集團對外捐贈管理辦法?第一條目的為規范集團對外捐贈行為，加強集團對外捐贈管理，維護集團及股東合法權益，促進集團積極履行社會責任，樹立集團良好社會形象，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于集團總部及所屬各子公司、分公司（以下統稱"各單位"）的對外捐贈行為。第三條定義本辦法所稱對外捐贈，是指集團及各單位自愿無償將其有權處分的合法財產贈送給合法的受贈人，用于與集團宗旨相符的公益事業的行為。第四條基本原則1.合法合規原則：對外捐贈應當遵守國家法律法規和集團相關規定，不得損害國家利益、社會公共利益和集團及股東合法權益。2.自愿自主原則：對外捐贈應基于各單位自愿意愿，不得強制或變相強制進行捐贈。3.公益導向原則：捐贈活動應主要面向符合集團宗旨的公益事業，如扶貧濟困、教育事業、醫療衛生、環境保護、文化體育等。4.量力而行原則：各單位應根據自身經營狀況、財務實力等因素，合理確定捐贈額度，確保捐贈行為不會對本單位正常生產經營和財務狀況造成重大不利影響。第二章捐贈管理組織與職責第五條捐贈管理決策機構集團設立捐贈管理委員會，作為集團對外捐贈的決策機構。捐贈管理委員會由集團董事長、總經理、財務負責人及相關職能部門負責人組成。其主要職責包括：1.審議集團對外捐贈的總體政策和年度計劃。2.審批重大對外捐贈事項，包括捐贈金額較大、涉及重要領域或具有重大社會影響的捐贈項目。3.監督捐贈資金的使用情況，確保捐贈目的得以實現。第六條捐贈管理工作機構集團財務管理部門作為捐贈管理的工作機構，負責捐贈事項的日常管理工作，具體職責如下：1.擬訂集團對外捐贈管理辦法及相關實施細則，并組織實施。2.收集、整理和審核各單位的捐贈申請，提出初步審核意見，報捐贈管理委員會審批。3.負責捐贈資金的財務管理和會計核算，監督捐贈資金的使用情況，定期向捐贈管理委員會報告。4.會同相關部門對捐贈項目進行跟蹤和評估，及時反饋捐贈資金使用效果。第七條其他部門職責1.業務部門：負責提出本單位涉及業務相關領域的捐贈項目建議，配合財務管理部門做好捐贈項目的審核、實施及效果評估等工作。2.法務部門：負責對捐贈事項的合法性進行審查，提供法律意見，確保捐贈行為符合法律法規要求。3.審計部門：負責對捐贈資金的使用和管理情況進行審計監督，檢查捐贈資金是否專款專用，有無違規使用等問題。第三章捐贈范圍與標準第八條捐贈范圍1.扶貧濟困，幫助貧困地區改善生產生活條件，扶持貧困群眾脫貧致富。2.教育事業，支持學校建設、資助貧困學生、促進教育公平與發展。3.醫療衛生，助力醫療衛生機構提升醫療服務水平，支持公共衛生事業發展。4.環境保護，參與生態保護項目、支持節能減排等活動。5.文化體育，推動文化傳承與發展，支持體育事業繁榮。6.其他符合集團宗旨的公益事業。第九條捐贈標準1.各單位年度捐贈支出原則上不得超過本單位上年度經審計凈利潤的一定比例，具體比例由集團根據實際情況另行規定。2.對于重大自然災害、公共衛生事件等特殊情況的捐贈，各單位可根據實際情況，在確保不影響本單位正常經營的前提下，適當提高捐贈額度，但需報集團捐贈管理委員會特批。第四章捐贈審批程序第十條捐贈申請各單位如有捐贈意向，應填寫《對外捐贈申請表》，詳細說明捐贈事項的背景、受贈對象、捐贈金額、捐贈方式、預計捐贈時間等內容，并提供受贈對象的相關資質證明文件。申請表經本單位負責人簽字并加蓋公章后，報送集團財務管理部門。第十一條初步審核集團財務管理部門收到各單位的捐贈申請后，應會同法務部門等相關部門對申請內容進行初步審核。審核內容包括：1.捐贈事項是否符合國家法律法規和集團相關規定。2.受贈對象是否具有合法資質，是否符合集團捐贈范圍要求。3.捐贈金額是否在本單位可承受范圍內，是否符合捐贈標準。4.捐贈方式是否合理、可行。經初步審核符合要求的，財務管理部門提出審核意見，報捐贈管理委員會審批；不符合要求的，應及時通知申請單位補充完善或說明原因。第十二條審批決策捐贈管理委員會對上報的捐贈申請進行審議和決策。對于一般性捐贈事項，經捐贈管理委員會成員多數同意后即可批準；對于重大捐贈事項，應提交集團董事會審議通過。捐贈管理委員會應在收到申請后的規定時間內做出審批決定，并將審批結果通知申請單位。第十三條捐贈協議簽訂經審批通過的捐贈事項，由申請單位與受贈對象簽訂書面捐贈協議。捐贈協議應明確雙方的權利和義務，包括捐贈金額、捐贈方式、捐贈用途、交付時間、使用要求、信息披露等內容。捐贈協議簽訂后，應報集團財務管理部門備案。第五章捐贈實施與管理第十四條捐贈資金交付申請單位應按照捐贈協議約定的時間和方式，及時將捐贈資金交付給受贈對象。交付過程中，應取得合法有效的收款憑證，并妥善保存相關資料。對于以實物形式進行捐贈的，應按照相關規定辦理資產轉移手續，并確保實物資產的質量和價值符合捐贈要求。第十五條捐贈項目跟蹤集團財務管理部門應會同相關業務部門對捐贈項目的實施情況進行跟蹤，及時了解捐贈資金的使用進度和效果，確保捐贈資金專款專用，達到預期捐贈目的。如發現受贈對象未按照捐贈協議使用捐贈資金或存在其他問題，應及時與受贈對象溝通協調，要求其限期整改；如受贈對象拒不整改或整改后仍不符合要求的，應依法采取措施，維護集團合法權益。第十六條信息披露集團應按照相關法律法規和監管要求，及時、準確地披露對外捐贈信息。信息披露內容包括捐贈事項的決策程序、受贈對象、捐贈金額、捐贈方式、捐贈用途、捐贈項目實施情況及效果等。信息披露渠道可通過集團官方網站、年度報告等方式進行。第十七條檔案管理各單位應建立健全對外捐贈檔案管理制度，對捐贈過程中形成的各類文件、資料進行妥善保管。捐贈檔案應包括捐贈申請文件、審批文件、捐贈協議、收款憑證、資產轉移手續、項目跟蹤記錄、信息披露資料等。捐贈檔案保管期限應符合國家法律法規和集團檔案管理相關規定。第六章捐贈監督與考核第十八條內部監督1.審計部門應定期對各單位的對外捐贈情況進行審計監督，檢查捐贈資金的使用是否合規、捐贈項目的實施是否達到預期效果等。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并督促相關單位進行整改。2.集團監察部門應加強對捐贈管理工作的監督檢查，對在捐贈過程中存在違規行為的單位和個人，依法依規進行嚴肅處理。第十九條外部監督積極接受社會公眾、媒體等外部監督，對于社會反映的捐贈相關問題，應及時進行調查核實，并將處理結果向社會公開。第二十條考核評價集團建立對外捐贈考核評價機制，對各單位的捐贈管理工作進行考核評價。考核評價指標包括捐贈合規性、捐贈效果、信息披露等方面。考核結果將與各單位負責人的績