企業(yè)信用管理制度參考樣本?一、總則1.目的為加強(qiáng)本企業(yè)信用管理，規(guī)范信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部各部門及全體員工在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中涉及的信用管理事項(xiàng)，包括客戶信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用額度設(shè)定、應(yīng)收賬款管理、信用風(fēng)險(xiǎn)管理等。3.基本原則誠(chéng)實(shí)守信原則：企業(yè)在與客戶交往過程中，應(yīng)始終秉持誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，履行承諾，維護(hù)良好的商業(yè)信譽(yù)。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在信用交易過程中，要充分評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，確保企業(yè)利益不受損失。動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶信用狀況的變化，及時(shí)調(diào)整信用政策和管理措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信用的動(dòng)態(tài)跟蹤和管理。

二、信用管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.信用管理委員會(huì)組成：由企業(yè)高層管理人員擔(dān)任主任，銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。職責(zé)：制定和修訂企業(yè)信用管理制度和政策。審議重大信用決策，如重大客戶信用額度的設(shè)定、信用風(fēng)險(xiǎn)處置方案等。協(xié)調(diào)各部門在信用管理工作中的關(guān)系，解決信用管理工作中的重大問題。2.信用管理部門設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。職責(zé)：負(fù)責(zé)客戶信用信息的收集、整理、分析和評(píng)估。制定客戶信用額度方案，報(bào)信用管理委員會(huì)審批后執(zhí)行。監(jiān)控客戶信用狀況，及時(shí)預(yù)警和處置信用風(fēng)險(xiǎn)。管理應(yīng)收賬款，定期與客戶核對(duì)賬目，催收逾期賬款。建立和維護(hù)企業(yè)信用檔案，為企業(yè)信用決策提供支持。3.相關(guān)部門職責(zé)銷售部門：負(fù)責(zé)與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，了解客戶需求，及時(shí)反饋客戶信用狀況變化信息。在簽訂銷售合同前，需征求信用管理部門意見，確保合同條款符合企業(yè)信用政策。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催款工作，協(xié)助信用管理部門做好逾期賬款的催收工作。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核客戶信用額度申請(qǐng)，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持信用評(píng)估工作。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和資金回籠監(jiān)控，定期向信用管理部門提供應(yīng)收賬款賬齡分析等信息。協(xié)助信用管理部門制定逾期賬款的處置方案，參與重大信用風(fēng)險(xiǎn)的處置工作。法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核銷售合同等法律文件，確保合同合法合規(guī)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。參與重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的處理，提供法律支持和建議。

三、客戶信用調(diào)查1.調(diào)查內(nèi)容基本信息：包括客戶的注冊(cè)登記情況、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本等。經(jīng)營(yíng)狀況：客戶的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額、行業(yè)地位、發(fā)展趨勢(shì)等。財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等。可通過查閱客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告等方式獲取，必要時(shí)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。信用記錄：客戶在銀行、稅務(wù)、工商等部門的信用記錄，是否存在逾期貸款、欠稅、工商行政處罰等不良記錄。經(jīng)營(yíng)管理情況：客戶的內(nèi)部管理制度、管理層素質(zhì)、員工隊(duì)伍狀況等。2.調(diào)查渠道實(shí)地考察：安排信用管理人員或相關(guān)人員到客戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地考察，了解客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。行業(yè)協(xié)會(huì)：向客戶所在行業(yè)協(xié)會(huì)咨詢，了解客戶在行業(yè)內(nèi)的口碑和信用狀況。銀行及其他金融機(jī)構(gòu)：通過向客戶開戶銀行等金融機(jī)構(gòu)查詢，獲取客戶的信用評(píng)級(jí)、貸款情況等信息。第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：委托專業(yè)的第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和調(diào)查，獲取專業(yè)的信用報(bào)告。網(wǎng)絡(luò)信息：利用互聯(lián)網(wǎng)搜索引擎、企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，收集客戶的相關(guān)信息。3.調(diào)查頻率對(duì)于新客戶，在建立業(yè)務(wù)關(guān)系前必須進(jìn)行全面的信用調(diào)查。對(duì)于老客戶，每年至少進(jìn)行一次定期信用復(fù)查，根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等變化情況，適時(shí)調(diào)整信用調(diào)查頻率。如客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)變動(dòng)、財(cái)務(wù)危機(jī)等異常情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)信用調(diào)查。

四、客戶信用評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)信用品質(zhì)：主要考察客戶的誠(chéng)實(shí)守信程度，是否有良好的商業(yè)信譽(yù)，過往是否存在違約行為。償債能力：通過分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況、現(xiàn)金流狀況等指標(biāo)，評(píng)估客戶償還債務(wù)的能力。資本實(shí)力：客戶的注冊(cè)資本、凈資產(chǎn)規(guī)模等反映其資本實(shí)力，資本實(shí)力越強(qiáng)，信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)越低。經(jīng)營(yíng)能力：包括客戶的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、發(fā)展前景等，體現(xiàn)客戶持續(xù)經(jīng)營(yíng)和盈利的能力。擔(dān)保情況：如客戶提供了有效的擔(dān)保，需對(duì)擔(dān)保的有效性、價(jià)值等進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估方法定性評(píng)估：根據(jù)信用調(diào)查獲取的信息，由信用管理人員對(duì)客戶信用品質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理等方面進(jìn)行定性分析和評(píng)價(jià)。定量評(píng)估：運(yùn)用財(cái)務(wù)比率分析等方法，對(duì)客戶償債能力、資本實(shí)力等進(jìn)行定量計(jì)算和評(píng)估。可設(shè)定各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)的權(quán)重，通過加權(quán)平均得出客戶的綜合信用得分。綜合評(píng)估：將定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果相結(jié)合，形成對(duì)客戶的綜合信用評(píng)估結(jié)論。3.評(píng)估等級(jí)劃分根據(jù)客戶綜合信用評(píng)估得分，將客戶信用等級(jí)劃分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個(gè)等級(jí)。優(yōu)秀：綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間1]以上，信用品質(zhì)高，償債能力強(qiáng)，資本實(shí)力雄厚，經(jīng)營(yíng)狀況良好，信用風(fēng)險(xiǎn)極低。良好：綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間2][具體分?jǐn)?shù)區(qū)間1]之間，信用狀況較好，有一定的償債能力和資本實(shí)力，經(jīng)營(yíng)較穩(wěn)定，信用風(fēng)險(xiǎn)較低。一般：綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間3][具體分?jǐn)?shù)區(qū)間2]之間，信用狀況一般，償債能力和資本實(shí)力一般，經(jīng)營(yíng)存在一定不確定性，有一定信用風(fēng)險(xiǎn)。較差：綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間4][具體分?jǐn)?shù)區(qū)間3]之間，信用品質(zhì)一般，償債能力較弱，資本實(shí)力不足，經(jīng)營(yíng)狀況不太理想，信用風(fēng)險(xiǎn)較高。差：綜合信用得分在[具體分?jǐn)?shù)區(qū)間4]以下，信用狀況較差，存在較多信用問題，償債能力差，資本實(shí)力薄弱，經(jīng)營(yíng)困難，信用風(fēng)險(xiǎn)很高。

五、信用額度設(shè)定1.設(shè)定原則根據(jù)客戶信用評(píng)估等級(jí)確定信用額度上限，信用等級(jí)越高，信用額度越高。結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、采購(gòu)需求等因素，合理確定具體的信用額度。考慮企業(yè)自身的資金狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等，確保信用額度設(shè)定在可控范圍內(nèi)。2.設(shè)定流程客戶提出信用額度申請(qǐng)，填寫信用額度申請(qǐng)表，提供相關(guān)資料。信用管理部門對(duì)客戶申請(qǐng)資料進(jìn)行審核，并結(jié)合信用調(diào)查和評(píng)估結(jié)果，提出初步信用額度建議。將初步信用額度建議提交信用管理委員會(huì)審議，信用管理委員會(huì)根據(jù)企業(yè)整體利益和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行審批。信用管理部門根據(jù)信用管理委員會(huì)審批意見，確定客戶最終信用額度，并書面通知客戶和相關(guān)部門。3.額度調(diào)整定期調(diào)整：每年根據(jù)客戶信用狀況變化，對(duì)信用額度進(jìn)行重新評(píng)估和調(diào)整。臨時(shí)調(diào)整：如客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等發(fā)生重大變化，或出現(xiàn)逾期付款等信用問題，信用管理部門應(yīng)及時(shí)提出信用額度調(diào)整建議，報(bào)信用管理委員會(huì)審批后執(zhí)行。

六、應(yīng)收賬款管理1.合同管理在簽訂銷售合同前，銷售部門應(yīng)確保合同條款符合企業(yè)信用政策，明確付款方式、付款期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。合同簽訂后，銷售部門應(yīng)及時(shí)將合同副本送交信用管理部門和財(cái)務(wù)部門備案。2.賬款跟蹤財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、到期日等信息。信用管理部門定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目，監(jiān)控應(yīng)收賬款的回收情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款。銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行日常跟蹤，及時(shí)與客戶溝通，了解客戶付款計(jì)劃和資金狀況，催促客戶按時(shí)付款。3.賬款催收對(duì)于逾期賬款，信用管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，明確告知客戶逾期金額、逾期期限和違約責(zé)任。根據(jù)逾期賬款的金額和逾期時(shí)間，采取不同的催收措施。對(duì)于逾期時(shí)間較短的賬款，主要通過電話、郵件等方式進(jìn)行催收；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的賬款，可安排專人上門催收；對(duì)于惡意拖欠賬款的客戶，可考慮通過法律途徑解決。銷售部門應(yīng)積極配合信用管理部門的催收工作，提供客戶相關(guān)信息和協(xié)助。4.壞賬處理對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，由財(cái)務(wù)部門提出壞賬核銷申請(qǐng)，說明壞賬原因、金額及相關(guān)證據(jù)。信用管理部門對(duì)壞賬核銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，并出具審核意見。壞賬核銷申請(qǐng)經(jīng)信用管理委員會(huì)審批后，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷壞賬。同時(shí)，應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)該客戶的追索權(quán)，并對(duì)已核銷壞賬進(jìn)行備查登記。

七、信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別信用管理部門定期收集和分析客戶信用信息、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)趨勢(shì)等資料，識(shí)別可能存在的信用風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況的變化，如出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑、財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、重大訴訟等情況，及時(shí)識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)新客戶、重大客戶以及信用狀況不穩(wěn)定的客戶，進(jìn)行重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和監(jiān)控。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度。分析信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和可能造成的損失，如逾期賬款損失、壞賬損失、客戶流失等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，采取嚴(yán)格的信用控制措施，如縮短信用期限、降低信用額度、要求提供擔(dān)保等。加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的跟蹤監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整信用政策。中風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)客戶，密切關(guān)注其信用狀況變化，適當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理和催收力度。必要時(shí)，與客戶協(xié)商調(diào)整信用條件。低風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)客戶，可按照正常信用政策進(jìn)行管理，但仍需保持一定的關(guān)注，確保信用風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍。

八、信用檔案管理1.檔案內(nèi)容客戶基本信息檔案：包括客戶注冊(cè)登記資料、法定代表人信息、聯(lián)系方式等。信用調(diào)查與評(píng)估檔案：客戶信用調(diào)查記錄、信用評(píng)估報(bào)告、信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果等。信用額度審批檔案：客戶信用額度申請(qǐng)表、審批意見等相關(guān)文件。銷售合同檔案：銷售合同副本、補(bǔ)充協(xié)議等。應(yīng)收賬款管理檔案：應(yīng)收賬款臺(tái)賬、催款記錄、壞賬核銷申請(qǐng)及審批文件等。其他信用相關(guān)檔案：客戶信用狀況變化記錄、與客戶溝通的函件等。2.檔案建立與維護(hù)信用管理部門負(fù)責(zé)建立和維護(hù)客戶信用檔案，指定專人負(fù)責(zé)檔案的收集、整理、歸檔和保管工作。信用檔案應(yīng)及時(shí)更新，確保檔案信息的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)于客戶信用狀況的重大變化、應(yīng)收賬款的回收情況等信息，應(yīng)及時(shí)錄入檔案。信用檔案應(yīng)妥善保管，按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類存放，便于查詢和使用。同時(shí)，應(yīng)采取必要的安全措施，防止檔案信息泄露和丟失。3.檔案查閱與使用企業(yè)內(nèi)部各部門因工作需要查閱信用檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到信用管理部門查閱。信用管理部門應(yīng)對(duì)檔案查閱情況進(jìn)行登記，記錄查閱人、查閱時(shí)間、查閱內(nèi)容等信息。查閱人應(yīng)遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自復(fù)制、涂改、損毀檔案資料。如需復(fù)印檔案資料，應(yīng)經(jīng)信用管理部門負(fù)責(zé)人同意，并注明用途。

九、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)信用管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查信用管理流程是否規(guī)范、信用決策是否合理、應(yīng)收賬款管理是否有效等。信用管理部門定期對(duì)自身工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，并向信用管理委員會(huì)報(bào)告自查情況。2.考核機(jī)制建立信用管理工作考核機(jī)制，對(duì)各相關(guān)部門和人員在信用管理工作中