項承諾，維護良好的信用形象。2.風險防控原則：對信用風險進行全面識別、評估和控制，將信用風險降低到可承受范圍內(nèi)。3.動態(tài)管理原則：根據(jù)客戶信用狀況的變化，及時調(diào)整信用政策和管理措施。4.協(xié)同合作原則：各部門應(yīng)密切配合，協(xié)同開展信用管理工作，形成信用管理合力。二、信用管理組織架構(gòu)（一）信用管理委員會1.組成人員：由企業(yè)高層管理人員擔任主任，銷售部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門負責人為成員。2.職責審議企業(yè)信用管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大信用決策，如大額授信額度、信用期限調(diào)整等。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問題。監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況。（二）信用管理部門1.設(shè)置：設(shè)立獨立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責制定和完善企業(yè)信用管理制度和流程。建立和維護客戶信用檔案，收集、整理和分析客戶信用信息。評估客戶信用狀況，確定信用額度和信用期限。監(jiān)控客戶信用狀況，及時預(yù)警和處理信用風險。與客戶進行信用溝通和協(xié)調(diào)，維護良好的合作關(guān)系。定期向信用管理委員會匯報信用管理工作情況。（三）相關(guān)部門職責1.銷售部門在業(yè)務(wù)拓展過程中，及時向信用管理部門提供客戶信息。協(xié)助信用管理部門進行客戶信用調(diào)查和評估。按照信用管理部門確定的信用政策和額度開展銷售業(yè)務(wù)，負責貨款的催收工作。2.財務(wù)部門提供客戶財務(wù)狀況等相關(guān)財務(wù)信息。協(xié)助信用管理部門進行信用風險評估。負責應(yīng)收賬款的核算和管理，定期與信用管理部門核對賬目。參與制定信用政策，提出財務(wù)方面的建議。3.法務(wù)部門審查信用管理相關(guān)合同和文件，提供法律意見。協(xié)助處理信用糾紛和法律事務(wù)，維護企業(yè)合法權(quán)益。三、客戶信用信息收集與管理（一）信用信息收集渠道1.內(nèi)部渠道：銷售部門、財務(wù)部門、售后服務(wù)部門等在業(yè)務(wù)往來中獲取的客戶信息。2.外部渠道政府部門公開信息，如工商登記信息、稅務(wù)信息等。專業(yè)信用評級機構(gòu)報告。銀行等金融機構(gòu)提供的客戶信用記錄。行業(yè)協(xié)會、商會等組織發(fā)布的行業(yè)信息。媒體報道、網(wǎng)絡(luò)信息等。（二）信用信息內(nèi)容1.基本信息：客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營狀況：營業(yè)收入、利潤、資產(chǎn)負債情況、市場份額等。3.信用記錄：銀行貸款記錄、信用卡使用記錄、應(yīng)付賬款支付情況等。4.行業(yè)口碑：在行業(yè)內(nèi)的聲譽、與供應(yīng)商和客戶的合作情況等。5.其他信息：涉及客戶的訴訟案件、行政處罰等信息。（三）信用信息管理1.建立客戶信用檔案：信用管理部門對收集到的客戶信用信息進行整理、分類和歸檔，建立完善的客戶信用檔案。2.信息更新與維護：定期對客戶信用檔案進行更新，確保信息的及時性和準確性。當客戶信用狀況發(fā)生重大變化時，及時調(diào)整相關(guān)信息。3.信息安全管理：采取必要的安全措施，保護客戶信用信息的安全，防止信息泄露。四、客戶信用評估（一）評估指標與方法1.評估指標財務(wù)狀況指標：如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等。經(jīng)營能力指標：如營業(yè)收入增長率、凈利潤率等。信用記錄指標：逾期次數(shù)、違約記錄等。行業(yè)地位指標：市場排名、品牌知名度等。其他指標：如企業(yè)發(fā)展前景、管理層穩(wěn)定性等。2.評估方法定性評估：通過對客戶的經(jīng)營管理水平、市場競爭力、行業(yè)口碑等方面進行綜合評價。定量評估：運用財務(wù)數(shù)據(jù)和統(tǒng)計方法，對客戶的信用風險進行量化分析。綜合評估：結(jié)合定性和定量評估結(jié)果，對客戶信用狀況進行全面評估。（二）信用等級劃分根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，將客戶信用等級劃分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個等級，其中AAA為信用狀況最佳，C為信用狀況最差。（三）信用額度與信用期限確定1.信用額度：根據(jù)客戶信用等級和風險承受能力，確定客戶的信用額度。信用額度分為臨時信用額度和長期信用額度。2.信用期限：結(jié)合客戶行業(yè)特點、經(jīng)營狀況和信用狀況，合理確定信用期限。信用期限一般為[具體天數(shù)]天，特殊情況可適當延長。五、信用政策制定與執(zhí)行（一）信用政策內(nèi)容1.信用標準：明確企業(yè)給予客戶信用的基本條件，如信用等級要求、經(jīng)營狀況指標等。2.信用額度：規(guī)定不同信用等級客戶的信用額度上限。3.信用期限：確定客戶可享受的信用期限范圍。4.收款政策：制定貨款催收的方式、頻率和獎懲措施等。（二）信用政策審批與發(fā)布信用管理部門制定信用政策草案，報信用管理委員會審議批準后發(fā)布實施。（三）信用政策執(zhí)行1.各部門嚴格按照信用政策開展業(yè)務(wù)活動。銷售部門在與客戶簽訂合同前，需確認客戶信用狀況符合信用政策要求。2.財務(wù)部門按照信用政策進行應(yīng)收賬款的核算和管理，對超信用額度或超信用期限的客戶及時預(yù)警。3.信用管理部門定期對信用政策執(zhí)行情況進行檢查和評估，根據(jù)實際情況提出調(diào)整建議。六、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款監(jiān)控1.財務(wù)部門建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細記錄每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生時間、金額、期限、客戶信息等。2.定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，繪制賬齡分析表，及時掌握應(yīng)收賬款的分布情況和逾期情況。3.信用管理部門通過多種方式監(jiān)控客戶信用狀況，如定期與客戶溝通、關(guān)注客戶經(jīng)營動態(tài)等，發(fā)現(xiàn)異常情況及時預(yù)警。（二）應(yīng)收賬款催收1.銷售部門負責應(yīng)收賬款的催收工作，按照合同約定及時向客戶發(fā)送催款通知。2.根據(jù)應(yīng)收賬款逾期情況，采取不同的催收措施，如電話催收、信函催收、上門催收等。3.對于逾期時間較長、金額較大的應(yīng)收賬款，可委托專業(yè)催收機構(gòu)進行催收或通過法律途徑解決。（三）壞賬管理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，按照企業(yè)財務(wù)制度規(guī)定進行壞賬核銷。2.建立壞賬備查簿，詳細記錄壞賬形成原因、核銷過程等信息。3.對已核銷的壞賬進行跟蹤管理，如發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力時，及時采取措施恢復債權(quán)。七、信用風險管理與預(yù)警（一）風險識別與評估1.信用管理部門定期對企業(yè)面臨的信用風險進行識別，分析可能導致信用風險的因素，如客戶經(jīng)營惡化、市場環(huán)境變化等。2.運用風險評估模型和方法，對識別出的信用風險進行量化評估，確定風險等級。（二）風險預(yù)警機制1.設(shè)定信用風險預(yù)警指標和閾值，如應(yīng)收賬款逾期率、壞賬率、客戶信用等級下降等。2.當風險指標達到或接近預(yù)警閾值時，信用管理部門及時發(fā)出預(yù)警信號，通知相關(guān)部門采取應(yīng)對措施。（三）風險應(yīng)對措施1.對于輕度信用風險，可采取加強與客戶溝通、調(diào)整信用額度和期限等措施。2.對于中度信用風險，可暫停與客戶的業(yè)務(wù)往來，加大催收力度，要求客戶提供擔保或增加抵押物。3.對于重度信用風險，應(yīng)及時采取法律手段，維護企業(yè)合法權(quán)益。同時，對企業(yè)內(nèi)部相關(guān)責任人進行責任追究。八、信用管理培訓與考核（一）信用管理培訓1.定期組織企業(yè)員工參加信用管理培訓，提高員工的信用管理意識和業(yè)務(wù)能力。2.培訓內(nèi)容包括信用管理制度、信用評估方法、應(yīng)收賬款管理、信用風險管理等方面。（二）信用管理考核1.建立信用管理考核制度，對各部門和員工的信用管理工作進行考核評價。2.考核指標包括客戶信用檔案建立與維護情況、信用評估準確性、信用政策執(zhí)行情況、應(yīng)