貼心稅務師備考小技巧試題及答案姓名：____________________

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.稅務師考試中，以下哪項不屬于考試范圍？

A.稅法基礎知識

B.企業所得稅法

C.稅務代理實務

D.稅務籌劃

2.以下哪項不屬于稅務師事務所的職責？

A.提供稅務咨詢服務

B.代辦稅務登記

C.代辦納稅申報

D.代辦稅務審計

3.在稅務師考試中，以下哪項不屬于稅務代理的職責？

A.協助納稅人辦理稅務登記

B.協助納稅人辦理納稅申報

C.協助納稅人辦理稅務審計

D.協助納稅人辦理稅務行政復議

4.以下哪項不屬于稅務師事務所的資質要求？

A.具有獨立法人資格

B.具有固定的辦公場所

C.具有健全的內部管理制度

D.具有稅務師事務所執業許可證

5.以下哪項不屬于稅務師事務所的執業范圍？

A.稅務代理

B.稅務咨詢

C.稅務審計

D.稅務籌劃

6.稅務師考試中，以下哪項不屬于稅務代理實務的考試內容？

A.納稅申報

B.稅務登記

C.稅務審計

D.稅務行政復議

7.以下哪項不屬于稅務師事務所的內部管理制度？

A.保密制度

B.檔案管理制度

C.財務管理制度

D.人力資源管理制度

8.稅務師考試中，以下哪項不屬于稅務籌劃的考試內容？

A.稅收優惠政策

B.稅收籌劃方法

C.稅收籌劃案例分析

D.稅收籌劃法規

9.以下哪項不屬于稅務師事務所的執業風險？

A.稅務風險

B.法律風險

C.信譽風險

D.財務風險

10.稅務師考試中，以下哪項不屬于稅務代理實務的考試內容？

A.納稅申報

B.稅務登記

C.稅務審計

D.稅務行政復議

11.以下哪項不屬于稅務師事務所的資質要求？

A.具有獨立法人資格

B.具有固定的辦公場所

C.具有健全的內部管理制度

D.具有稅務師事務所執業許可證

12.稅務師考試中，以下哪項不屬于稅務籌劃的考試內容？

A.稅收優惠政策

B.稅收籌劃方法

C.稅收籌劃案例分析

D.稅收籌劃法規

13.以下哪項不屬于稅務師事務所的執業風險？

A.稅務風險

B.法律風險

C.信譽風險

D.財務風險

14.稅務師考試中，以下哪項不屬于稅務代理實務的考試內容？

A.納稅申報

B.稅務登記

C.稅務審計

D.稅務行政復議

15.以下哪項不屬于稅務師事務所的資質要求？

A.具有獨立法人資格

B.具有固定的辦公場所

C.具有健全的內部管理制度

D.具有稅務師事務所執業許可證

16.稅務師考試中，以下哪項不屬于稅務籌劃的考試內容？

A.稅收優惠政策

B.稅收籌劃方法

C.稅收籌劃案例分析

D.稅收籌劃法規

17.以下哪項不屬于稅務師事務所的執業風險？

A.稅務風險

B.法律風險

C.信譽風險

D.財務風險

18.稅務師考試中，以下哪項不屬于稅務代理實務的考試內容？

A.納稅申報

B.稅務登記

C.稅務審計

D.稅務行政復議

19.以下哪項不屬于稅務師事務所的資質要求？

A.具有獨立法人資格

B.具有固定的辦公場所

C.具有健全的內部管理制度

D.具有稅務師事務所執業許可證

20.稅務師考試中，以下哪項不屬于稅務籌劃的考試內容？

A.稅收優惠政策

B.稅收籌劃方法

C.稅收籌劃案例分析

D.稅收籌劃法規

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.稅務師事務所的職責包括哪些？

A.提供稅務咨詢服務

B.代辦稅務登記

C.代辦納稅申報

D.代辦稅務審計

2.稅務代理的職責包括哪些？

A.協助納稅人辦理稅務登記

B.協助納稅人辦理納稅申報

C.協助納稅人辦理稅務審計

D.協助納稅人辦理稅務行政復議

3.稅務師事務所的資質要求包括哪些？

A.具有獨立法人資格

B.具有固定的辦公場所

C.具有健全的內部管理制度

D.具有稅務師事務所執業許可證

4.稅務師事務所的執業范圍包括哪些？

A.稅務代理

B.稅務咨詢

C.稅務審計

D.稅務籌劃

5.稅務籌劃的方法包括哪些？

A.稅收優惠政策

B.稅收籌劃方法

C.稅收籌劃案例分析

D.稅收籌劃法規

三、判斷題（每題2分，共10分）

1.稅務師考試中，稅務代理實務的考試內容不包括稅務行政復議。（）

2.稅務師事務所的內部管理制度中，財務管理制度不屬于其范疇。（）

3.稅務籌劃的法規屬于稅務籌劃的考試內容。（）

4.稅務師事務所的執業風險中，信譽風險不屬于其范疇。（）

5.稅務師事務所的資質要求中，具有獨立法人資格不屬于其范疇。（）

四、簡答題（每題10分，共25分）

1.題目：簡述稅務師事務所的主要職責。

答案：稅務師事務所的主要職責包括提供稅務咨詢服務、代辦稅務登記、代辦納稅申報、代辦稅務審計、稅務行政復議、稅務籌劃、稅收籌劃咨詢等。此外，還包括為納稅人提供稅務培訓、協助納稅人進行稅務籌劃、參與稅收爭議解決等。

2.題目：簡述稅務代理實務中，稅務師在辦理納稅申報時應注意哪些事項。

答案：稅務師在辦理納稅申報時應注意以下事項：

（1）了解納稅人的生產經營情況和稅種，確保申報內容的準確性；

（2）嚴格按照稅法規定和稅收政策進行申報，避免出現錯漏；

（3）對納稅人的財務會計處理進行審核，確保財務報表的真實性和合法性；

（4）關注納稅人的稅收優惠政策，充分利用政策優勢；

（5）及時了解稅收政策變動，及時調整納稅申報內容；

（6）妥善保管納稅申報資料，確保申報信息的保密性。

3.題目：簡述稅務籌劃的基本原則。

答案：稅務籌劃的基本原則包括：

（1）合法性原則：稅務籌劃必須遵守國家稅法及相關法律法規；

（2）合法性原則：稅務籌劃應遵循稅收政策導向，合理利用稅收優惠政策；

（3）合法性原則：稅務籌劃應充分考慮納稅人的經濟利益，避免稅收負擔過重；

（4）合法性原則：稅務籌劃應兼顧企業的長期發展和短期利益；

（5）合法性原則：稅務籌劃應關注企業的社會責任，實現經濟效益和社會效益的統一。

五、論述題

題目：論述稅務師在維護納稅人合法權益中的作用及意義。

答案：稅務師在維護納稅人合法權益中的作用及意義主要體現在以下幾個方面：

1.維護納稅人合法權益的作用：

（1）專業稅務咨詢：稅務師具備專業的稅務知識和經驗，可以為納稅人提供專業的稅務咨詢服務，幫助納稅人合理避稅，降低稅收負擔。

（2）規范稅務申報：稅務師能夠根據稅法規定和稅收政策，協助納稅人進行規范、準確的納稅申報，確保納稅申報的真實性和合法性。

（3）處理稅務爭議：稅務師在納稅人遇到稅務爭議時，能夠協助其與稅務機關進行溝通協調，維護納稅人的合法權益。

（4）稅務籌劃：稅務師可以根據納稅人的實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，幫助納稅人合法降低稅收負擔，提高經濟效益。

（5）提供稅收優惠信息：稅務師可以及時掌握稅收優惠政策，為納稅人提供相關優惠信息，幫助納稅人充分利用稅收優惠政策。

2.意義：

（1）促進稅收公平：稅務師通過專業服務，確保納稅申報的準確性和合法性，有助于維護稅收公平，避免納稅人因不熟悉稅法而承擔不必要的稅收負擔。

（2）提高稅收征管效率：稅務師在納稅人納稅申報過程中發揮的作用，有助于提高稅務機關的稅收征管效率，降低征管成本。

（3）推動經濟發展：稅務籌劃有助于降低企業稅收負擔，提高企業競爭力，從而推動經濟發展。

（4）樹立稅收誠信：稅務師的合法、規范服務有助于樹立納稅人的稅收誠信，提高整個社會的稅收遵從度。

（5）加強稅法宣傳：稅務師在服務過程中，可以向納稅人普及稅法知識，提高納稅人的稅收法律意識，有助于加強稅法宣傳和普及。

試卷答案如下：

一、單項選擇題（每題1分，共20分）

1.D

解析思路：選項A、B、C均為稅務師考試的內容，而選項D超出了考試范圍。

2.C

解析思路：稅務師事務所的職責包括提供稅務咨詢服務、代辦稅務登記、代辦納稅申報等，但不包括代辦稅務審計。

3.D

解析思路：稅務代理的職責包括協助納稅人辦理稅務登記、納稅申報等，但不包括辦理稅務審計。

4.D

解析思路：稅務師事務所的資質要求包括具有獨立法人資格、固定的辦公場所、健全的內部管理制度等，而稅務師事務所執業許可證是其執業資格的證明。

5.D

解析思路：稅務師事務所的執業范圍包括稅務代理、稅務咨詢、稅務審計、稅務籌劃等，但不包括稅務行政復議。

6.C

解析思路：稅務代理實務的考試內容主要包括納稅申報、稅務登記等，而稅務審計屬于稅務師事務所的職責。

7.D

解析思路：稅務師事務所的內部管理制度包括保密制度、檔案管理制度、財務管理制度、人力資源管理制度等，而財務管理制度是其重要組成部分。

8.D

解析思路：稅務籌劃的考試內容主要包括稅收優惠政策、稅收籌劃方法、稅收籌劃案例分析等，而稅收籌劃法規不屬于考試內容。

9.D

解析思路：稅務師事務所的執業風險包括稅務風險、法律風險、信譽風險、財務風險等，而財務風險不屬于其范疇。

10.C

解析思路：稅務代理實務的考試內容主要包括納稅申報、稅務登記等，而稅務審計屬于稅務師事務所的職責。

11.D

解析思路：稅務師事務所的資質要求包括具有獨立法人資格、固定的辦公場所、健全的內部管理制度等，而稅務師事務所執業許可證是其執業資格的證明。

12.D

解析思路：稅務籌劃的考試內容主要包括稅收優惠政策、稅收籌劃方法、稅收籌劃案例分析等，而稅收籌劃法規不屬于考試內容。

13.D

解析思路：稅務師事務所的執業風險包括稅務風險、法律風險、信譽風險、財務風險等，而財務風險不屬于其范疇。

14.C

解析思路：稅務代理實務的考試內容主要包括納稅申報、稅務登記等，而稅務審計屬于稅務師事務所的職責。

15.D

解析思路：稅務師事務所的資質要求包括具有獨立法人資格、固定的辦公場所、健全的內部管理制度等，而稅務師事務所執業許可證是其執業資格的證明。

16.D

解析思路：稅務籌劃的考試內容主要包括稅收優惠政策、稅收籌劃方法、稅收籌劃案例分析等，而稅收籌劃法規不屬于考試內容。

17.D

解析思路：稅務師事務所的執業風險包括稅務風險、法律風險、信譽風險、財務風險等，而財務風險不屬于其范疇。

18.C

解析思路：稅務代理實務的考試內容主要包括納稅申報、稅務登記等，而稅務審計屬于稅務師事務所的職責。

19.D

解析思路：稅務師事務所的資質要求包括具有獨立法人資格、固定的辦公場所、健全的內部管理制度等，而稅務師事務所執業許可證是其執業資格的證明。

20.D

解析思路：稅務籌劃的考試內容主要包括稅收優惠政策、稅收籌劃方法、稅收籌劃案例分析等，而稅收籌劃法規不屬于考試內容。

二、多項選擇題（每題3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：稅務師事務所的職責包括提供稅務咨詢服務、代辦稅務登記、代辦納稅申報、代辦稅務審計等。

2.ABCD

解析思路：稅務代理的職責包括協助納稅人辦理稅務登記、納稅申報、稅務審計、稅務行政復議等。

3.ABCD

解析思路：稅務師事務所的資質要求包括具有獨立法人資格、固定的辦公場所、健全的內部管理制度、稅務師事務所執業許可證等。

4.ABCD

解析思路：稅務師事務所的執業范圍包括稅務代理、稅務咨詢、稅務審計、稅務籌劃等。

5.AB