某IT企業的結算管理制度?一、總則1.目的為加強本IT企業的財務管理，規范各類業務的結算流程，確保公司資金安全、準確、及時結算，提高資金使用效率，特制定本結算管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部各部門之間以及公司與外部客戶、供應商等相關方的各類業務結算活動。3.基本原則合法性原則：結算活動必須符合國家法律法規及相關政策要求。準確性原則：確保結算數據真實、準確、完整，避免出現差錯。及時性原則：按照規定的時間節點及時辦理結算業務，不得拖延。安全性原則：保障資金在結算過程中的安全，防止出現資金損失風險。二、結算流程及規范1.銷售業務結算合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確產品或服務內容、價格、付款方式、交貨時間等條款。合同簽訂后，及時將合同副本提交給財務部門備案。發貨確認：銷售部門根據合同安排發貨，發貨后及時錄入發貨信息，并取得客戶的簽收憑證。將發貨信息傳遞給財務部門，作為結算依據之一。開票申請：銷售部門根據合同約定及發貨情況，在規定時間內向財務部門提交開票申請，注明開票金額、發票類型等信息。財務部門審核開票申請，確保與合同及發貨情況一致。發票開具：財務部門根據審核通過的開票申請，開具相應的發票。發票開具后，及時將發票交付給銷售部門或直接郵寄給客戶。收款跟進：財務部門負責跟蹤客戶收款情況，定期與銷售部門核對收款進度。對于逾期未付款的客戶，及時通知銷售部門進行催收。銷售部門應積極配合財務部門開展催收工作，必要時采取法律手段維護公司權益。結算確認：收到客戶款項后，財務部門核對收款金額與發票金額是否一致。如一致，進行結算確認，并將結算結果反饋給銷售部門。如存在差異，及時查明原因并進行處理。2.采購業務結算采購訂單下達：采購部門根據業務需求下達采購訂單，明確采購物品或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨時間等信息。采購訂單下達后，及時將副本提交給財務部門備案。到貨驗收：采購物品到貨后，采購部門組織相關人員進行驗收。驗收合格后，填寫驗收報告，并將驗收結果傳遞給財務部門。發票審核：財務部門收到供應商開具的發票后，對照采購訂單、驗收報告等相關資料進行審核。審核內容包括發票的真實性、合法性、準確性，以及發票內容與采購業務的一致性。如發現問題，及時與采購部門溝通并要求供應商進行更正。付款申請：采購部門根據合同約定及到貨驗收情況，在規定時間內向財務部門提交付款申請，注明付款金額、付款方式、收款單位等信息。財務部門審核付款申請，確保符合公司財務規定及合同要求。款項支付：財務部門審核通過付款申請后，按照公司資金支付流程安排付款。付款后，及時記錄付款信息，并更新應付賬款臺賬。結算核對：定期與供應商進行結算核對，確保雙方賬目一致。如存在差異，及時與供應商溝通協商，查明原因并進行調整。3.費用報銷結算費用發生：員工因業務需要發生費用支出后，應及時取得合法有效的原始憑證，并按照公司費用報銷制度的要求進行整理粘貼。報銷申請：員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額、報銷類型等信息，并附上相關原始憑證。報銷單經部門負責人審核簽字后，提交給財務部門。財務審核：財務部門對報銷單及原始憑證進行審核，重點審核費用的合理性、合法性、真實性，以及報銷手續是否齊全。如發現問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正相關資料。報銷審批：財務審核通過后，報銷單按照公司審批流程提交給各級審批人進行審批。審批通過后，財務部門進行費用結算。款項支付：財務部門根據審批結果，將報銷款項支付給報銷人。支付方式可根據公司規定及報銷人意愿選擇現金、銀行轉賬等方式。三、結算賬戶管理1.賬戶開設與注銷公司根據業務需要開設銀行結算賬戶，由財務部門負責辦理相關手續。開設賬戶時，應選擇信譽良好、服務優質的銀行，并按照銀行要求提供必要的資料。如需注銷銀行結算賬戶，財務部門應提前通知相關部門停止使用該賬戶，并清理賬戶余額及未結清的業務。在確保賬戶無遺留問題后，辦理賬戶注銷手續。2.賬戶使用規范嚴格按照銀行賬戶管理規定使用結算賬戶，不得出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進行非法活動。定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。每月末，財務部門編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行調整，保證銀行存款日記賬與銀行對賬單一致。妥善保管銀行結算賬戶的相關資料，包括開戶許可證、銀行對賬單、支票、密碼器等。如有遺失或損壞，應及時辦理掛失補辦手續，確保賬戶安全。四、結算風險控制1.風險識別與評估財務部門定期對公司結算業務進行風險識別與評估，分析可能存在的風險因素，如信用風險、市場風險、操作風險等。根據風險識別與評估結果，制定相應的風險應對措施，明確風險責任人和風險控制目標，確保結算業務風險可控。2.信用管理建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估。評估內容包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄等。根據客戶信用評估結果，確定客戶的信用額度和信用期限。對于信用狀況較差的客戶，采取相應的風險防范措施，如要求客戶提供擔保、增加預付款比例、縮短信用期限等。定期跟蹤客戶信用狀況的變化，及時調整客戶信用額度和信用期限。如發現客戶信用狀況惡化，應及時停止業務往來，并采取措施催收欠款。3.內部控制建立健全結算業務內部控制制度，明確各部門在結算業務中的職責和權限，確保結算業務流程規范、操作有序。加強對結算業務相關人員的培訓和教育，提高其業務素質和風險意識。定期對結算業務進行內部審計，檢查內部控制制度的執行情況，發現問題及時整改。嚴格執行不相容崗位分離制度，結算業務的審批、執行、記錄等崗位應相互分離，避免出現舞弊行為。五、結算檔案管理1.檔案分類與整理結算業務檔案主要包括銷售合同、采購合同、發票、發貨單、驗收報告、付款申請、報銷單等相關資料。財務部門應按照檔案管理的要求，對結算業務檔案進行分類整理，建立檔案目錄，便于查詢和管理。2.檔案保管期限結算業務檔案的保管期限應按照國家法律法規及公司相關規定執行。一般情況下，銷售合同、采購合同等重要合同檔案保管期限為[X]年，發票、發貨單、驗收報告等業務憑證保管期限為[X]年。保管期限屆滿后，經財務部門負責人審核批準，可按照規定的程序進行銷毀。銷毀檔案時，應編制檔案銷毀清單，由專人負責監銷，并在清單上簽字確認。3.檔案查閱與借閱公司內部人員因工作需要查閱結算業務檔案時，應填寫檔案查閱申請表，經所在部門負責人及財務部門負責人批準后，方可查閱。查閱檔案時，應在檔案管理人員的陪同下進行，不得擅自復印、涂改、抽取檔案資料。外單位人員因工作需要查閱結算業務檔案時，應持有單位介紹信，并經公司相關部門負責人及財務部門負責人批準。查閱檔案時，應按照公司規定辦理查閱手續，并遵守檔案查閱的相關規定。如有借閱結算業務檔案的情況，借閱人應填寫檔案借閱申請表，注明借閱期限、借閱用途等信息。經財務部門負責人批準后，辦理借閱手續。借閱期限屆滿后，借閱人應及時歸還檔案，檔案管理人員應對歸還的檔案進行檢查，確保檔案完整無損。六、附則1.本制度自發布之日起