公司財務崗位工作流程規章制度?一、總則1.目的：為規范公司財務崗位工作流程，確保財務工作的準確性、及時性和規范性，提高財務管理水平，保障公司財務安全，特制定本規章制度。2.適用范圍：本規章制度適用于公司財務部門全體人員，包括財務經理、會計、出納等相關崗位。3.職責分工財務經理：全面負責公司財務管理工作，制定財務管理制度和流程，組織財務核算與監督，編制財務報表和財務分析報告，參與公司重大決策并提供財務支持。會計：負責公司日常會計核算工作，包括賬務處理、憑證編制、賬簿登記、財務報表編制等；負責財務數據的統計與分析，協助財務經理進行財務預算編制和執行監控；負責稅務申報與繳納，處理稅務相關事宜。出納：負責公司現金收付、銀行結算業務，保管庫存現金、有價證券和各種票據；負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，定期與會計核對賬目；負責工資發放、費用報銷等資金支付工作，確保資金安全。二、財務核算流程1.原始憑證審核所有經濟業務發生后，經辦人員應及時取得或填制原始憑證，并確保憑證內容真實、完整、合法。原始憑證應包括發票、收據、報銷單、借款單、銀行對賬單、工資表等。會計人員在收到原始憑證后，應認真審核其真實性、合法性、完整性和準確性。審核內容包括：憑證日期、業務內容、數量、單價、金額、填制單位、填制人、審批人等信息是否齊全；憑證是否有涂改、偽造等情況；憑證所反映的經濟業務是否符合公司財務制度和相關法律法規的規定。對于審核無誤的原始憑證，會計人員應在憑證上加蓋"審核無誤"章，并簽字確認；對于審核不通過的原始憑證，應及時退回經辦人員，要求其補充或更正相關信息，直至符合要求為止。2.記賬憑證編制會計人員根據審核無誤的原始憑證，按照會計制度和公司財務規定，編制記賬憑證。記賬憑證應注明日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數等內容，并由制單人、審核人、記賬人、會計主管簽字確認。記賬憑證的摘要應簡潔明了，準確反映經濟業務的內容；會計科目應使用規范的會計科目名稱，確保借貸方向正確、金額準確。記賬憑證應按照經濟業務的發生順序和會計核算的要求進行編號，不得跳號、重號。3.賬簿登記會計人員根據記賬憑證，及時登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。賬簿登記應做到數字準確、摘要清晰、登記及時、字跡工整。總賬應根據記賬憑證匯總表進行登記，明細賬應根據記賬憑證逐筆登記，日記賬應根據現金收付憑證和銀行存款收付憑證逐日逐筆登記。賬簿登記完畢后，應在記賬憑證上注明賬簿頁數或劃"√"符號，表示已經登記入賬，避免重記或漏記。會計人員應定期核對賬簿記錄，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。4.財務報表編制會計人員應按照國家統一的會計制度和公司財務規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應根據賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。財務報表編制完成后，會計人員應進行認真審核，確保報表數據的準確性和一致性。審核內容包括：報表項目的填列是否齊全、數字是否準確；報表之間的勾稽關系是否正確；報表附注是否完整、準確等。財務經理應對財務報表進行審核和分析，對報表數據的真實性、準確性和合理性負責。審核無誤后，財務經理應在財務報表上簽字蓋章，并按照規定的時間和程序報送公司管理層、股東及相關部門。三、資金管理流程1.現金管理公司現金收入應及時存入銀行，不得坐支現金。現金收入包括銷售貨款、租金收入、押金收入等。出納人員應每日盤點庫存現金，確保賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應的處理。公司現金支出應嚴格按照審批程序進行，審批通過后，出納人員方可支付現金。現金支出包括差旅費、業務招待費、辦公用品采購、工資發放等。現金支出應使用合法有效的原始憑證，并由經辦人、審批人簽字確認。出納人員應認真審核原始憑證，確保支出的真實性、合法性和合理性。公司應設置現金日記賬，由出納人員按照現金收付業務發生的先后順序逐日逐筆登記。現金日記賬應做到日清月結，賬款相符。2.銀行存款管理公司應按照國家有關規定，開立銀行賬戶，并妥善保管銀行賬戶信息和密碼。銀行賬戶包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等。出納人員應定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，每月至少核對一次。如發現銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致，應及時編制銀行存款余額調節表，查明原因，并進行相應的處理。銀行存款收支業務應嚴格按照審批程序進行，審批通過后，出納人員方可辦理相關手續。銀行存款支出包括貨款支付、稅款繳納、費用報銷等。出納人員應妥善保管銀行票據，包括支票、匯票、本票等。銀行票據的領用、使用和保管應建立嚴格的登記制度，確保票據安全。公司應定期對銀行存款進行清查，每年至少清查一次。清查內容包括銀行存款賬戶余額、銀行存款收支情況、銀行票據使用情況等。清查結果應形成書面報告，報公司管理層審批。3.資金審批流程公司所有資金支出均應按照審批程序進行，未經審批不得支付。資金支出審批流程一般包括：經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并簽字確認；部門負責人審核費用報銷單或借款單，確認支出的合理性和必要性，并簽字審批；財務經理審核費用報銷單或借款單，審核支出是否符合公司財務制度和相關法律法規的規定，審核無誤后簽字審批；公司總經理或董事長根據授權進行最終審批。對于重大資金支出項目，如對外投資、固定資產購置、大額貸款等，應經過公司董事會或股東會審議通過后方可實施。資金審批人員應認真履行審批職責，對審批事項的真實性、合法性和合理性負責。如因審批不當導致公司損失的，審批人員應承擔相應的責任。四、費用報銷流程1.費用報銷申請公司員工因工作需要發生的費用支出，應在費用發生后及時填寫費用報銷單，并按照要求提供相關原始憑證。費用報銷單應注明費用所屬部門、報銷日期、費用事由、金額、支付方式等信息，并由經辦人簽字確認。經辦人應確保費用報銷單填寫內容真實、完整、準確，原始憑證合法有效。2.部門負責人審核部門負責人收到員工提交的費用報銷單后，應認真審核費用支出的合理性和必要性。審核內容包括：費用支出是否符合公司業務需要；費用標準是否超過公司規定；報銷金額是否與實際發生金額相符等。部門負責人審核無誤后，應在費用報銷單上簽字審批，并注明審批意見。3.財務審核財務經理收到部門負責人審核通過的費用報銷單后，應按照公司財務制度和相關法律法規的規定進行審核。審核內容包括：原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性；費用報銷單填寫是否規范；報銷金額是否符合公司財務規定；審批流程是否完整等。財務經理審核無誤后，應在費用報銷單上簽字審批，并注明審批意見。4.總經理或董事長審批根據公司授權，費用報銷單經財務經理審核通過后，應提交公司總經理或董事長進行最終審批。總經理或董事長應根據公司實際情況和財務狀況，對費用報銷事項進行綜合考慮，并做出審批決定。總經理或董事長審批通過后，應在費用報銷單上簽字確認。5.報銷支付費用報銷單經總經理或董事長審批通過后，出納人員應按照審批意見及時辦理報銷支付手續。報銷支付方式包括現金支付、銀行轉賬支付等。出納人員應根據報銷金額和公司規定選擇合適的支付方式，并確保支付安全、準確。報銷支付完成后，出納人員應在費用報銷單上加蓋"已支付"章，并登記入賬。五、固定資產管理流程1.固定資產購置公司各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，注明購置資產名稱、規格型號、數量、預算金額、購置理由等信息，并由部門負責人簽字審批。固定資產購置申請表經部門負責人審批通過后，提交財務部門進行預算審核。財務部門應根據公司預算安排和資金狀況，對購置申請進行審核，審核通過后簽字確認。固定資產購置申請表經財務部門審核通過后，提交公司總經理或董事長進行最終審批。總經理或董事長應根據公司實際情況和發展戰略，對購置申請進行綜合考慮，并做出審批決定。固定資產購置申請經總經理或董事長審批通過后，由采購部門負責按照審批要求進行采購。采購部門應選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并確保采購資產的質量和交付時間。固定資產購置完成后，采購部門應及時將固定資產移交使用部門，并辦理相關交接手續。交接手續應包括固定資產名稱、規格型號、數量、購置日期、金額、使用部門等信息的確認。2.固定資產入賬財務部門收到采購部門移交的固定資產及相關資料后，應及時進行固定資產入賬處理。固定資產入賬應按照國家統一的會計制度和公司財務規定，確定固定資產的入賬價值。入賬價值包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。財務部門應根據固定資產入賬價值，編制記賬憑證，登記固定資產明細賬和總賬，并建立固定資產卡片。固定資產卡片應記錄固定資產的基本信息、使用部門、購置日期、折舊年限、折舊方法等內容。3.固定資產折舊財務部門應按照國家統一的會計制度和公司財務規定，對固定資產計提折舊。折舊方法應根據固定資產的性質和使用情況合理確定，一經確定不得隨意變更。固定資產折舊應按月計提，計提折舊的計算公式為：月折舊額=固定資產原值×月折舊率。月折舊率=年折舊率÷12，年折舊率=（1預計凈殘值率）÷折舊年限。財務部門應編制固定資產折舊計算表，計算各固定資產的月折舊額，并據此編制記賬憑證，登記固定資產明細賬和總賬。4.固定資產清查公司應定期對固定資產進行清查，每年至少清查一次。清查內容包括固定資產的數量、原值、折舊、使用狀況、存放地點等信息。固定資產清查應成立清查小組，由財務部門、使用部門和資產管理部門等相關人員組成。清查小組應制定清查方案，明確清查方法、步驟和時間安排。固定資產清查結束后，清查小組應編制固定資產清查報告，報告內容包括清查基本情況、清查結果、存在問題及處理建議等。清查報告經公司管理層審批后，作為固定資產管理的重要依據。對于清查中發現的固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況，財務部門應及時進行賬務處理，確保固定資產賬實相符。六、稅務管理流程1.稅務申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，按時進行稅務申報。稅務申報包括增值稅、企業所得稅、個人所得稅、印花稅、城市維護建設稅、教育費附加等稅種的申報。會計人員應根據公司財務核算結果，準確計算各稅種的應納稅額，并按照規定的申報期限和申報方式，填寫納稅申報表，進行網上申報或上門申報。納稅申報表應加蓋公司公章，并由法定代表人或授權代表人簽字確認。申報完成后，會計人員應及時打印申報回執，作為申報成功的依據。2.稅款繳納公司應按照稅務機關核定的納稅期限和納稅金額，及時繳納稅款。稅款繳納方式包括銀行轉賬、網上繳稅等。出納人員應根據會計人員提供的納稅申報表和稅款繳納通知書，辦理稅款繳納手續。繳納稅款時，應確保銀行賬戶余額充足，避免因賬戶余額不足導致逾期繳納稅款。稅款繳納完成后，出納人員應及時取得完稅憑證，并將完稅憑證交會計人員進行賬務處理。3.稅務發票管理公司應按照國家稅收法律法規的規定，正確使用和管理稅務發票。稅務發票包括增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票等。發票領購應指定專人負責，領購發票時應填寫發票領購申請表，并提供相關證明材料，經稅務機關審核批準后，方可領購發票。發票開具應按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章。發票開具后，應及時登記發票開具臺賬，確保發票開具信息的準確性和完整性。發票保管應妥善保管，確保發票安全。發票保管期限應按照國家稅收法律法規的規定執行，期滿后應按照規定的程序進行銷毀。4.稅務風險管理公司應建立健全稅務風險管理制度，加強稅務風險管理。稅務風險管理應貫穿于公司生產經營的全過程，包括稅務籌劃、稅務申報、稅款繳納、稅務發票管理等環節。財務部門應定期對公司稅務風險進行評估，識別潛在的稅務風險點，并制定相應的風險應對措施。風險應對措施應包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。公司應加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務處理符合稅收法律法規的規定。如發生稅務爭議或稅務風險事件，應及時咨詢專業稅務顧問或稅務律師，尋求合理的解決方案。七、財務檔案管理流程1.財務檔案收集財務部門應定期收集各類財務檔案資料，包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、發票存根等。會計人員應按照會計核算期間，及時整理和裝訂會計憑證，并在憑證封面注明憑證日期、編號、起止號碼、附件張數、會計主管、記賬、審核、制單等信息。財務報表編制完成后，應加蓋公司公章，并由法定代表人或授權代表人簽字確認。財務報表應按照會計核算期間進行分類整理，并裝訂成冊。稅務申報資料、銀行對賬單、發票存根等其他財務檔案資料應按照類別進行整理，并妥善保管。2.財務檔案整理財務部門應定期對收集的財務檔案資料進行整理，確保檔案資料的完整性和規范性。整理財務檔案資料時，應按照會計核算期間、檔案類別、保管期限等進行分類編號，并建立財務檔案目錄。財務檔案目錄應包括檔案名稱、檔案編號、檔案內容、保管期限、存放地點等信息，以便于查閱和管理。3.財務檔案保管財務部門應設立專門的財務檔案保管室，配備必要的保管設備，如檔案柜、保險柜等，確保財務檔案的安全。財務檔案應按照保管期限進行分類存放，保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。財務檔案保管人員應定期對財務檔案進行檢查和盤點，確保檔案資料的完整性和安全性。如發現檔案資料損壞、丟失等情況，應及時查明原因，并進行相應的處理。4.財務檔案查閱公司內部