廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司固定資產(chǎn)管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司（以下簡稱"公司"）固定資產(chǎn)的管理，規(guī)范固定資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等行為，確保固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)管理。3.定義固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。二、固定資產(chǎn)管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、清查、維修、處置等工作。建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、使用部門、存放地點(diǎn)等信息，并定期更新。制定固定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，組織實(shí)施固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行。定期組織固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)查明原因，提出處理意見，并按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算，按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，對固定資產(chǎn)的購置、折舊、減值、處置等進(jìn)行賬務(wù)處理。會同資產(chǎn)管理部門制定固定資產(chǎn)折舊政策，確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，并進(jìn)行監(jiān)督執(zhí)行。審核固定資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用支出，參與固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評價(jià)。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用和保管，合理安排固定資產(chǎn)的使用，提高固定資產(chǎn)的使用效率。配合資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋固定資產(chǎn)的使用情況和存在問題。負(fù)責(zé)提出本部門固定資產(chǎn)的購置、維修、報(bào)廢等申請，經(jīng)審批后交資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)手續(xù)。三、固定資產(chǎn)購置1.購置申請各使用部門根據(jù)工作需要，結(jié)合固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀和使用情況，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購置時(shí)間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.審批流程資產(chǎn)管理部門收到《固定資產(chǎn)購置申請表》后，對購置的必要性、合理性進(jìn)行審核，提出審核意見。對于價(jià)值較大或重要的固定資產(chǎn)購置項(xiàng)目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行論證，必要時(shí)可邀請專業(yè)技術(shù)人員參與。審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置。3.采購實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)后的固定資產(chǎn)購置項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購。采購人員應(yīng)按照公司采購管理制度的要求，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購的固定資產(chǎn)符合公司要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。4.驗(yàn)收入賬固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與采購合同一致，隨機(jī)附件、資料是否齊全等。驗(yàn)收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。資產(chǎn)管理部門根據(jù)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)登記入賬。四、固定資產(chǎn)折舊1.折舊政策公司按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)合固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)折舊政策。固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法，折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的類別和實(shí)際使用情況確定，具體折舊年限如下：房屋及建筑物：[X]年機(jī)器設(shè)備：[X]年運(yùn)輸設(shè)備：[X]年電子設(shè)備：[X]年辦公家具及其他：[X]年2.折舊計(jì)算財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)折舊政策，按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。折舊計(jì)算公式為：月折舊額=固定資產(chǎn)原值×月折舊率。月折舊率=年折舊率÷12，年折舊率=（1預(yù)計(jì)凈殘值率）÷折舊年限。預(yù)計(jì)凈殘值率為固定資產(chǎn)原值的[X]%。3.折舊調(diào)整固定資產(chǎn)的折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如有確鑿證據(jù)表明固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值或折舊方法發(fā)生改變，應(yīng)當(dāng)作為會計(jì)估計(jì)變更處理，按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第28號會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的規(guī)定進(jìn)行處理，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。五、固定資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用管理各使用部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理安排固定資產(chǎn)的使用，確保固定資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。不得擅自將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)借、出租、抵押或挪作他用。固定資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用固定資產(chǎn)，不得違規(guī)操作，避免因操作不當(dāng)造成固定資產(chǎn)損壞。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或異常情況，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。對于閑置或不需用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行調(diào)劑或處置，以提高固定資產(chǎn)的使用效率。2.維護(hù)管理資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定固定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，定期組織對固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的性能良好。維護(hù)計(jì)劃應(yīng)包括維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)人員等信息。固定資產(chǎn)維護(hù)人員應(yīng)按照維護(hù)計(jì)劃的要求，對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查、保養(yǎng)、維修等工作，并做好維護(hù)記錄。對于重要的固定資產(chǎn)，應(yīng)建立維護(hù)檔案，記錄其維護(hù)情況。固定資產(chǎn)維修費(fèi)用應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行審批和報(bào)銷。維修費(fèi)用較大的固定資產(chǎn)項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，確保維修費(fèi)用的合理性和真實(shí)性。六、固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)1.清查盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)前，應(yīng)制定清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等。2.清查盤點(diǎn)實(shí)施清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃的要求，對固定資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查核實(shí)，包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等。清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄清查盤點(diǎn)的結(jié)果。3.清查盤點(diǎn)結(jié)果處理清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)清查盤點(diǎn)結(jié)果，編制《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告》，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)進(jìn)行分析說明，并提出處理意見。盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格入賬；盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告》及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。七、固定資產(chǎn)處置1.處置申請固定資產(chǎn)因報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等原因需要處置時(shí)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明處置固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、處置原因、處置方式等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.審批流程資產(chǎn)管理部門收到《固定資產(chǎn)處置申請表》后，對處置的必要性、合理性進(jìn)行審核，提出審核意見。對于價(jià)值較大或重要的固定資產(chǎn)處置項(xiàng)目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行評估，必要時(shí)可委托專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。審核通過后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可處置。3.處置實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)后的固定資產(chǎn)處置項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。處置方式包括報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。對于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；對于出售、轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照公司資產(chǎn)交易管理制度的要求，通過招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行公開處置，確保處置價(jià)格合理、公正；對于捐贈的固定資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并做好記錄。4.賬務(wù)處理固定資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)處置的相關(guān)憑證，按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行核銷，并將處置收入或損失計(jì)入當(dāng)期損益。八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司審計(jì)部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、清查、處置等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況，固定資產(chǎn)管理制度的健全性和有效性等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.考核評價(jià)公司建立固定資產(chǎn)管理考核評價(jià)機(jī)制，對各部門固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評價(jià)。考核評價(jià)指標(biāo)包括固定資產(chǎn)完好率、利用率、盤點(diǎn)準(zhǔn)確率、處置合