風(fēng)險管理制度?（一）目的為有效識別、評估、監(jiān)測和控制公司面臨的各類風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本風(fēng)險管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)。（三）風(fēng)險定義本制度所指風(fēng)險是指由于內(nèi)部因素和外部環(huán)境的不確定性，導(dǎo)致公司遭受損失、影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的可能性。（四）風(fēng)險管理原則1.全面性原則風(fēng)險管理應(yīng)貫穿公司經(jīng)營管理的全過程，涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、部門和崗位，對各類風(fēng)險進(jìn)行全面管理。2.審慎性原則充分識別、評估和控制風(fēng)險，確保風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性，避免過度冒險行為，保障公司資產(chǎn)安全。3.適應(yīng)性原則風(fēng)險管理體系應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及管理水平相適應(yīng)，并隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進(jìn)行調(diào)整和完善。4.成本效益原則風(fēng)險管理應(yīng)在有效控制風(fēng)險的前提下，合理權(quán)衡風(fēng)險管理成本與收益，確保風(fēng)險管理措施的實施能夠為公司帶來實際價值。5.制衡性原則構(gòu)建科學(xué)合理的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確各部門、各崗位在風(fēng)險管理中的職責(zé)和權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會1.組成風(fēng)險管理委員會由公司高級管理人員及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，設(shè)主任一名，由公司董事長擔(dān)任，副主任若干，由公司總經(jīng)理及其他高級管理人員擔(dān)任。2.職責(zé)審議公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和制度，確保風(fēng)險管理目標(biāo)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。審批重大風(fēng)險應(yīng)對方案，對公司重大決策、重大風(fēng)險事項進(jìn)行審議并做出決策。定期評估公司風(fēng)險管理體系的有效性，監(jiān)督風(fēng)險管理工作的執(zhí)行情況，對風(fēng)險管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。協(xié)調(diào)解決公司風(fēng)險管理工作中的重大問題，對風(fēng)險管理部門提交的重要事項進(jìn)行決策。（二）風(fēng)險管理部門1.組成風(fēng)險管理部門是公司風(fēng)險管理的專業(yè)職能部門，設(shè)部門負(fù)責(zé)人一名，配備若干風(fēng)險管理人員。2.職責(zé)組織制定公司風(fēng)險管理的具體制度、流程和方法，建立健全風(fēng)險管理體系。負(fù)責(zé)收集、整理、分析和評估公司內(nèi)外部風(fēng)險信息，定期編制風(fēng)險評估報告，為公司決策提供依據(jù)。對公司各類業(yè)務(wù)活動進(jìn)行風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測，提出風(fēng)險預(yù)警和防控建議，協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定風(fēng)險應(yīng)對措施。監(jiān)督檢查公司各項風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況，跟蹤評估風(fēng)險應(yīng)對效果，及時發(fā)現(xiàn)并糾正風(fēng)險管理工作中存在的問題。組織開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高公司全體員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力。負(fù)責(zé)與外部風(fēng)險管理咨詢機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)，及時了解行業(yè)風(fēng)險管理動態(tài)和監(jiān)管要求。（三）各業(yè)務(wù)部門1.職責(zé)作為本部門風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)識別、評估和控制本部門業(yè)務(wù)活動中的風(fēng)險，確保業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、風(fēng)險可控。配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險評估工作，及時提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助制定風(fēng)險應(yīng)對措施并組織實施。負(fù)責(zé)對本部門員工進(jìn)行風(fēng)險管理培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險意識和風(fēng)險防范能力。定期向風(fēng)險管理部門報告本部門風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理工作進(jìn)展情況，及時反饋風(fēng)險管理工作中存在的問題和建議。（四）內(nèi)部審計部門1.職責(zé)對公司風(fēng)險管理體系的健全性、有效性進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查風(fēng)險管理部門及各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險管理職責(zé)的履行情況。對公司重大風(fēng)險事項進(jìn)行專項審計，評估風(fēng)險應(yīng)對措施的合理性和有效性，提出改進(jìn)建議。及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理工作中存在的內(nèi)部控制缺陷，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，跟蹤整改情況并向公司管理層報告。三、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.識別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，向各部門、各崗位員工收集風(fēng)險信息，匯總分析后識別潛在風(fēng)險。流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，對業(yè)務(wù)流程中的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，識別可能存在的風(fēng)險點。頭腦風(fēng)暴法：組織相關(guān)人員召開頭腦風(fēng)暴會議，鼓勵大家積極發(fā)表意見，共同探討公司面臨的風(fēng)險。案例分析法：收集同行業(yè)或類似企業(yè)的風(fēng)險案例，分析其風(fēng)險特征和形成原因，結(jié)合公司實際情況識別風(fēng)險。2.識別內(nèi)容市場風(fēng)險：包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)競爭、市場需求變化、利率波動、匯率波動等因素導(dǎo)致的公司收入下降、利潤減少、資產(chǎn)價值縮水等風(fēng)險。信用風(fēng)險：指交易對手未能履行合同約定的義務(wù)而導(dǎo)致公司遭受損失的風(fēng)險，如客戶違約、供應(yīng)商拖欠貨款、貸款違約等。操作風(fēng)險：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的風(fēng)險，如業(yè)務(wù)流程漏洞、員工違規(guī)操作、信息系統(tǒng)故障、自然災(zāi)害等。流動性風(fēng)險：公司無法及時滿足資金需求或無法以合理成本籌集資金以應(yīng)對到期債務(wù)的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險：公司的經(jīng)營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部規(guī)章制度而導(dǎo)致的法律責(zé)任、財務(wù)損失和聲譽(yù)損害等風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險：公司在制定和實施戰(zhàn)略過程中，由于外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略決策失誤、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等原因?qū)е鹿酒x戰(zhàn)略目標(biāo)的風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.評估方法定性評估：采用專家判斷法、德爾菲法等，由風(fēng)險管理專家或相關(guān)業(yè)務(wù)人員根據(jù)經(jīng)驗和專業(yè)知識對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行定性描述和評價，如高、中、低等。定量評估：運(yùn)用統(tǒng)計分析方法、數(shù)學(xué)模型等，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化計算，如風(fēng)險發(fā)生概率、風(fēng)險損失金額等。在條件允許的情況下，優(yōu)先采用定量評估方法。2.評估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險發(fā)生可能性評估標(biāo)準(zhǔn)高：風(fēng)險發(fā)生的可能性很大，在一年內(nèi)可能多次發(fā)生。中：風(fēng)險發(fā)生的可能性較大，在一年至三年內(nèi)可能發(fā)生一次。低：風(fēng)險發(fā)生的可能性較小，在三年以上可能發(fā)生一次。風(fēng)險影響程度評估標(biāo)準(zhǔn)重大：風(fēng)險一旦發(fā)生，將導(dǎo)致公司重大財務(wù)損失、業(yè)務(wù)中斷、聲譽(yù)嚴(yán)重受損等，對公司生存和發(fā)展產(chǎn)生重大影響。較大：風(fēng)險發(fā)生后，會對公司的盈利能力、市場份額、運(yùn)營效率等產(chǎn)生較大影響，導(dǎo)致公司經(jīng)營業(yè)績明顯下降。一般：風(fēng)險發(fā)生可能會給公司帶來一定的經(jīng)濟(jì)損失或業(yè)務(wù)干擾，但對公司整體影響較小。輕微：風(fēng)險發(fā)生后對公司造成的損失較小，基本不影響公司正常經(jīng)營。3.風(fēng)險評級根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度的評估結(jié)果，對風(fēng)險進(jìn)行評級，分為重大風(fēng)險、較大風(fēng)險、一般風(fēng)險和輕微風(fēng)險四個等級。重大風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度重大。較大風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生可能性較高且影響程度較大，或風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度一般。一般風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生可能性較低且影響程度較大，或風(fēng)險發(fā)生可能性中且影響程度一般，或風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度輕微。輕微風(fēng)險：風(fēng)險發(fā)生可能性低且影響程度輕微。四、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避對于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險，公司應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，即通過放棄或終止相關(guān)業(yè)務(wù)活動、項目等方式，避免風(fēng)險的發(fā)生。例如，對于某些高風(fēng)險行業(yè)或業(yè)務(wù)領(lǐng)域，公司經(jīng)過評估后決定不再涉足。（二）風(fēng)險降低對于發(fā)生可能性較高且影響程度較大的風(fēng)險，或風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度一般的風(fēng)險，公司應(yīng)采取風(fēng)險降低策略。通過采取一系列措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險發(fā)生后的影響程度。具體措施包括：1.市場風(fēng)險應(yīng)對加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時掌握宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)動態(tài)和市場需求變化，制定相應(yīng)的市場營銷策略和產(chǎn)品調(diào)整計劃，降低市場風(fēng)險對公司業(yè)務(wù)的影響。運(yùn)用金融衍生工具，如期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期外匯合約等，對利率、匯率等市場風(fēng)險進(jìn)行套期保值，鎖定收益或成本，降低市場價格波動帶來的風(fēng)險。2.信用風(fēng)險應(yīng)對建立健全客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面、深入的調(diào)查和評估，合理確定客戶信用額度，避免與信用狀況不佳的客戶發(fā)生業(yè)務(wù)往來。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款跟蹤和催收機(jī)制，及時提醒客戶按時付款，對逾期賬款采取有效的催收措施，降低壞賬風(fēng)險。要求客戶提供擔(dān)保或簽訂信用保險合同，以降低客戶違約給公司帶來的損失。3.操作風(fēng)險應(yīng)對完善公司內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)流程，明確各部門、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)操作的規(guī)范和監(jiān)督，減少因內(nèi)部程序不完善或人為失誤導(dǎo)致的操作風(fēng)險。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，規(guī)范員工操作行為，避免因員工違規(guī)操作引發(fā)風(fēng)險。建立健全信息系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份和系統(tǒng)安全檢測，防止信息系統(tǒng)故障或數(shù)據(jù)泄露等風(fēng)險。購買商業(yè)保險，如財產(chǎn)險、責(zé)任險等，對可能發(fā)生的自然災(zāi)害、意外事故等風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移，降低公司損失。4.流動性風(fēng)險應(yīng)對優(yōu)化公司資金結(jié)構(gòu)，合理安排資金來源和使用，確保公司資金流動性充足。制定資金預(yù)算計劃，加強(qiáng)資金流量預(yù)測和監(jiān)控，提前做好資金安排，避免出現(xiàn)資金短缺。拓寬融資渠道，與多家金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，確保在需要時能夠及時獲得足夠的資金支持。同時，合理控制債務(wù)規(guī)模，避免過度負(fù)債導(dǎo)致流動性風(fēng)險。建立流動性風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，設(shè)定流動性風(fēng)險指標(biāo)，如流動比率、速動比率等，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移對于某些風(fēng)險，公司可以通過購買保險、簽訂合同等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方。例如，購買財產(chǎn)保險將財產(chǎn)損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司；與供應(yīng)商簽訂長期合同，約定價格調(diào)整條款，將原材料價格波動風(fēng)險部分轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商。（四）風(fēng)險承受對于發(fā)生可能性較低且影響程度輕微的風(fēng)險，公司可以采取風(fēng)險承受策略，即公司主動承擔(dān)風(fēng)險可能帶來的損失。在制定風(fēng)險應(yīng)對策略時，應(yīng)充分考慮成本效益原則，確保采取的風(fēng)險應(yīng)對措施合理、有效，能夠為公司帶來實際價值。五、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)控1.監(jiān)控內(nèi)容風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，包括各項風(fēng)險控制措施是否得到有效落實，是否按照預(yù)定計劃執(zhí)行。風(fēng)險狀況的變化情況，定期對風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度等進(jìn)行重新評估，觀察風(fēng)險是否出現(xiàn)新的變化或趨勢。風(fēng)險管理工作的有效性，評估風(fēng)險管理體系是否能夠及時、準(zhǔn)確地識別、評估和控制風(fēng)險，是否達(dá)到了預(yù)期的風(fēng)險管理目標(biāo)。2.監(jiān)控方法定期檢查：風(fēng)險管理部門定期對各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，查閱相關(guān)文件、記錄，實地查看業(yè)務(wù)操作流程等，確保風(fēng)險控制措施得到有效執(zhí)行。數(shù)據(jù)分析：利用公司內(nèi)部管理信息系統(tǒng)和相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行定期分析，觀察風(fēng)險狀況的變化趨勢，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。專項審計：內(nèi)部審計部門定期對公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行專項審計，檢查風(fēng)險管理體系的健全性、有效性，評估風(fēng)險應(yīng)對措施的合理性和執(zhí)行效果，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。（二）風(fēng)險預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)公司風(fēng)險狀況和管理需要，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，包括但不限于市場風(fēng)險指標(biāo)（如利率變動率、匯率變動率、市場份額變動率等）、信用風(fēng)險指標(biāo)（如逾期應(yīng)收賬款比例、客戶信用評級變化等）、操作風(fēng)險指標(biāo)（如重大操作失誤次數(shù)、信息系統(tǒng)故障次數(shù)等）、流動性風(fēng)險指標(biāo)（如流動比率、現(xiàn)金流動負(fù)債比等）、合規(guī)風(fēng)險指標(biāo)（如違規(guī)行為次數(shù)、監(jiān)管處罰情況等）。2.預(yù)警閾值確定根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和公司風(fēng)險承受能力，為每個預(yù)警指標(biāo)設(shè)定相應(yīng)的預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)值達(dá)到或超過預(yù)警閾值時，發(fā)出預(yù)警信號。預(yù)警閾值分為三個等級：紅色預(yù)警：表示風(fēng)險狀況嚴(yán)重，已達(dá)到或接近風(fēng)險承受極限，需要立即采取緊急應(yīng)對措施。橙色預(yù)警：表示風(fēng)險狀況較為嚴(yán)重，已超過正常波動范圍，需要引起高度重視，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。黃色預(yù)警：表示風(fēng)險狀況有所變化，可能存在潛在風(fēng)險，需要密切關(guān)注并進(jìn)一步分析。3.預(yù)警信息發(fā)布與處理當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)觸發(fā)預(yù)警信號時，風(fēng)險管理部門應(yīng)立即向相關(guān)部門和人員發(fā)布預(yù)警信息，明確風(fēng)險狀況、預(yù)警級別及應(yīng)對要求。相關(guān)部門和人員應(yīng)在接到預(yù)警信息后，迅速采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，對風(fēng)險進(jìn)行及時處理和控制。同時，風(fēng)險管理部門應(yīng)跟蹤預(yù)警信息的處理情況，直至風(fēng)險得到有效化解。六、風(fēng)險管理報告（一）定期報告風(fēng)險管理部門應(yīng)定期編制風(fēng)險管理報告，向公司風(fēng)險管理委員會、管理層及相關(guān)部門匯報公司風(fēng)險管理工作情況。定期報告分為季度報告和年度報告。1.季度報告每季度結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)，風(fēng)險管理部門應(yīng)提交季度風(fēng)險管理報告。報告內(nèi)容包括本季度公司風(fēng)險狀況概述、風(fēng)險識別與評估情況、風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況、風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警情況、風(fēng)險管理工作存在的問題及改進(jìn)建議等。2.年度報告每年結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)，風(fēng)險管理部門應(yīng)提交年度風(fēng)險管理報告。年度報告除涵蓋季度報告的內(nèi)容外，還應(yīng)包括本年度公司風(fēng)險管理工作的整體回顧與總結(jié)、風(fēng)險趨勢分析、下一年度風(fēng)險管理工作計劃等內(nèi)容。（二）專項報告對于公司發(fā)生的重大風(fēng)險事件或風(fēng)險管理工作中的重大事項，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時編制專項風(fēng)險管理報告，向公司管理層和風(fēng)險管理委員會進(jìn)行專項匯報