如何制定內部審核程序計劃編制人：

審核人：[審核人姓名]

批準人：[批準人姓名]

編制日期：[編制日期]

一、引言

為提高公司內部管理水平和風險控制能力，確保內部審核程序的有效執行，特制定本內部審核程序計劃。本計劃旨在明確內部審核的目標、范圍、程序和方法，確保審核工作的規范性和系統性。通過本計劃的實施，期望達到以下目的：

1.提升公司內部管理水平和風險控制能力；

2.優化業務流程，提高工作效率；

3.促進員工合規意識，確保公司各項規章制度得到有效執行；

4.為公司持續改進有力支持。

二、工作目標與任務概述

1.主要目標：

a.確保內部審核程序符合國家相關法律法規和行業標準。

b.提高內部審核的覆蓋面和深度，確保對所有關鍵業務流程進行審核。

c.建立一套標準化的內部審核流程，確保審核工作的連續性和一致性。

d.提升內部審計人員的專業能力和獨立性。

e.通過內部審核，發現并改進公司內部控制體系中的不足。

2.關鍵任務：

a.制定內部審核程序手冊：明確內部審核的目的、范圍、程序、方法和要求。

b.建立內部審計團隊：選拔和培訓具備專業知識和技能的審計人員。

c.設計內部審計計劃：根據風險評估結果，制定年度內部審計計劃。

d.開展內部審計：執行內部審計計劃，對關鍵業務流程進行審核。

e.編制審計報告：對審計發現的問題進行總結，提出改進建議。

f.實施整改措施：跟蹤審計發現問題的整改進度，確保整改措施得到有效執行。

g.定期評估：對內部審計程序的有效性進行評估，持續改進審核工作。

三、詳細工作計劃

1.任務分解：

a.子任務1：制定內部審核程序手冊

-責任人：[責任人姓名]

-完成時間：[開始日期]至[日期]

-所需資源：[資源名稱][資源數量]

b.子任務2：建立內部審計團隊

-責任人：[責任人姓名]

-完成時間：[開始日期]至[日期]

-所需資源：[資源名稱][資源數量]

c.子任務3：設計內部審計計劃

-責任人：[責任人姓名]

-完成時間：[開始日期]至[日期]

-所需資源：[資源名稱][資源數量]

d.子任務4：開展內部審計

-責任人：[責任人姓名]

-完成時間：[開始日期]至[日期]

-所需資源：[資源名稱][資源數量]

e.子任務5：編制審計報告

-責任人：[責任人姓名]

-完成時間：[開始日期]至[日期]

-所需資源：[資源名稱][資源數量]

f.子任務6：實施整改措施

-責任人：[責任人姓名]

-完成時間：[開始日期]至[日期]

-所需資源：[資源名稱][資源數量]

g.子任務7：定期評估

-責任人：[責任人姓名]

-完成時間：[開始日期]至[日期]

-所需資源：[資源名稱][資源數量]

2.時間表：

-開始時間：[開始日期]

-時間：[日期]

-關鍵里程碑：

-[里程碑1名稱]：[預計]

-[里程碑2名稱]：[預計]

-[里程碑3名稱]：[預計]

3.資源分配：

-人力資源：內部審計團隊，外部專家咨詢（如有需要）。

-物力資源：審計工具、設備、辦公場所等。

-財力資源：預算分配，包括審計費用、培訓費用、改進措施實施費用等。

-資源獲取途徑：內部調配、外部采購、合作共享等。

-資源分配方式：根據任務優先級和需求進行合理分配。

四、風險評估與應對措施

1.風險識別：

a.風險1：內部審計團隊缺乏專業知識和技能。

-影響程度：可能影響審計質量，導致審計結果不準確。

b.風險2：內部審計計劃不全面，覆蓋范圍不足。

-影響程度：可能導致關鍵風險點被忽視，影響公司內部控制體系的有效性。

c.風險3：審計報告編制不及時，整改措施執行不到位。

-影響程度：可能延誤問題整改，增加公司運營風險。

d.風險4：外部環境變化，如法律法規更新，影響內部審核程序的有效性。

-影響程度：可能使內部審核程序與最新要求不符，增加合規風險。

2.應對措施：

a.風險1應對措施：

-責任人：[責任人姓名]

-執行時間：[開始日期]至[日期]

-具體措施：對內部審計團隊進行專業培訓，邀請外部專家進行指導，提升團隊專業能力。

b.風險2應對措施：

-責任人：[責任人姓名]

-執行時間：[開始日期]至[日期]

-具體措施：定期評估業務流程，更新內部審計計劃，確保覆蓋所有關鍵風險點。

c.風險3應對措施：

-責任人：[責任人姓名]

-執行時間：[開始日期]至[日期]

-具體措施：建立審計報告跟蹤機制，確保報告及時提交，跟進整改措施的實施情況。

d.風險4應對措施：

-責任人：[責任人姓名]

-執行時間：[開始日期]至[日期]

-具體措施：關注法律法規更新，定期評估內部審核程序，確保與最新要求保持一致。

五、監控與評估

1.監控機制：

a.定期會議：

-會議頻率：每月至少召開一次內部審核進度會議。

-參與人員：內部審計團隊、相關部門負責人、高層管理人員。

-會議內容：討論內部審核進展、問題解決情況、資源需求等。

b.進度報告：

-提交頻率：每季度提交一次內部審核進度報告。

-報告內容：包括審計計劃執行情況、發現的問題、整改措施進度等。

-分享對象：管理層、相關部門。

c.現場檢查：

-檢查頻率：根據內部審計計劃執行情況，不定期進行現場檢查。

-檢查內容：審計程序執行情況、審計質量、問題整改效果等。

-責任人：內部審計團隊負責人。

2.評估標準：

a.審計計劃完成率：

-評估時間點：每季度末。

-評估方式：對比實際執行與計劃制定的情況。

-評估指標：完成率=（實際完成審計項目數/計劃審計項目數）×100%。

b.審計問題整改率：

-評估時間點：每季度末。

-評估方式：對比已整改問題數與發現問題的總數。

-評估指標：整改率=（已整改問題數/發現總問題數）×100%。

c.審計報告質量：

-評估時間點：每季度末。

-評估方式：由內部審計團隊和外部專家共同評估。

-評估指標：報告的準確性、完整性、建議的實用性等。

d.審計團隊滿意度：

-評估時間點：每年度。

-評估方式：內部審計團隊滿意度調查。

-評估指標：團隊對工作環境、培訓、資源支持等方面的滿意度。

六、溝通與協作

1.溝通計劃：

a.溝通對象：

-內部審計團隊

-相關部門負責人

-高層管理人員

-外部專家（如有需要）

b.溝通內容：

-內部審核進度和結果

-審計發現的問題及整改措施

-資源需求和支持

-審計計劃和調整信息

c.溝通方式：

-定期會議

-電子郵件

-內部通訊

-即時通訊工具

d.溝通頻率：

-定期會議：每月至少一次

-電子郵件：根據需要，隨時溝通

-內部通訊：每周至少一次

-即時通訊工具：工作期間保持在線溝通

2.協作機制：

a.跨部門協作：

-明確內部審計團隊與其他部門之間的協作關系和責任分工。

-設立聯絡人機制，確保信息傳遞的及時性和準確性。

-定期召開跨部門協作會議，討論和解決協作中的問題。

b.跨團隊協作：

-內部審計團隊內部建立明確的分工和合作流程。

-對于涉及多個團隊的審計項目，制定跨團隊協作計劃。

-利用項目管理工具，跟蹤項目進度，協調資源分配。

c.資源共享：

-建立共享數據庫，存儲審計資料和經驗總結。

-鼓勵團隊成員之間的知識交流和經驗分享。

-利用現有資源，避免重復勞動，提高工作效率。

d.優勢互補：

-根據團隊成員的專業背景和特長，合理分配任務。

-定期組織團隊建設活動，增強團隊凝聚力和協作精神。

七、總結與展望

1.總結：

本內部審核程序計劃旨在通過建立一套系統化的內部審計流程，提升公司內部控制水平，確保公司運營的合規性和效率。在編制過程中，我們充分考慮了公司的實際情況、行業標準以及法律法規的要求，確保計劃的可操作性和實用性。計劃強調了以下關鍵點：

-內部審計程序的重要性，作為公司風險管理和內部控制的關鍵組成部分。

-明確的審計目標和任務，確保審計工作的針對性和有效性。

-標準化的審計流程，提高審計工作的規范性和一致性。

-資源的有效分配和利用，確保審計工作的順利實施。

2.展望：

隨著內部審核程序計劃的實施，預計將帶來以下變化和改進：

-公司內部控制體系的完善和強化。

-風險管理能力的提升，降低潛在風險對業務的影響。

-運營效率的