集團(tuán)公司資金管理制度40023?一、總則1.目的為加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于集團(tuán)公司總部及所屬各子公司、分公司的資金管理活動(dòng)。3.基本原則集中管理原則：集團(tuán)公司對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理，提高資金的整體運(yùn)作效率。預(yù)算控制原則：資金收支嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的計(jì)劃性和合理性。安全高效原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。

二、資金管理組織與職責(zé)1.資金管理決策機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司設(shè)立資金管理委員會(huì)，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會(huì)由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。其主要職責(zé)包括：審議集團(tuán)公司資金管理制度、政策和規(guī)劃。審批年度資金預(yù)算、重大資金支出和融資計(jì)劃。協(xié)調(diào)解決資金管理中的重大問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)職責(zé)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)資金的日常管理工作，具體職責(zé)如下：制定和完善資金管理制度、流程和操作規(guī)范。編制年度資金預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整。辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，登記資金賬簿，定期編制資金報(bào)表。負(fù)責(zé)資金的調(diào)度和安排，合理配置資金資源，提高資金使用效率。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，定期進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議。3.其他部門(mén)職責(zé)集團(tuán)公司各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)做好資金管理工作。具體職責(zé)如下：根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制本部門(mén)年度資金預(yù)算，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。嚴(yán)格按照預(yù)算控制資金支出，及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部門(mén)報(bào)送資金使用計(jì)劃和相關(guān)資料。負(fù)責(zé)本部門(mén)資金收支業(yè)務(wù)的審核和審批，確保資金使用合法合規(guī)。

三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制年度資金預(yù)算編制遵循"上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總"的程序。各部門(mén)根據(jù)集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和本部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃，提出本部門(mén)年度資金預(yù)算草案，報(bào)送財(cái)務(wù)管理部門(mén)。財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總和平衡，結(jié)合集團(tuán)公司資金狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，編制集團(tuán)公司年度資金預(yù)算草案，報(bào)資金管理委員會(huì)審議。資金管理委員會(huì)審議通過(guò)后，由財(cái)務(wù)管理部門(mén)將年度資金預(yù)算下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)嚴(yán)格按照下達(dá)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)管理部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核后，報(bào)資金管理委員會(huì)審批。財(cái)務(wù)管理部門(mén)定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門(mén)，要進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤和分析，督促其采取措施加以改進(jìn)。3.預(yù)算分析與考核財(cái)務(wù)管理部門(mén)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，形成預(yù)算分析報(bào)告，提交資金管理委員會(huì)和集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)。預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異分析、原因分析及改進(jìn)建議等內(nèi)容。集團(tuán)公司建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，提高資金使用效益。

四、資金收支管理1.收入管理集團(tuán)公司及所屬各單位應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，及時(shí)、足額地組織各項(xiàng)收入，確保收入的真實(shí)性、合法性和完整性。各項(xiàng)收入應(yīng)按照規(guī)定的渠道和方式及時(shí)入賬，不得截留、挪用或私設(shè)小金庫(kù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，定期核對(duì)收入賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。2.支出管理資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，堅(jiān)持"先預(yù)算、后支出"的原則。所有支出必須有合法、有效的憑證，經(jīng)授權(quán)審批后方可支付。支出審批流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)證明材料。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)支出的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)支出的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)。集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。超過(guò)一定金額的重大支出，需報(bào)資金管理委員會(huì)審批。嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算支出、超預(yù)算支出和未經(jīng)授權(quán)的支出。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付。

五、資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式集團(tuán)公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的資金結(jié)算方式，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付、網(wǎng)上銀行支付等。在選擇結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)充分考慮結(jié)算的安全性、便捷性和成本效益。2.銀行賬戶(hù)管理集團(tuán)公司實(shí)行銀行賬戶(hù)集中管理制度，所有銀行賬戶(hù)由財(cái)務(wù)管理部門(mén)統(tǒng)一管理和開(kāi)設(shè)。未經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)批準(zhǔn)，任何部門(mén)和單位不得擅自開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)。銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理，并報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)備案。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶(hù)進(jìn)行清理和核對(duì)，確保賬戶(hù)的安全和正常使用。加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的安全管理，設(shè)置合理的賬戶(hù)權(quán)限，妥善保管銀行賬戶(hù)密碼和支付密鑰等重要信息。定期更換密碼，防止密碼泄露。3.資金收付流程收款流程：業(yè)務(wù)部門(mén)收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將收款信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)收款信息無(wú)誤后，辦理收款入賬手續(xù)，并開(kāi)具收款收據(jù)或發(fā)票。付款流程：經(jīng)辦人提交付款申請(qǐng)，經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)審核付款憑證無(wú)誤后，辦理付款手續(xù)。付款方式為支票、匯票等票據(jù)支付的，應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定填寫(xiě)票據(jù)；付款方式為網(wǎng)上銀行支付的，應(yīng)按照網(wǎng)上銀行操作流程進(jìn)行操作。

六、資金調(diào)度與使用1.資金調(diào)度原則確保集團(tuán)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需求，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金供應(yīng)。合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，避免資金閑置和過(guò)度占用。2.資金調(diào)度方式集團(tuán)公司根據(jù)資金預(yù)算和實(shí)際資金狀況，通過(guò)內(nèi)部資金調(diào)劑、銀行貸款、票據(jù)融資等方式進(jìn)行資金調(diào)度。內(nèi)部資金調(diào)劑是指集團(tuán)公司在所屬各單位之間進(jìn)行資金余缺調(diào)劑，提高資金整體使用效率。各單位應(yīng)積極配合集團(tuán)公司的資金調(diào)劑工作，按照規(guī)定的程序辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。銀行貸款是指集團(tuán)公司根據(jù)資金需求，向銀行申請(qǐng)貸款。申請(qǐng)貸款時(shí)，應(yīng)充分考慮貸款成本、期限和還款能力等因素，確保貸款的合理性和可行性。票據(jù)融資是指集團(tuán)公司通過(guò)開(kāi)具商業(yè)匯票、銀行承兌匯票等票據(jù)進(jìn)行融資。票據(jù)融資應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定辦理，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。3.重大資金使用重大資金使用是指集團(tuán)公司一次性支出金額較大或?qū)窘?jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況有重大影響的資金支出，包括重大投資項(xiàng)目、重大采購(gòu)項(xiàng)目、重大資產(chǎn)處置等。重大資金使用應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行決策和審批，確保決策的科學(xué)性和合理性。決策過(guò)程中應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的可行性、收益性和風(fēng)險(xiǎn)等因素。重大資金使用項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)資金管理和監(jiān)督，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效益。

七、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)管理部門(mén)定期對(duì)集團(tuán)公司資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)合理安排資金結(jié)構(gòu)、運(yùn)用金融工具進(jìn)行套期保值等方式進(jìn)行防范；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，建立信用評(píng)估體系，合理控制信用額度；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)優(yōu)化資金預(yù)算，保持合理的資金流動(dòng)性；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善資金管理制度和流程，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期收集和分析資金相關(guān)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。設(shè)定資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、資金周轉(zhuǎn)率等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)超過(guò)設(shè)定閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

八、資金內(nèi)部控制1.崗位分離與牽制資金管理相關(guān)崗位應(yīng)實(shí)行分離設(shè)置，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資金收付崗位與記賬崗位、審核崗位與審批崗位、票據(jù)保管崗位與印章保管崗位等應(yīng)分別設(shè)置，不得由一人兼任。明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，建立崗位責(zé)任制，確保資金管理工作的規(guī)范、有序進(jìn)行。2.授權(quán)審批控制建立健全資金授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付資金。嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行審批，確保審批程序的合規(guī)性和有效性。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。3.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實(shí)性和合法性、資金使用效益