應收款回款計劃管理辦法?1.目的為加強公司應收款管理，確保公司資金及時回籠，降低經營風險，特制定本管理辦法。通過明確應收款回款計劃的制定、執行、監控及考核等流程，規范各部門在應收款回款工作中的職責，提高資金使用效率，保障公司財務狀況的穩健。2.適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業務產生的應收款回款計劃管理，包括但不限于產品銷售、服務提供等形成的應收賬款。3.基本原則及時性原則：應收款回款計劃應根據合同約定和客戶實際情況，合理確定回款時間節點，確保款項按時足額收回。準確性原則：各部門應提供準確的應收款信息，包括客戶名稱、金額、賬期、欠款原因等，以便制定科學合理的回款計劃。責任明確原則：明確各部門在應收款回款工作中的責任，確保各項措施能夠有效落實，做到誰經辦、誰負責。動態管理原則：根據客戶經營狀況、市場環境變化等因素，及時調整應收款回款計劃，確保計劃的有效性和適應性。二、職責分工1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款，并確保合同的順利執行。定期與客戶溝通，及時了解客戶付款能力和付款意愿，跟蹤應收款回收情況，對逾期未付款項進行催款。配合財務部門制定應收款回款計劃，提供客戶相關信息和銷售業務資料。2.財務部門負責建立應收款臺賬，詳細記錄每筆應收款的發生時間、金額、賬期、回款情況等信息，并定期進行核對和清理。根據銷售合同和客戶實際情況，制定應收款回款計劃，并分解到具體責任人。定期對應收款回款情況進行分析和預警，向管理層匯報應收款管理情況，提出改進建議。負責與客戶進行賬款核對，對存在爭議的款項及時協調解決。3.法務部門負責審核銷售合同條款，確保合同的合法性和有效性，為應收款回收提供法律支持。協助處理應收款回收過程中的法律糾紛，通過法律手段維護公司合法權益。4.管理層負責審批應收款回款計劃，對重大應收款回收事項進行決策。監督各部門應收款回款工作的執行情況，協調解決工作中出現的問題。三、應收款回款計劃的制定1.信息收集銷售部門在簽訂銷售合同后，應及時將合同副本提交給財務部門，同時提供客戶基本信息、聯系方式、信用狀況等資料。財務部門根據銷售合同和銷售部門提供的信息，建立應收款臺賬，并定期更新。2.賬齡分析財務部門每月末對應收款進行賬齡分析，按照賬齡長短將應收款分為不同類別，如1個月以內、13個月、36個月、6個月以上等。通過賬齡分析，了解應收款的分布情況，為制定回款計劃提供依據。3.回款計劃制定財務部門根據賬齡分析結果、客戶付款習慣以及合同約定付款期限等因素，制定應收款回款計劃。回款計劃應明確每筆應收款的預計回款時間、金額和責任人。對于金額較大、賬期較長或存在風險的應收款，應單獨制定詳細的回款計劃，并重點關注。回款計劃經銷售部門、財務部門負責人審核后，報管理層審批。4.計劃下達經管理層審批后的應收款回款計劃，由財務部門下達給銷售部門及相關責任人，并抄送其他相關部門。銷售部門及責任人應嚴格按照回款計劃執行，確保應收款按時足額收回。四、應收款回款計劃的執行1.日常跟蹤銷售部門責任人應定期與客戶溝通，了解客戶經營狀況、資金安排等情況，及時掌握應收款回收進度。財務部門對應收款回款情況進行實時監控，及時發現逾期未收回款項，并通知銷售部門責任人進行催款。2.催款措施對于逾期未付款項，銷售部門應按照以下步驟進行催款：發送催款函：在逾期初期，向客戶發送催款函，明確告知逾期金額、逾期期限及可能產生的后果，提醒客戶盡快付款。電話溝通：通過電話與客戶聯系，了解逾期原因，協商解決方案，督促客戶安排付款。上門拜訪：對于重要客戶或催款效果不佳的客戶，銷售部門可安排專人上門拜訪，與客戶面對面溝通，加強催款力度。暫停供貨：對于惡意拖欠款項的客戶，在采取其他催款措施無效的情況下，可暫停供貨，直至款項收回。財務部門應協助銷售部門進行催款工作，提供應收款相關數據和信息支持。如涉及法律糾紛，法務部門應及時介入，提供法律建議和協助。3.款項收回客戶付款后，銷售部門應及時通知財務部門，財務部門核對到賬金額后，在應收款臺賬中進行核銷，并更新相關記錄。對于部分回款或提前回款的情況，財務部門應與銷售部門溝通，調整應收款回款計劃，確保計劃的準確性和有效性。五、應收款回款計劃的監控與考核1.監控指標設立以下應收款回款監控指標：應收款周轉率：反映公司應收款回收速度，計算公式為：應收款周轉率=銷售收入/平均應收款余額。逾期應收款占比：衡量逾期未收回款項在應收款總額中的占比，計算公式為：逾期應收款占比=逾期應收款金額/應收款總額。賬齡結構：分析不同賬齡段應收款的分布情況，重點關注6個月以上逾期應收款的占比變化。財務部門定期對應收款回款監控指標進行計算和分析，及時發現異常情況，并向管理層匯報。2.定期匯報銷售部門每周向財務部門匯報應收款回收情況，包括已收回款項、未收回款項及催款進展等信息。財務部門每月編制應收款回款情況報告，詳細分析應收款回款計劃執行情況、監控指標完成情況、存在問題及改進建議等，提交給管理層。3.考核機制建立應收款回款考核制度，將應收款回款情況與各部門及責任人的績效考核掛鉤。考核指標主要包括應收款回收率、逾期應收款控制率、應收款周轉率等。具體考核標準如下：應收款回收率：實際收回的應收款金額與應收款總額的比例，考核期內應收款回收率達到[X]%以上為合格。逾期應收款控制率：逾期應收款金額與應收款總額的比例，考核期內逾期應收款控制率控制在[X]%以內為合格。應收款周轉率：考核期內應收款周轉率達到[X]次以上為合格。根據考核結果，對完成考核指標的部門及責任人給予相應獎勵，對未完成考核指標的部門及責任人進行處罰。處罰方式包括但不限于績效扣分、獎金扣減、警告、調崗等。六、風險預警與應對1.風險預警財務部門在應收款回款監控過程中，如發現以下情況，應及時發出風險預警：逾期應收款占比持續上升，且超過預警線。客戶經營狀況惡化，出現重大負面事件，可能影響付款能力。合同執行過程中出現糾紛，導致應收款回收存在不確定性。風險預警信息應及時傳達給銷售部門、管理層及相關部門，以便采取相應措施。2.應對措施針對風險預警情況，各部門應協同制定應對措施：銷售部門加大催款力度，采取更加有效的催款手段，必要時調整銷售策略，如暫停合作、變更付款方式等。財務部門加強與客戶的溝通和協調，協助銷售部門進行賬款核對，確保款項準確回收。同時，對可能存在的壞賬風險進行評估，計提相應的壞賬準備。法務部門提前介入，對涉及法律糾紛的應收款進行梳理，制定法律應對方案，維護公司合法權益。管理層根據風險情況，及時做出決策，協調各部門資源，確保應收款風險得到有效控制。七、附則1.本辦法由財