公司銀行賬戶管理規(guī)定?一、總則1.目的為加強公司銀行賬戶的管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司（以下統(tǒng)稱"公司"）在境內(nèi)外各銀行開立的各類銀行賬戶。3.基本原則公司銀行賬戶管理遵循依法合規(guī)、安全保密、便捷高效、集中管控的原則。

二、職責分工1.財務(wù)管理部門負責制定和完善公司銀行賬戶管理制度，并組織實施。負責公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項的審核與申報。負責對公司銀行賬戶的使用情況進行監(jiān)督和檢查，確保資金安全和合規(guī)使用。定期核對銀行賬戶余額和交易明細，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。2.資金管理部門負責公司資金的集中管理和調(diào)配，根據(jù)公司資金需求合理安排銀行賬戶資金。負責監(jiān)控公司銀行賬戶資金動態(tài)，及時掌握資金流向和余額情況，為公司資金決策提供依據(jù)。協(xié)助財務(wù)管理部門做好銀行賬戶的相關(guān)管理工作。3.業(yè)務(wù)部門負責根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出銀行賬戶開立、變更等申請，并提供相關(guān)資料。負責本部門銀行賬戶的日常使用和管理，確保賬戶資金用于合法合規(guī)的業(yè)務(wù)活動。配合財務(wù)管理部門和資金管理部門做好銀行賬戶的清查、核對等工作。4.審計部門負責對公司銀行賬戶管理情況進行審計監(jiān)督，檢查銀行賬戶管理制度的執(zhí)行情況。對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。

三、銀行賬戶的開立1.開立條件公司因經(jīng)營需要，在符合國家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定的前提下，可申請開立銀行賬戶。開立銀行賬戶應(yīng)具備明確的資金收付業(yè)務(wù)需求，且該業(yè)務(wù)與公司經(jīng)營范圍相符。新設(shè)立的公司應(yīng)根據(jù)工商登記注冊信息及時開立基本存款賬戶。2.開戶銀行選擇開戶銀行的選擇應(yīng)綜合考慮銀行的信譽、服務(wù)質(zhì)量、結(jié)算效率、費用水平等因素。優(yōu)先選擇與公司有良好合作關(guān)系、在當?shù)厥袌鼍哂休^強競爭力、財務(wù)狀況穩(wěn)健的銀行。對于重大資金收付業(yè)務(wù)或特殊業(yè)務(wù)需求，可通過招標等方式選擇合適的開戶銀行。3.開戶申請流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫《銀行賬戶開立申請表》，詳細說明開戶銀行、賬戶類型、開戶用途、預(yù)計資金流量等信息，并提交相關(guān)證明文件。業(yè)務(wù)部門負責人對申請表及相關(guān)資料進行審核簽字后，報送財務(wù)管理部門。財務(wù)管理部門對開戶申請進行合規(guī)性審核，重點審核開戶用途的合理性、資金來源及使用的合法性等。審核通過后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)管理部門安排專人負責辦理開戶手續(xù)。辦理開戶手續(xù)時，應(yīng)按照銀行要求提供齊全、真實、有效的資料，并確保資料與申請表內(nèi)容一致。開戶完成后，財務(wù)管理部門應(yīng)及時將銀行開戶許可證、銀行賬號等信息進行登記備案，并將相關(guān)資料復(fù)印件存檔保管。

四、銀行賬戶的類型1.基本存款賬戶基本存款賬戶是公司辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要賬戶。公司只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶。基本存款賬戶用于辦理工資、獎金發(fā)放，資金收付結(jié)算等業(yè)務(wù)。2.一般存款賬戶一般存款賬戶是公司因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。一般存款賬戶用于辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。3.專用存款賬戶專用存款賬戶是公司按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行賬戶。專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、財政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨團工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費及其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金等。公司開立專用存款賬戶應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和其他相關(guān)證明文件。4.臨時存款賬戶臨時存款賬戶是公司因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行賬戶。臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及公司臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或公司的需要確定其有效期限，最長不得超過2年。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

五、銀行賬戶的使用1.賬戶用途控制公司各銀行賬戶應(yīng)嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得出租、出借銀行賬戶。基本存款賬戶用于公司日常經(jīng)營活動的資金收付，不得用于與經(jīng)營活動無關(guān)的支出。一般存款賬戶應(yīng)按照借款合同約定的用途使用資金，不得挪作他用。專用存款賬戶應(yīng)專款專用，不得擅自改變資金用途。臨時存款賬戶應(yīng)在規(guī)定的有效期內(nèi)使用，到期后應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)。2.資金收付管理公司資金收付應(yīng)通過銀行賬戶進行，嚴禁以現(xiàn)金方式進行大額資金結(jié)算。業(yè)務(wù)部門辦理資金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格按照公司內(nèi)部審批流程進行審批，并確保資金收付憑證真實、合法、有效。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)審核通過的資金收付憑證及時辦理資金結(jié)算，并登記銀行存款日記賬。對于涉及重大資金支出的業(yè)務(wù)，應(yīng)實行雙人經(jīng)辦、集體決策等內(nèi)部控制措施，確保資金支付安全。3.印鑒管理銀行賬戶預(yù)留印鑒應(yīng)包括公司財務(wù)專用章、法定代表人章（或授權(quán)代理人章）。印鑒應(yīng)由專人保管，實行分人分崗管理。財務(wù)專用章由財務(wù)負責人指定專人保管，法定代表人章（或授權(quán)代理人章）由法定代表人（或授權(quán)代理人）本人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。因工作需要使用印鑒時，應(yīng)填寫《印鑒使用申請表》，經(jīng)批準后由保管人員在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用印鑒，并做好使用記錄。

六、銀行賬戶的變更1.變更情形公司銀行賬戶信息發(fā)生下列變更時，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)：賬戶名稱、法定代表人、地址等基本信息變更。賬戶類型變更，如基本存款賬戶轉(zhuǎn)為一般存款賬戶等。開戶銀行變更。預(yù)留印鑒變更。其他需要變更的事項。2.變更申請流程業(yè)務(wù)部門填寫《銀行賬戶變更申請表》，詳細說明變更事項及原因，并提交相關(guān)證明文件。業(yè)務(wù)部門負責人對申請表及相關(guān)資料進行審核簽字后，報送財務(wù)管理部門。財務(wù)管理部門對變更申請進行合規(guī)性審核，審核通過后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)管理部門安排專人負責辦理變更手續(xù)。辦理變更手續(xù)時，應(yīng)按照銀行要求提供齊全、真實、有效的資料，并確保資料與申請表內(nèi)容一致。變更完成后，財務(wù)管理部門應(yīng)及時將變更后的銀行賬戶信息進行登記備案，并將相關(guān)資料復(fù)印件存檔保管。

七、銀行賬戶的撤銷1.撤銷條件公司發(fā)生下列情形之一時，應(yīng)及時辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)：公司注銷、破產(chǎn)、解散或被吊銷營業(yè)執(zhí)照。銀行賬戶不再使用，如因業(yè)務(wù)調(diào)整、賬戶合并等原因。其他需要撤銷銀行賬戶的情形。2.撤銷申請流程業(yè)務(wù)部門填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，詳細說明撤銷原因，并提交相關(guān)證明文件。業(yè)務(wù)部門負責人對申請表及相關(guān)資料進行審核簽字后，報送財務(wù)管理部門。財務(wù)管理部門對撤銷申請進行審核，重點審核賬戶余額是否結(jié)清、未使用的空白票據(jù)是否繳回等。審核通過后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財務(wù)管理部門安排專人負責辦理撤銷手續(xù)。辦理撤銷手續(xù)時，應(yīng)按照銀行要求提供齊全、真實、有效的資料，并確保資料與申請表內(nèi)容一致。銀行賬戶撤銷完成后，財務(wù)管理部門應(yīng)及時將撤銷情況進行登記備案，并將相關(guān)資料復(fù)印件存檔保管。

八、銀行賬戶的核對與清查1.定期核對財務(wù)管理部門應(yīng)每月至少與銀行核對一次銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。核對內(nèi)容包括銀行對賬單余額與公司銀行存款日記賬余額是否一致，如有差異應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由專人編制，并經(jīng)財務(wù)管理部門負責人審核簽字后存檔保管。2.不定期清查公司應(yīng)不定期對銀行賬戶進行清查，檢查銀行賬戶的使用情況是否合規(guī)，賬戶余額是否真實準確。清查工作可由財務(wù)管理部門會同審計部門等相關(guān)部門共同進行。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)的措施進行處理。3.銀行賬戶信息核對財務(wù)管理部門應(yīng)定期與銀行核對賬戶信息，確保公司在銀行預(yù)留的基本信息準確無誤。如發(fā)現(xiàn)賬戶信息不一致，應(yīng)及時與銀行溝通協(xié)調(diào)，辦理信息變更手續(xù)。

九、銀行賬戶的安全管理1.密碼管理銀行賬戶的網(wǎng)上銀行密碼、支付密碼等應(yīng)妥善保管，嚴禁泄露給他人。密碼應(yīng)定期更換，以確保賬戶安全。密碼設(shè)置應(yīng)具有一定的復(fù)雜性，包含字母、數(shù)字和特殊字符等。2.網(wǎng)絡(luò)安全使用網(wǎng)上銀行等電子支付方式時，應(yīng)采取必要的安全防護措施，如安裝殺毒軟件、防火墻等，防止網(wǎng)絡(luò)詐騙和信息泄露。嚴禁在不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下進行銀行賬戶操作，如公共網(wǎng)吧等。定期對公司網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行安全檢查和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)和修復(fù)安全隱患。3.人員安全涉及銀行賬戶管理的人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知識和技能，熟悉銀行賬戶管理制度和操作流程。加強對相關(guān)人員的安全教育和培訓(xùn)，提高其安全意識和風(fēng)險防范能力。對于離職或崗位調(diào)動的人員，應(yīng)及時辦理銀行賬戶管理相關(guān)權(quán)限的交接手續(xù)，確保賬戶安全。

十、違規(guī)處理1.公司違反本規(guī)定開立、使用、變更或撤銷銀行賬戶的，由財務(wù)管理部門責令限期改正，并視情節(jié)輕重給予相關(guān)責任人警告、罰款等處罰。2.對于因違反銀行賬戶管理規(guī)定導(dǎo)致公司資金損失的，由相關(guān)責