經典企業財務管理制度?一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則：公司財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性、效益性原則。二、財務機構與人員1.財務部門設置：公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應配備必要的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。2.財務人員職責財務經理職責主持財務部門的日常工作，組織制定和執行財務管理制度、財務預算、財務計劃等。負責財務報表的編制與分析，為公司管理層提供財務決策支持。組織資金籌集、運用和管理，優化資金結構，提高資金使用效率。負責稅務籌劃與風險管理，合理降低公司稅負，防范財務風險。協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系。組織財務人員培訓與考核，提高財務團隊整體素質。會計職責按照國家統一會計制度和公司財務管理制度，進行會計核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。負責財務數據的收集、整理、分析和歸檔，確保財務信息的準確性和完整性。協助財務經理編制財務預算、財務計劃，監督預算執行情況。負責各類費用的審核與報銷，確保費用支出符合公司規定。配合內外部審計、稅務檢查等工作，提供相關財務資料。出納職責負責公司現金收付、銀行結算等資金出納工作，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章等財務資料。協助會計編制資金報表，提供資金收支信息。三、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，各部門應根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合自身業務特點，編制本部門年度預算草案。預算編制應遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的程序，由財務部門匯總各部門預算草案，形成公司年度預算方案，報公司管理層審批。預算編制應包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等各項內容，確保預算的完整性和準確性。2.預算執行與監控公司各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控，定期分析預算執行差異，及時發現問題并提出改進措施。各部門應定期向財務部門報送預算執行情況報告，包括預算執行進度、差異分析、原因說明等。財務部門應根據各部門預算執行情況報告，編制公司預算執行情況分析報告，為公司管理層決策提供依據。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行審批。預算調整申請應由提出部門詳細說明調整原因、調整內容及對預算執行的影響等。預算調整申請經部門負責人審核后，報財務部門審核，財務部門審核通過后，提交公司管理層審批。未經批準，不得擅自調整預算。四、資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。公司進行股權融資時，應按照相關法律法規和公司章程的規定，履行必要的審批程序，確保融資行為合法合規。公司進行債權融資時，應根據市場情況和公司實際需求，選擇合適的融資渠道和融資工具，合理控制融資成本和融資風險。2.資金使用公司資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金使用的合理性和效益性。資金使用范圍包括生產經營、投資、研發、日常費用等。公司各項費用支出應按照規定的審批流程進行審批，未經審批不得支出。費用報銷應提供真實、合法、有效的票據，確保報銷憑證的完整性和合規性。公司投資項目應進行充分的可行性研究和風險評估，確保投資項目的收益性和安全性。投資項目實施過程中，應加強對項目的跟蹤管理和監督，及時發現問題并采取措施加以解決。3.資金結算公司資金結算應通過合法合規的銀行賬戶進行，確保資金收付的安全、準確和及時。公司應建立健全資金結算內部控制制度，規范資金結算流程，防范資金結算風險。資金結算業務應嚴格按照授權審批制度執行，確保資金結算業務的真實性、合法性和準確性。公司應定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。如發現銀行存款賬實不符的情況，應及時查明原因并進行處理。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：公司應按照國家有關規定，加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全。貨幣資金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金等。應收賬款：公司應建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理。應收賬款應及時進行催收，確?？铐椉皶r收回。對于逾期應收賬款，應采取有效措施進行催收，并按照規定計提壞賬準備。存貨：公司應建立健全存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。存貨應定期進行盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因并進行處理。2.固定資產固定資產購置：公司固定資產購置應按照規定的審批程序進行審批，確保購置行為的合理性和必要性。固定資產購置應進行充分的市場調研和性價比分析，選擇合適的供應商和產品。固定資產折舊：公司應按照國家統一會計制度的規定，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。固定資產折舊應按月計提，計入相關成本費用。固定資產清查：公司應定期對固定資產進行清查，確保固定資產賬實相符。固定資產清查應包括固定資產的數量、價值、使用狀況等方面的清查。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因并進行處理。3.無形資產無形資產取得：公司無形資產取得應按照規定的審批程序進行審批，確保取得行為的合法性和合理性。無形資產取得應進行充分的評估和論證，確定無形資產的價值和使用期限。無形資產攤銷：公司應按照國家統一會計制度的規定，合理確定無形資產攤銷方法和攤銷年限，計提無形資產攤銷。無形資產攤銷應按月計提，計入相關成本費用。無形資產清查：公司應定期對無形資產進行清查，確保無形資產賬實相符。無形資產清查應包括無形資產的數量、價值、使用狀況等方面的清查。對于盤盈、盤虧的無形資產，應及時查明原因并進行處理。六、成本費用管理1.成本核算公司應建立健全成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本核算方法。成本核算應按照國家統一會計制度的規定，結合公司實際情況進行。公司應加強對成本核算過程的管理，確保成本核算數據的準確性和完整性。成本核算數據應及時進行整理和分析，為成本控制和成本決策提供依據。2.費用控制公司應建立健全費用控制制度，加強對各項費用支出的管理和控制。費用支出應按照規定的審批流程進行審批，確保費用支出的合理性和必要性。公司應制定費用預算指標，并將費用預算指標分解到各部門，加強對各部門費用支出的考核和監督。各部門應嚴格按照費用預算指標控制費用支出，確保費用預算目標的實現。3.成本分析與控制公司應定期進行成本分析，分析成本變動原因，找出成本控制的關鍵點和薄弱環節，采取有效措施進行成本控制。成本分析應包括成本結構分析、成本趨勢分析、成本效益分析等。公司應加強對成本控制措施的執行和監督，確保成本控制措施的有效實施。成本控制措施應包括成本預算控制、成本核算控制、成本分析控制等。七、收入與利潤管理1.收入確認公司應按照國家統一會計制度的規定，合理確認收入。收入確認應符合收入確認原則，確保收入確認的真實性、準確性和及時性。公司應加強對收入確認過程的管理，確保收入確認依據充分、證據確鑿。收入確認應取得相關的合同、發票、驗收報告等證明文件，確保收入確認的合規性。2.利潤分配公司應按照公司章程的規定，進行利潤分配。利潤分配應遵循同股同權、同股同利的原則，確保股東利益得到保障。公司利潤分配方案應經公司董事會審議通過后，報公司股東大會批準。利潤分配方案應明確利潤分配的時間、方式、金額等內容。八、財務報告與分析1.財務報告編制公司應按照國家統一會計制度的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。財務報告編制應確保數據真實、準確、完整，報表格式規范、內容完整。財務報告編制過程中，應嚴格按照會計核算方法和財務報表編制要求進行，不得隨意調整財務數據。2.財務報告報送公司財務報告應及時報送公司管理層、股東及相關監管部門。財務報告報送應按照規定的時間和方式進行，確保財務信息的及時傳遞。公司應加強對財務報告報送過程的管理，確保財務報告報送的準確性和完整性。財務報告報送前，應進行認真審核，確保財務報告數據無誤、報表格式規范、內容完整。3.財務分析公司應定期進行財務分析，為公司管理層決策提供依據。財務分析應包括財務指標分析、財務結構分析、財務趨勢分析、財務效益分析等。財務分析應結合公司實際情況，運用科學的分析方法和工具，對財務數據進行深入分析和研究。財務分析結果應客觀、準確、有針對性，能夠為公司管理層提供決策支持。九、內部控制與審計1.內部控制公司應建立健全內部控制制度，加強對財務管理各個環節的控制和監督。內部控制制度應包括財務管理制度、財務審批制度、財務風險管理制度、財務信息管理制度等。公司應定期對內部控制制度進行評估和完善，確保內部控制制度的有效性和適應性。內部控制制度評估應包括內部控制制度的執行情況、內部控制制度的有效性、內部控制制度的適應性等方面的評估。2.內部審計公司應設立內部審計機構，配備必要的內部審計人員，定期對公司財務狀況、經營成果和內部控制制度進行審計。內部審計機構應獨立于財務部門，直接對公司管理層負責。內部審計人員應具備專業的審計知識和技能，嚴格遵守審計職業道德規范。內部審計工作應按照規定的審計程序和方法進行，確保審計工作的質量和效果。內部審計機構應定期向公司管理層提交內部審計報告，對審計發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保審計發現的問題得到及時解決。十、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按照規定的納稅期限和納稅申報方式，準確申報繳納各項稅款。公司應建立健全稅務申報管理制度，加強對稅務申報工作的管理和監督。稅務申報工作應嚴格按照稅收法律法規的規定進行，確保稅務申報數據的真實性、準確性和完整性。2.稅務籌劃公司應合理進行稅務