日常資金管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范公司日常資金管理，確保資金安全、高效運作，保障公司各項業務的順利開展，提高資金使用效益，防范資金風險。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分公司、子公司的日常資金管理活動。3.基本原則安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。計劃性原則：資金收支應遵循計劃管理，嚴格按照預算執行。規范性原則：資金管理活動應符合國家法律法規及公司內部規章制度的要求。

二、資金管理組織與職責1.財務部門負責制定和完善公司日常資金管理制度，并監督制度的執行情況。負責公司資金的統一籌集、調配和使用，編制資金預算和資金計劃。負責辦理公司各類資金收支結算業務，審核資金收支憑證，確保資金收支的真實性、合法性和準確性。負責資金賬戶的管理，包括開戶、銷戶、賬戶信息變更等，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表。負責資金風險管理，對資金運行情況進行監控和分析，及時發現和預警資金風險，并提出應對措施。定期向上級領導匯報資金管理情況，提供資金管理相關報表和分析報告。2.業務部門負責編制本部門的資金預算和資金使用計劃，并報財務部門審核。按照公司資金管理制度和預算安排，合理使用資金，確保資金使用的合理性和效益性。負責本部門業務收入的及時回收，配合財務部門做好應收賬款的催收工作。負責提供資金管理所需的相關業務資料和信息，協助財務部門進行資金管理工作。3.審批人員根據公司授權，對資金收支事項進行審批，確保資金使用符合公司規定和業務需求。對資金審批事項的真實性、合法性和合理性負責。

三、資金預算管理1.預算編制各部門應于每年末根據公司年度經營目標和業務計劃，編制下一年度本部門的資金預算，包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。資金預算應詳細列出各項收入和支出的項目、金額、時間等，確保預算的準確性和可操作性。財務部門負責匯總各部門的資金預算，結合公司整體經營情況，編制公司年度資金預算草案，報公司管理層審核。2.預算審批公司年度資金預算草案經公司管理層審核通過后，提交公司董事會審議批準。經批準的年度資金預算是公司年度資金管理的依據，各部門應嚴格按照預算執行。3.預算執行與監控各部門應按照批準的資金預算組織實施，確保資金收支按計劃進行。財務部門負責對資金預算執行情況進行監控，定期將實際執行情況與預算進行對比分析，及時發現差異并查找原因。如因業務發展等原因需要調整資金預算，應按規定程序報經批準后執行。調整后的資金預算應及時下達各部門，并作為資金管理的依據。

四、資金收支管理1.收入管理公司各項收入應及時足額入賬，不得截留、挪用或私設小金庫。業務部門負責收入的確認和催收工作，確保收入的真實性和及時性。財務部門負責收入的核算和管理，對收入進行分類統計和分析，定期與業務部門核對收入數據。2.支出管理審批流程資金支出應按照規定的審批流程進行審批，審批流程一般包括經辦人填寫報銷憑證、部門負責人審核、財務部門審核、審批人員審批等環節。對于重大資金支出，還應報經公司管理層或董事會審批。支出范圍資金支出應嚴格按照公司預算和相關規定執行，主要用于公司日常經營活動所需的各項費用，如采購原材料、支付工資、繳納稅費、償還債務等。嚴禁將資金用于與公司經營無關的支出。支付方式公司應根據實際情況選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網上銀行支付等。對于金額較大或重要的資金支出，應采用銀行轉賬等安全可靠的支付方式。支付審核財務部門應對資金支出憑證進行嚴格審核，審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性等。審核無誤后，方可辦理資金支付手續。

五、資金賬戶管理1.賬戶開立與注銷公司因業務需要開立銀行賬戶，應經公司管理層批準，并按照銀行相關規定辦理開戶手續。開戶申請應明確賬戶用途、開戶銀行、賬號等信息，并提交相關證明文件。銀行賬戶開立后，應及時將賬戶信息報財務部門備案。公司如需注銷銀行賬戶，應提前通知財務部門，并按照銀行規定辦理銷戶手續。銷戶后，應及時將銷戶情況報財務部門備案。2.賬戶使用與管理公司銀行賬戶只能用于公司業務相關的資金收付，不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。銀行賬戶密碼應妥善保管，定期更換，嚴禁將密碼告知他人。對于銀行賬戶發生的異常情況，如賬戶余額不符、資金被盜用等，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。

六、資金風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對公司資金管理情況進行風險識別和評估，分析可能存在的資金風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。根據風險識別和評估結果，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。2.風險應對措施市場風險應對：關注市場動態，合理安排資金結構，通過投資組合等方式降低市場風險對資金的影響。信用風險應對：加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，對信用狀況不佳的客戶采取相應的風險防范措施，如加強應收賬款催收、要求提供擔保等。流動性風險應對：合理安排資金收支計劃，保持適當的資金流動性，確保公司日常經營活動的資金需求。必要時，可通過銀行貸款、票據融資等方式籌集資金，應對流動性風險。3.風險監控與預警財務部門應建立資金風險監控機制，對資金風險狀況進行實時監控，及時發現風險變化情況。設定資金風險預警指標，如資金周轉率、資產負債率、流動比率等，當指標偏離正常范圍時，及時發出預警信號。根據風險預警信號，及時采取相應的風險應對措施，防范風險擴大。

七、資金內部控制1.崗位分離與牽制資金管理相關崗位應相互分離、相互制約，確保不相容崗位相互分離。資金業務的審批、經辦、核算等崗位應分設，不得由同一人兼任。2.授權審批控制明確資金業務的授權審批權限和審批程序，各級人員應在授權范圍內行使職權，嚴禁越權審批。對于重大資金支出，應實行集體決策和聯簽制度。3.憑證與記錄控制資金收支業務應取得或填制合法有效的原始憑證，并及時進行會計核算。會計憑證、賬簿、報表等記錄應真實、準確、完整，妥善保管，便于查詢和審計。4.監督檢查公司內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的合規性、資金內部控制的有效性等。對審計監督中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。

八、資金信息披露1.公司應按照相關法律法規和監管要求，定期對外披露公司資金管理情況，包括資金收支情況、資金余額、資金使用效益等。2.資金信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假披露。3.信息披露方式可采用公司年度報告、中期報