財務會計管理制度為了規范我公司的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，保障我公司的信貸工作正常開展，本著“增收節支,勤檢辦事業”的原則，結合本公司的實際情況，特制定本制度。為了明確公司對外提供資金及其他業務的程序，降低公司的資金風險，同時加強內部的收支管理，明確職責，避免損失，特制定本規定。公司對外提供信貸資金及對內進行收支管理由公司財務部負責組織實施。賬務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益壯大企業經濟實力為宗旨。財務管理工作要勤儉節約，精打細算，在經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。公司設置獨立的財務機構，配備專職會計人員。公司設立財務部，根據業務需要配備必要的會計人員。會計的主要職責執行公司章程和董事會的決議，主持編制公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存的問題提出改進措施，指導各項賬務活動對總經理負責并報告工作。負責公司的資金融通調撥工作，經總經理或董事會簽署后執行。嚴格遵守財經紀律及要求，認真執行公司一切財經制度。嚴格審核收入、支出等原始憑證，及時登記總帳及明細分類帳，做到科目準確、帳帳相符、帳面清淅、內容真實、收支準確、完整無缺、日清月結，并接上級部門的監督檢查。按月結清收支情況，并按規定報銷票據。編制公司員工、工資、福利方案。監督公司的財務部門和會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項。完成上級領導安排的其他有關工作。第八條、出納的主要職責1、辦理現金收付和銀行結算業務，逐筆順序及時登記現金和銀行存款日記帳2、管理庫存現金和各種有價證券，保管有關印章和空白票、據。3、嚴格遵守和執行銀行結算制度、現金管理制度，定期盤點庫存現金和有價證券，保證帳款相符。4、協同會計做好財務收支監督工作，及時結帳和傳遞會計憑證。5、自覺遵守會計人員職業道德規范，及時參加政治學習和業務技能培訓，不斷提高自身政治、業務素質。6、完成上級領導安排的其他有關工作。第九條財務收支審批制度1、嚴格執行國家財會制度規定的開支范圍和標準。對違反國家財會制度規定的財務支出，財務不予收理。支出必須取得合法的原始憑證，由經手人、證明人簽字送會計審核無誤后再報公司總經理審批。嚴格執行“一支筆”審批制度，即由公司總經理負責審批，公司總經理出差超過十天的，可委托一名副總經理代為審批。重大項目開支必須經公司領導班子集體研究決定后由總經理審批方可執行。第十條財務會計分析制度1、定期（季末、年末）或根據實際需要對本公司經濟活動狀況、預算計劃的執行情況進行分析。提供經濟預測、決測資料，為領導決策服務。財務活動分析的主要內容包括：收入、費用支出及效益的分析；流動資產與固定資產使用效果分析；債權、債務構成及原因分析等。財務活動分析的基本要求為：情況屬實、要點明確、問題抓準、建議可行、文字簡練。財務活動分析的一般程序為：占有資料、掌握情況；指標對比，揭露問題；抓住關鍵，分析預測；提出可行性措施，解決問