資金計劃管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資金管理，提高資金使用效率，確保公司各項經營活動順利進行，特制定本資金計劃管理制度。

（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司。

（三）基本原則1.統籌規劃原則。根據公司戰略目標和年度經營計劃，綜合考慮各項業務發展需求，統籌安排資金。2.合理預測原則。運用科學方法，對公司資金流入、流出進行合理預測，提高資金計劃的準確性。3.平衡收支原則。確保資金收支平衡，優化資金配置，避免資金閑置或短缺。4.風險管理原則。充分考慮資金風險，對重大資金收支項目進行風險評估，制定相應的風險應對措施。

二、資金計劃管理組織與職責（一）資金計劃管理領導小組成立以公司總經理為組長，財務總監為副組長，各相關部門負責人為成員的資金計劃管理領導小組。負責審議公司年度資金計劃，協調解決資金計劃執行過程中的重大問題，對資金計劃的合理性、可行性進行決策。

（二）財務管理部門1.負責組織編制公司年度、月度資金計劃，匯總、審核各部門資金計劃。2.跟蹤分析資金計劃執行情況，定期向資金計劃管理領導小組匯報，提出資金計劃調整建議。3.負責資金的籌集、調配和使用管理，確保資金安全、高效運作。

（三）其他部門1.負責本部門資金收支項目的預測和計劃編制，按時向財務管理部門報送資金計劃。2.嚴格執行經批準的資金計劃，對本部門資金使用的合理性、合規性負責。

三、資金計劃的編制（一）年度資金計劃編制1.每年第四季度，財務管理部門組織各部門編制下一年度資金計劃。各部門應根據公司年度經營目標、業務發展規劃和預算安排，結合本部門實際情況，詳細預測本部門下一年度資金流入、流出情況。2.資金流入主要包括銷售收入、投資收益、貸款收入、融資收入等；資金流出主要包括采購支出、工資薪酬、費用報銷、投資支出、貸款本息償還、融資費用支付等。3.各部門編制的年度資金計劃應經部門負責人審核簽字后報財務管理部門。財務管理部門對各部門資金計劃進行匯總、審核，結合公司整體資金狀況，提出調整建議，形成公司年度資金計劃草案。4.年度資金計劃草案報資金計劃管理領導小組審議通過后，由公司總經理批準執行。

（二）月度資金計劃編制1.每月末，各部門根據年度資金計劃和當月實際業務進展情況，預測下一月度資金流入、流出情況，編制月度資金計劃，并于規定時間內報財務管理部門。2.財務管理部門對各部門月度資金計劃進行匯總、審核，分析資金收支差異原因，提出調整意見，形成公司月度資金計劃草案。3.月度資金計劃草案經財務總監審核后報公司總經理批準執行。

（三）資金計劃編制要求1.數據準確。各部門應認真核實資金收支數據，確保計劃數據真實、準確、完整。2.項目明細。資金計劃應按項目詳細列示資金收支內容，明確資金用途和預計發生時間。3.合理預測。充分考慮市場變化、業務拓展等因素，對資金收支進行合理預測，避免高估或低估。4.預留彈性。為應對突發情況，資金計劃應適當預留一定的彈性空間。

四、資金計劃的執行與監控（一）資金計劃執行1.經批準的資金計劃是公司資金收支的依據，各部門應嚴格按照資金計劃執行。財務管理部門根據資金計劃安排資金，確保資金及時、足額到位。2.對于因業務發展等原因需要調整資金計劃的，相關部門應提前向財務管理部門提出書面申請，說明調整原因、調整金額和調整時間。財務管理部門審核后報資金計劃管理領導小組審批。未經批準，不得擅自調整資金計劃。

（二）資金計劃監控1.財務管理部門應建立資金計劃執行監控機制，定期對資金計劃執行情況進行跟蹤分析。每月末，編制資金計劃執行情況報告，對比實際資金收支與計劃的差異，分析差異原因。2.對資金計劃執行偏差較大的部門，財務管理部門應及時與該部門溝通，了解情況，督促其采取措施糾正偏差，確保資金計劃順利執行。3.資金計劃管理領導小組應定期召開資金計劃執行情況分析會議，聽取財務管理部門匯報，研究解決資金計劃執行過程中存在的問題，對下一階段資金計劃執行提出指導意見。

五、資金計劃的調整（一）調整條件1.國家政策、市場環境發生重大變化，對公司資金收支產生重大影響。2.公司戰略目標、經營計劃進行重大調整，導致資金計劃需要相應調整。3.發生重大投資、融資、并購等項目，影響公司資金狀況。4.其他不可預見因素導致資金計劃無法按原計劃執行。

（二）調整程序1.相關部門提出資金計劃調整申請，詳細說明調整原因、調整內容和調整后的資金計劃安排。2.財務管理部門對調整申請進行審核，分析調整的必要性和合理性，提出審核意見。3.審核意見報資金計劃管理領導小組審議。資金計劃管理領導小組根據公司實際情況進行決策，批準調整申請或要求相關部門進一步完善調整方案。4.財務管理部門根據資金計劃管理領導小組的批準意見，對資金計劃進行調整，并及時通知各相關部門。

六、資金預算考核（一）考核原則1.公平公正原則。對各部門資金計劃執行情況的考核應客觀、公正，確保考核結果真實反映各部門工作成效。2.激勵約束原則。通過考核，對資金計劃執行情況良好的部門給予獎勵，對執行不力的部門進行懲罰，激勵各部門積極執行資金計劃。3.全面考核原則。考核內容應涵蓋資金計劃的準確性、執行進度、資金使用效益等方面。

（二）考核指標1.資金計劃準確率=（實際執行資金與計劃資金差異較小的項目金額之和÷資金計劃總額）×100%。2.資金計劃執行進度=（實際已執行資金金額÷資金計劃金額）×100%。3.資金使用效益指標，如銷售收入資金回籠率、成本費用控制率等，根據公司實際情況確定具體考核標準。

（三）考核周期資金計劃考核按季度進行，每季度末對各部門上一季度資金計劃執行情況進行考核評價。

（四）考核結果應用1.對于資金計劃準確率高、執行進度快、資金使用效益好的部門，給予適當的獎勵，如績效加分、獎金獎勵等。2.對于資金計劃準確率低、執行進度慢、資金使用效益差的部門，進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。對因主觀原因導致資金計劃執行不力的部門負責人和相關責任人，給予