財務報銷管理暫行制度?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則合法性原則：報銷事項必須符合國家法律法規及公司相關規定。真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得弄虛作假。合理性原則：費用支出應合理、必要，符合公司業務實際需要。審批合規性原則：嚴格按照規定的審批流程進行報銷審批。二、報銷流程1.報銷人整理報銷憑證報銷人按照業務發生順序，將相關的發票、收據、清單等原始憑證進行分類整理，并確保憑證內容完整、清晰。2.填寫報銷單報銷人根據報銷內容，準確填寫《費用報銷單》或《差旅費報銷單》等，注明報銷部門、日期、事由、金額等信息。3.部門負責人審批部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽署審批意見。如報銷事項涉及多個部門，需相關部門負責人共同審批。4.財務審核財務人員對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核，包括發票真偽、報銷金額計算、審批手續等。如發現問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正。5.分管領導審批（如有需要）對于金額較大或重要的報銷事項，需經分管領導審批。6.總經理審批（如需）根據公司規定，某些報銷事項需總經理最終審批。7.報銷支付經各級審批通過后，財務人員按照公司財務規定進行報銷支付。如為現金報銷，當面支付給報銷人；如為銀行轉賬，將報銷款項轉入報銷人指定的銀行賬戶。三、費用報銷標準及規定（一）辦公費1.定義：辦公費是指公司因辦公需要發生的費用，包括文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本等辦公用品。2.報銷標準各部門根據實際需求，每月制定辦公用品采購計劃，經部門負責人審批后交行政部門統一采購。行政部門應建立辦公用品庫存管理制度，定期盤點。報銷辦公用品費用時，需提供正規發票及詳細清單，清單應注明物品名稱、規格、數量、單價等信息。單次報銷金額在[X]元以下的辦公用品費用，可由部門負責人審批；超過[X]元的，需經分管領導審批。（二）差旅費1.定義：差旅費是指員工因公務出差期間發生的交通、住宿、餐飲等費用。2.出差審批員工出差前需填寫《出差申請表》，注明出差事由、地點、時間、預計費用等信息，經部門負責人和分管領導審批后方可出差。3.交通費用飛機票：原則上應選擇經濟艙，特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，需提前經總經理批準。機票應通過正規渠道購買，報銷時提供行程單和登機牌。火車票：按照實際發生金額報銷，軟臥需經分管領導批準。長途汽車票：應取得正規車票，按票面金額報銷。市內交通：出差期間因工作需要乘坐出租車的，需注明事由，經部門負責人簽字確認后報銷。如乘坐公共交通，可根據實際情況給予適當的交通補貼，補貼標準為[X]元/天。4.住宿費用住宿標準根據出差地區的不同分為[具體地區分類及相應標準]。員工應選擇公司協議酒店入住，如因特殊情況無法入住協議酒店，需提前向部門負責人說明并得到批準。報銷時提供酒店發票及住宿清單。5.餐飲費用出差期間的餐飲補貼標準為[X]元/天，不再報銷實際發生的餐飲費用，但招待客戶等特殊情況除外。招待客戶的餐飲費用，需在報銷單上注明招待對象、事由等信息，經部門負責人和分管領導審批后，按照業務招待費相關規定報銷。6.其他出差期間發生的訂票費、行李托運費等相關費用，憑有效票據按實報銷。員工應在出差結束后[X]個工作日內辦理差旅費報銷手續，逾期不報的，無特殊原因不予報銷。（三）業務招待費1.定義：業務招待費是指公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.審批規定業務招待應遵循必要性、合理性原則，嚴格控制招待標準和范圍。每次業務招待前，需填寫《業務招待申請表》，注明招待對象、事由、預計金額等信息，經部門負責人、分管領導和總經理審批后方可進行。特殊情況下無法提前申請的，應在業務招待發生后的[X]個工作日內補辦申請手續。3.報銷標準招待費用應與業務相關，不得用于個人消費。報銷業務招待費時，需提供正規發票、消費清單、業務招待申請表等憑證。發票上應注明招待時間、地點、消費內容等信息。業務招待費的報銷金額應與審批金額相符，超過審批金額的部分不予報銷。全年業務招待費支出應控制在公司規定的預算范圍內。（四）通訊費1.定義：通訊費是指員工因工作需要發生的手機話費、固定電話費等費用。2.報銷標準公司根據員工崗位性質和工作需要，制定不同的通訊費補貼標準，具體如下：[詳細列出不同崗位的補貼標準]。員工憑正規發票在補貼標準范圍內報銷通訊費，發票抬頭應為公司名稱。如員工實際發生的通訊費用超過補貼標準，超出部分由員工自行承擔；如未達到補貼標準，按實際發生金額報銷。（五）車輛費用1.定義：車輛費用是指公司車輛在使用過程中發生的燃油費、過路費、停車費、維修保養費、保險費等。2.車輛管理公司車輛由行政部門統一管理，建立車輛檔案，記錄車輛使用情況、維修保養記錄等信息。車輛維修保養應選擇正規的維修廠，并簽訂維修協議。維修費用報銷時，需提供維修發票、維修清單、審批單等憑證。車輛保險費由公司統一購買，憑保險發票報銷。3.燃油費及過路費車輛燃油費根據實際行駛里程和油耗標準進行核算報銷。司機應每月統計車輛行駛里程，并填寫《車輛燃油及費用報銷表》。過路費、停車費憑有效票據按實報銷，報銷時需注明車輛使用事由。（六）會議費1.定義：會議費是指公司組織召開會議期間發生的場地租賃、資料印刷、餐飲、住宿等費用。2.會議審批召開會議前，需填寫《會議申請表》，注明會議名稱、時間、地點、參會人員、預計費用等信息，經部門負責人、分管領導和總經理審批后方可召開。3.報銷規定會議費報銷時，需提供會議通知、簽到表、發票、費用清單等憑證。發票上應注明會議內容、時間、地點等信息。會議費用應嚴格按照審批預算執行，超預算部分需經總經理批準后方可報銷。嚴禁以會議名義組織與會議無關的活動或發放禮品等，如有違反，不予報銷相關費用。（七）培訓費1.定義：培訓費是指公司員工參加外部培訓或內部培訓發生的培訓費用，包括培訓學費、教材費、差旅費等。2.培訓審批員工參加培訓前，需填寫《培訓申請表》，注明培訓名稱、時間、地點、費用預算等信息，經部門負責人、分管領導和總經理審批后方可參加。3.報銷規定報銷培訓費用時，需提供培訓發票、培訓證書、培訓通知等憑證。如培訓涉及差旅費，按照差旅費相關規定報銷。對于公司內部組織的培訓，如發生教材費等，需提供費用明細清單。四、報銷憑證要求1.發票要求報銷必須取得合法有效的發票，發票應加蓋發票專用章。發票內容應完整，包括發票抬頭（公司名稱必須準確無誤）、日期、貨物或服務名稱、規格型號、數量、單價、金額等信息。發票不得涂改、挖補，如有錯誤，應由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。對于不符合規定的發票，財務部門有權拒絕報銷。2.其他憑證要求除發票外，涉及報銷的其他憑證，如收據、清單等，也應符合國家法律法規及公司相關規定，內容真實、完整。報銷憑證應粘貼整齊、牢固，便于審核。可使用膠水或固體膠粘貼，不得使用訂書針、回形針等。五、報銷時間規定1.員工應在業務發生后的[X]個工作日內整理好報銷憑證，并填寫報銷單提交審批。2.各級審批流程應在收到報銷單后的[X]個工作日內完成，如遇特殊情況需延長審批時間的，應及時向報銷人說明原因。3.財務部門在收到經審批通過的報銷單后的[X]個工作日內完成報銷支付。如遇月底結賬等特殊情況，支付時間可適當順延，但應提前通知報銷人。六、違規處理1.對于違反本制度規定的報銷行為，如虛報、冒領、偽造報銷憑證等，一經查實，公司將追回已報銷款項，并視情節輕重給予相應的紀律處分。2.情節嚴重的，如涉及金額較大或