中小企業(yè)財務管理制度?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規(guī)范財務工作流程，保障公司及股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及下屬各部門、各分支機構(gòu)的財務活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務規(guī)章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。規(guī)范性原則：規(guī)范財務核算、資金管理、資產(chǎn)管理等各項工作。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。

二、財務機構(gòu)與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算工作，編制財務報表，及時、準確地反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。組織制定公司財務預算、決算方案，并監(jiān)督執(zhí)行。負責公司資金管理，合理籌集、調(diào)配資金，確保資金安全。加強成本費用控制，進行成本核算與分析，提出降低成本的措施和建議。負責公司稅務管理，依法納稅，合理稅務籌劃。參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務分析和決策支持。負責公司資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。建立健全財務內(nèi)部控制制度，防范財務風險。2.財務人員崗位職責財務經(jīng)理全面負責財務部門的日常管理工作，組織制定財務工作計劃并監(jiān)督實施。負責財務制度的修訂和完善，確保財務工作符合法律法規(guī)和公司要求。組織編制財務預算、決算，進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。協(xié)調(diào)財務部門與其他部門的關(guān)系，參與公司重大經(jīng)濟決策。負責財務人員的培訓、考核和晉升等工作。會計負責公司財務核算工作，按照會計制度和準則進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表，確保財務數(shù)據(jù)準確、及時。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和預算編制工作。出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付及保管工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。開具發(fā)票，辦理銀行結(jié)算業(yè)務，確保資金收付安全、準確。定期盤點現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，保證賬實相符。協(xié)助會計進行其他財務工作。

三、財務核算制度1.會計核算原則采用權(quán)責發(fā)生制原則進行會計核算。以人民幣為記賬本位幣。遵循國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則。2.會計科目設置根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況，設置會計科目，進行明細核算。3.財務報表編制每月定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。財務報表應數(shù)字真實、內(nèi)容完整、計算準確、編報及時。財務報表編制完成后，經(jīng)財務經(jīng)理審核，報公司管理層審批。

四、財務預算管理制度1.預算編制原則實事求是原則：根據(jù)公司實際經(jīng)營情況和發(fā)展戰(zhàn)略編制預算。全面性原則：涵蓋公司各項經(jīng)營活動，包括收入、成本、費用、利潤等。準確性原則：預算數(shù)據(jù)應準確合理，具有可操作性。嚴肅性原則：預算一經(jīng)批準，應嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.預算編制流程每年[具體時間]，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門下一年度預算草案，報財務部門匯總。財務部門對各部門預算草案進行審核、平衡，提出調(diào)整建議，反饋給各部門。各部門根據(jù)財務部門的建議對預算草案進行修改完善后，再次報財務部門。財務部門將匯總后的預算草案報公司管理層審批。公司管理層審批通過后，正式下達年度預算指標。3.預算執(zhí)行與監(jiān)控各部門負責本部門預算的執(zhí)行，嚴格按照預算控制各項費用支出。財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。每月[具體時間]，各部門向財務部門報送預算執(zhí)行情況報表，財務部門編制預算執(zhí)行情況分析報告，報公司管理層。4.預算調(diào)整如遇特殊情況需要調(diào)整預算，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容，經(jīng)財務部門審核，報公司管理層審批。

五、資金管理制度1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資等。申請銀行貸款時，應按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保貸款手續(xù)合規(guī)、齊全。進行股權(quán)融資時，應按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行相關(guān)程序。2.資金使用公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配。各部門使用資金時，應提前編制資金使用計劃，報財務部門審核，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。資金支付應嚴格按照審批流程進行，確保支付安全、合規(guī)。嚴禁挪用資金、白條抵庫等違規(guī)行為。3.資金結(jié)算加強資金結(jié)算管理，嚴格遵守銀行結(jié)算紀律。支票、匯票等票據(jù)的開具和使用應嚴格按照規(guī)定辦理，確保票據(jù)安全。定期與銀行核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。4.資金安全加強現(xiàn)金、銀行存款的安全管理，設置保險柜存放現(xiàn)金，確保現(xiàn)金安全。安裝必要的安全防護設施，如監(jiān)控設備等，保障資金存放場所的安全。定期對財務人員進行安全培訓，提高安全意識，防止資金被盜、被騙等事故發(fā)生。

六、成本費用管理制度1.成本費用核算原則按照權(quán)責發(fā)生制原則進行成本費用核算。成本費用應劃清界限，不得混淆不同期間、不同項目的成本費用。2.成本費用分類成本費用分為生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。生產(chǎn)成本包括直接材料、直接人工、制造費用等。銷售費用包括銷售部門的差旅費、業(yè)務招待費、廣告宣傳費等。管理費用包括行政管理部門的辦公費、差旅費、工資福利等。財務費用包括利息支出、手續(xù)費等。3.成本費用控制措施制定成本費用定額標準，加強對成本費用的日常控制。建立成本費用分析制度，定期對成本費用進行分析，找出成本費用升降的原因，提出改進措施。加強采購管理，降低采購成本。優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。嚴格控制各項費用支出，嚴禁超支。

七、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進行明細核算，記錄固定資產(chǎn)的購置時間、原值、折舊、使用部門等信息。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)的購置、處置應按照公司規(guī)定的審批流程進行。2.流動資產(chǎn)（存貨）管理存貨是指公司在日常經(jīng)營活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。建立存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。按照先進先出法或加權(quán)平均法等方法計算存貨成本。對積壓、變質(zhì)等存貨及時進行處理，減少存貨損失。

八、稅務管理制度1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務登記手續(xù)。每月按時進行納稅申報，確保申報數(shù)據(jù)準確、完整。依法繳納各項稅款，不得偷稅、漏稅、逃稅。2.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務籌劃方案。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。加強與稅務機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時解決稅務問題，防范稅務風險。

九、財務內(nèi)部控制制度1.內(nèi)部控制目標保證公司財務信息真實、準確、完整。確保公司資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。規(guī)范公司財務行為，提高財務管理水平。防范財務風險，保障公司穩(wěn)健運營。2.內(nèi)部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程。制衡性原則：不相容崗位相互分離、相互制約。重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務和高風險領(lǐng)域。適應性原則：與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險水平等相適應。3.內(nèi)部控制措施建立健全財務管理制度和流程，明確各崗位的職責和權(quán)限。加強財務審批控制，嚴格執(zhí)行審批流程。實施財務內(nèi)部審計，定期對財務工作進行審計監(jiān)督。加強財務人員培訓，提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。

十、財務檔案管理制度1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等。2.財務檔案整理財務人員應及時對財務檔案進行整理、分類，確保檔案資料齊全、完整。按照檔案管理要求，編制檔案目錄，便于查找和使用。3.財務檔案保管設立專門的財務檔案保管室，配備必要的保管設施，確保檔案安全。財務檔案應按照規(guī)定的期限進行保管，不得擅自銷毀。4.財務