公司財務制度及流程?一、總則1.目的：為了規范公司財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應公司發展的需要，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》等相關法律法規，結合本公司實際情況，制定本財務制度及流程。2.適用范圍：本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構。3.基本原則：公司財務管理遵循合法性、合理性、規范性、及時性和效益性原則，確保公司財務活動合法合規、真實準確、高效有序。

二、財務組織與職責1.財務部門設置：公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務經理職責負責財務部的日常管理工作，組織制定和執行財務管理制度及流程。組織編制公司年度財務預算、財務決算報告，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。審核重要財務事項，監督財務收支，防范財務風險。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務環境。3.會計職責按照國家統一會計制度和公司財務制度進行會計核算，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和歸檔，確保財務信息的準確性和完整性。負責公司各項費用的核算與管理，審核費用報銷憑證，控制費用支出。協助財務經理進行財務預算編制、執行和分析工作。4.出納職責負責公司現金收付、銀行結算業務，保管庫存現金和有價證券。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。負責支票、匯票等票據的購買、保管和使用，嚴格按照規定辦理票據業務。協助會計做好其他財務工作，如工資發放、財務報表編制等。

三、財務管理制度1.預算管理制度預算編制原則：根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合市場情況和公司實際，采用零基預算與滾動預算相結合的方法編制預算。預算編制流程：每年第四季度，各部門根據公司年度經營目標和本部門工作任務，編制下一年度部門預算草案，報送財務部。財務部對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度預算草案，報公司管理層審批后下達執行。預算執行與控制：各部門嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算。如有特殊情況需要調整預算，應按照規定程序報公司管理層審批。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。預算考核：公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核結果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算任務。2.收入管理制度收入確認原則：按照國家會計準則和公司相關規定，在商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入公司時，確認收入的實現。銷售合同管理：銷售部門負責簽訂銷售合同，合同內容應明確雙方權利義務、產品規格、數量、價格、交貨時間、付款方式等條款。銷售合同簽訂后，應及時交財務部備案。應收賬款管理：財務部負責應收賬款的核算和管理，定期與客戶核對賬目，及時催收應收賬款。對逾期未收回的應收賬款，應查明原因，采取有效措施進行催收，必要時通過法律手段解決。3.成本費用管理制度成本費用核算原則：按照權責發生制原則和配比原則進行成本費用核算，準確計算產品成本和期間費用。成本費用控制：建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任，加強對成本費用支出的審核和監督。各部門應嚴格控制成本費用支出，不得超預算、超標準開支。費用報銷管理：公司制定費用報銷制度，明確費用報銷范圍、標準和審批流程。員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，附上相關發票和憑證，按照審批流程報經批準后，到財務部辦理報銷手續。財務部對費用報銷憑證進行審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回。4.資金管理制度資金籌集：公司根據經營需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。融資方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。融資方案應報公司管理層審批后實施。資金使用：公司建立資金使用審批制度，明確資金使用審批流程。各部門使用資金時，應填寫資金使用申請表，注明資金用途、金額、支付方式等，按照審批流程報經批準后，到財務部辦理付款手續。財務部對資金使用情況進行監控，確保資金安全和有效使用。現金管理：公司嚴格遵守現金管理規定，控制現金使用范圍和額度。庫存現金應做到日清月結，賬款相符。出納應定期對庫存現金進行盤點，如有不符，應及時查明原因并處理。銀行存款管理：公司加強銀行存款管理，定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票。5.固定資產管理制度固定資產購置：公司根據經營需要和發展規劃，編制固定資產購置計劃，報公司管理層審批后實施。固定資產購置應按照規定程序進行招標采購或詢價采購，確保采購價格合理、質量可靠。固定資產核算：財務部按照國家會計準則和公司財務制度對固定資產進行核算，建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、折舊、處置等情況。固定資產折舊：公司按照規定的折舊方法和折舊年限對固定資產計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。固定資產處置：固定資產處置應按照規定程序進行審批，處置收入應及時入賬，處置凈損益計入當期損益。6.財務報告與分析制度財務報告編制：財務部按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應做到數字真實、內容完整、報送及時。財務分析：財務部定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策依據。財務分析應采用科學的分析方法，如比率分析、趨勢分析、結構分析等，深入分析公司財務指標變化原因，提出改進建議和措施。財務報告披露：公司按照相關法律法規和監管要求，定期對外披露財務報告，確保財務信息公開透明。

四、財務流程1.費用報銷流程員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發生日期、事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。將費用報銷單及相關發票、憑證等附件整理齊全，按照公司費用報銷審批流程依次提交部門負責人、財務經理、總經理審批。部門負責人審核費用的合理性和必要性，簽署意見后提交財務經理。財務經理審核費用報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及費用是否符合公司規定的報銷標準，審核通過后提交總經理審批。總經理對費用報銷進行最終審批，審批通過后返回財務部。財務部出納根據審批后的費用報銷單辦理付款手續，將報銷款項支付給員工。2.借款流程員工因工作需要借款時，填寫借款申請表，注明借款事由、金額、預計還款日期等信息，并簽字確認。將借款申請表按照公司借款審批流程依次提交部門負責人、財務經理、總經理審批。部門負責人審核借款的合理性和必要性，簽署意見后提交財務經理。財務經理審核借款金額是否在規定額度內，借款用途是否合理，審核通過后提交總經理審批。總經理對借款進行最終審批，審批通過后返回財務部。財務部出納根據審批后的借款申請表支付借款給員工，并登記借款臺賬。員工在規定還款日期前歸還借款時，填寫還款申請表，附上還款憑證，提交財務部。財務部出納核對無誤后，辦理還款手續，并核銷借款臺賬。3.采購付款流程采購部門根據采購合同和實際采購進度，填寫付款申請單，注明供應商名稱、采購訂單號、付款金額、付款方式等信息，并簽字確認。將付款申請單及相關采購合同、發票、驗收單等附件整理齊全，按照公司采購付款審批流程依次提交部門負責人、財務經理、總經理審批。部門負責人審核采購事項的真實性和合理性，簽署意見后提交財務經理。財務經理審核付款憑證的真實性、合法性、完整性，以及付款金額是否與合同約定一致，審核通過后提交總經理審批。總經理對采購付款進行最終審批，審批通過后返回財務部。財務部出納根據審批后的付款申請單辦理付款手續，將款項支付給供應商。4.銷售收款流程銷售部門根據銷售合同和發貨情況，開具銷售發票，并將發票副本及發貨清單等相關資料傳遞給財務部。財務部會計根據銷售發票和發貨清單等資料確認銷售收入，并登記應收賬款明細賬。銷售部門負責跟蹤客戶收款情況，及時催收應收賬款。客戶付款時，將款項匯入公司指定銀行賬戶，并注明付款事由和對應銷售發票號碼。財務部出納收到銀行收款通知后，及時核對收款信息，并通知會計。會計根據收款信息核銷應收賬款明細賬。對于逾期未收回的應收賬款，銷售部門應及時與客戶溝通催收，必要時將相關情況反饋給財務部，財務部協助采取相應措施進行催收。5.工資核算與發放流程人力資源部門每月定期提供員工考勤記錄、工資變動情況等資料給財務部。財務部會計根據人力資源部門提供的資料，按照公司工資核算辦法計算員工工資，編制工資表。工資表編制完成后，依次提交財務經理、總經理審批。審批通過后，財務部出納按照工資表發放工資，通過銀行代發或現金發放等方式將工資支付給員工。同時，會計根據工資發放情況進行賬務處理，計提相關費用，發放工資后在工資表上簽字確認。

五、財務內部控制1.內部控制目標：確保公司財務活動合法合規，財務信息真實準確，資產安全完整，提高財務管理效率和效益，防范財務風險。2.內部控制原則：遵循全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則，建立健全內部控制制度，涵蓋公司財務活動的各個環節。3.內部控制措施不相容職務分離控制：明確各財務崗位的職責權限，確保不相容職務相互分離、相互制約。如出納不得兼任會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作；財務審批與執行職務相分離等。授權審批控制：建立明確的授權審批制度，規定各級管理人員的審批權限和審批程序。所有財務事項必須經過授權審批后方可辦理，嚴禁越權審批。會計系統控制：按照國家統一會計制度和公司財務制度進行會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。加強會計憑證、賬簿、報表等會計資料的管理，定期進行內部審計和財務檢查。財產保護控制：加強對公司資產的管理，定期進行資產清查盤點，確保資產安全完整。對重要資產采取限制接觸、定期盤點、賬實核對等措施，防止資產流失。預算控制：加強預算管理，嚴格執行預算審批程序，確保預算的嚴肅性。定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施進行調整。運營分析控制：定期對公司財務指標、經營數據等進行分析，及時發現經營管理中的問題和風險，為公司決策提供依據。通過運營分析，不斷優化公司經營管理流程，提高公司經濟效益。績效考評控制：建立財務績效考評制度，對財務部門及相關人員的工作業績進行考核評價。考核結果與薪酬、晉升等掛鉤，激勵財務人員積極履行職責，提高財務管理水平。

六、財務監督與審計1.內部財務監督：公司建立內部財務監督制度，財務部定期對公司財務收支、財務制度執行情況等進行自查自糾，及時發現問題并提出改進措施。同時，鼓勵員工對財務違規行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。2.內部審計：公司設立內部審計部門，定期對公司財務狀況、經營成果、內部控制等進行審計監督。內部審計部門應獨立開展工作，審計結果及時向公司管理層報告。對審計發現的問題，相關部門應及時整改，并將整改情況反饋給內部審計部門。3.外部審計：公司按照相關法律法規和監