中級公司信貸-中級銀行從業資格考試《公司信貸》模擬試卷3單選題（共90題，共90分）(1.)在貸款擔保中，下列哪項不是擔保方式必須滿足的要求?()A.合法合規性（江南博哥）B.盈利性C.可執行性D.易變現性正確答案：B參考解析：擔保方式應滿足：①合法合規性；②足值性；③可控性；④易變現性。(2.)對于信貸經營，()是對區域風險影響最大、最直接的因素。A.區域自然條件B.區域產業結構C.區域經濟發展水平D.區域市場化程度和法制框架正確答案：C參考解析：對信貸經營來說，區域經濟發展水平是對區域風險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經濟發展水平越高，區域信貸風險越低。(3.)如果長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是()。A.以部分短期負債支持了部分短期資產B.以部分短期負債支持了部分長期資產C.以部分長期負債支持了部分長期資產D.以部分長期負債支持了部分短期資產正確答案：B參考解析：從資產負債表的合理結構來看，長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產則由短期資金支持。借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，則表明借款人以部分短期負債支持了部分長期資產，那么一旦面臨短期債務償還壓力，勢必會影響正常的經營活動，進而影響其償債能力。(4.)對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，人民法院根據債權銀行的申請裁定或者在必要時不經申請自行裁定采取的財產保全措施屬于()。A.訴后財產保全B.訴前財產保全C.訴中財產保全D.訴訟財產保全正確答案：C參考解析：財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產保全措施。訴中財產保全的含義如題干所述。(5.)借款人因購買商品或服務獲得的商業信用減少而導致的借款需求，屬于()。A.負債變化引起的需求B.銷售變化引起的需求C.其他變化引起的需求D.資產變化引起的需求正確答案：A參考解析：借款需求的主要影響因素中，季節性銷售增長、長期銷售增長、流動資產周轉率下降可能導致流動資產增加；商業信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債結構變化；固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少；一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業的收入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。(6.)關于呆賬核銷審批，下列說法正確的是()。A.對于任何一筆呆賬，分行都沒有權力審批B.一級分行可以向分支機構轉授一些比較小的權力，處理日常工作C.除法律法規和《呆賬核銷管理辦法》的規定外，其他任何機構和個人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，債務人除外D.對符合條件的呆賬經批準核銷后，作沖減呆賬準備處理正確答案：D參考解析：A項，對于小額呆賬，可授權一級分行(分公司)審批，并上報總行(總公司)備案；B項，一級分行不得再向分支機構轉授權；C項，其他任何機構和個人包括債務人均不得干預、參與銀行呆賬核銷運作。(7.)某市四家國有商業銀行在某年內累計接收抵債資產170萬元，已處置抵債資產90萬元，待處置抵債資產80萬元，則抵債資產年處置率為()。A.52.94％B.51.11％C.48.23％D.47.06％正確答案：A參考解析：(8.)某銀行組織轄內10個分行進行抵債資產拍賣活動，累計處理抵債資產5億元，變現金額3億元，待處理的抵債資產總價為2億元，那么，該銀行抵債資產變現率為()。A.55％B.40％C.60％D.50％正確答案：C參考解析：抵債資產變現率=已處理的抵債資產變現價值／已處理的抵債資產總價(原列賬的計算價值)×100％。題中，該銀行抵債資產變現率=3÷5×100％=60％。(0)一(0)難(0)(9.)商業銀行貸款重組方式不包括()。A.以資抵債B.債權轉為資本C.破產清算D.調整利率正確答案：C參考解析：目前商業銀行的貸款重組方式主要有六種：①變更擔保條件；②調整還款期限；③調整利率；④借款企業變更；⑤債務轉為資本；⑥以資抵債。但在實務中，貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使用。(10.)金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后()個工作日內，向同級財政部門和中國銀監會或屬地銀監局報告轉讓方案及處置結果。A.15B.45C.30D.60正確答案：C參考解析：金融企業應在每批次不良資產轉讓工作結束后(即金融企業向受讓資產管理公司完成檔案移交)30個工作日內，向同級財政部門和銀監會或屬地銀監局報告轉讓方案及處置結果，其中中央管理的金融企業報告財政部和銀監會，地方管理的金融企業報告同級財政部門和屬地銀監局。同一報價日發生的批量轉讓行為作為一個批次。(11.)下列關于銀行抵債資產的表述，錯誤的是()。A.集體所有的土地使用權可以單獨用于抵償債務B.銀行不得擅自使用抵債資產C.不動產和股權應自取得之日起2年內予以處置D.抵債資產收取后原則上不能對外出租正確答案：A參考解析：A項，根據相關法律規定，所有權、使用權不明確或有爭議的財產不得用于抵償債務，但根據人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外。(12.)在推薦的提前還款條款內容中，借款人提前償還部分本金的，()。A.其金額應為一期分期還款的金額或其整數倍B.要償付償還本金截至到期前一天的相應利息C.要償付償還本金截至到期前一天的相應其他費用D.在提前還款日前45天以書面形式通知銀行正確答案：A參考解析：借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發生的相應利息，以及應付的其他相應費用。(13.)財產保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施()天內正式起訴。A.15B.10C.30D.7正確答案：A參考解析：如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發生糾紛，就應該依靠法律手段來強制收回。銀行應及時申請財產保全。財產保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施15天內正式起訴。(14.)下列對保證人資格審查的做法中，正確的是()。A.應盡可能避免連環擔保B.股份制企業的保證人還需提供股東大會的授權書C.自然人不可以作為公司貸款的保證人D.只允許企業法人作保證人正確答案：A參考解析：在對保證人資格審查中，保證人應是具有代為清償能力的企業法人或自然人，企業法人應提供其真實營業執照及近期財務報表；保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內容的授權書。應盡可能避免借款人之間相互擔保或連環擔保。(15.)關于基本信貸分析，下列說法正確的是()。A.如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應拒絕對其貸款，然后進一步分析原因B.貸款被挪用會使還款周期變化，貸款償還的不確定性加大C.對銀行來說，擔保抵押是最可靠的還貸方式D.資本轉換周期通過一個生產周期來完成正確答案：B參考解析：A項，在還款記錄分析中，如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應進一步分析其深層次的原因，然后再做信貸判斷；C項，對銀行來說，借款人正常經營產生的資金是償還債務的最可靠方式，擔保抵押由于不確定性因素較多且成本較高，因此風險較大；D項，資本轉換周期往往通過幾個生產轉換周期完成。(16.)按照歷史成本法，下列不能反映市場條件變化對資產影響的是()。A.資產出售或負債清償B.拍賣C.呆賬準備金計提D.資產注銷正確答案：B參考解析：按照歷史成本法，只有當資產出售或負債清償時，市場條件變化對銀行或企業資產造成的影響才能得到反映。此外，歷史成本法或通過計提呆賬準備金，或通過資產注銷反映資產的損失。(17.)貸款分類時，對貸款以外的各類資產，包括表外項目中的直接信用替代項目，應()。A.不加以分類B.并人貸款中C.參照貸款風險分類的標準和要求分類D.單獨設立標準和要求進行分類正確答案：C參考解析：對貸款以外的各類資產，包括表外項目中的直接信用替代項目，也應根據資產的凈值、債務人的償還能力、債務人的信用評級情況和擔保情況劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類合稱為不良資產。分類時，要以資產價值的安全程度為核心，具體可參照貸款風險分類的標準和要求。(18.)根據五級貸款分類法，其風險程度從輕到重劃分正確的是()。A.正常-可疑-次級-關注-損失B.正常-次級-可疑-關注-損失C.正常-關注-可疑-次級-損失D.正常-關注-次級-可疑-損失正確答案：D參考解析：我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險由小到大的程度，將銀行信貸資產分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。(19.)下列各項中，借款人償還債務最具有保障的來源是()。A.現金流量B.資產銷售C.抵押物的清償D.資產置換正確答案：A參考解析：現金流量是償還貸款的主要還款來源，還款能力的主要標志就是借款人的現金流量是否充足。在貸款分類中，分析借款人現金流量是否充足，其主要目的是分析借款人經營活動產生的現金流量是否足以償還貸款本息，通過持續經營所獲得的資金是償還債務最有保障的來源。(20.)下列關于商業銀行對貸款擔保狀況分析的表述，錯誤的是()。A.在沒有市場的情況下，可自行確定擔保物的市場價值B.要考慮擔保的有效性C.要判斷擔保能消除或減少貸款風險損失的程度D.要考慮擔保的充分性正確答案：A參考解析：A項，在分析抵押品變現能力和現值時，在有市場的情況下，按照市場價格定價，在沒有市場的情況下，應參照同類抵押品的市場價格定價。(21.)借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。此類貸款按貸款五級分類劃分屬于()。A.關注B.可疑C.次級D.損失正確答案：B參考解析：商業銀行應按照《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，可疑類貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。(22.)根據《民法通則》的規定，債權適用()年訴訟時效規定。A.1B.2C.3D.4正確答案：B參考解析：根據《民法通則》的規定，債權適用2年訴訟時效規定，即自知道或應當知道權利被侵害之日起2年內，權利人不向法院請求保護其民事權利，便喪失請求人民法院依訴訟程序強制義務人履行義務的勝訴權。(23.)下列關于合同審核的說法，不正確的是()。A.合同復核人員根據審批意見復核合同文本及附件填寫的完整性、準確性、真實性B.同筆貸款的合同填寫人與合同復核人不可以為同一人C.合同文本復核人員應就復核中發現的問題及時與合同填寫人員溝通D.合同文本復核人員應就發現的問題及時建立復核記錄，交由合同填寫人員簽字確認正確答案：A參考解析：合同復核人員無需復核合同文本及附件填寫的真實性，而只需復核完整性、準確性、合規性，主要包括：文本書寫是否規范；內容是否與審批意見一致；合同條款填寫是否齊全、準確；文字表達是否清晰；主從合同及附件是否齊全等。(24.)在固定資產貸款中，()是實貸實付的基本要求。A.協議承諾B.滿足有效信貸需求C.受托支付D.按進度發放貸款正確答案：D參考解析：按進度發放貸款是實貸實付的基本要求。歐美銀行業金融機構在貸款發放過程中，要求根據項目進度和借款人項目資金運用情況按比例發放貸款，及時慎重地調整貸款發放的節奏和數量，這是貸款發放的最基本要求。(25.)()中必備的條款包括貸款種類、貸款利率、還款方式、還款期限等。A.保證合同B.質押合同C.借款合同D.抵押合同正確答案：C參考解析：借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。(26.)下列有關商業銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是()。A.商業銀行應制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執行部門內部的資料流轉要求和審核規則B.貸款支付后因借款人交易對手原因導致退款的，貸款人應及時通知借款人重新付款并審核C.商業銀行應要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料D.貸款人受托支付是實貸實付的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求正確答案：C參考解析：C項，在受托支付方式下，銀行業金融機構除須要求借款人提供提款通知書、借據外，還應要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據、共同簽證單、付款文件等。(27.)下列不屬于貸款發放審查中擔保落實情況內容的是()。A.是否已按要求進行核保B.擔保人的擔保資料是否完整、合規、有效C.抵(質)押物保險金額是否覆蓋信貸業務金額D.是否可以事后補辦抵(質)押登記正確答案：D參考解析：貸款發放審查中擔保落實情況主要包括：①擔保人的擔保行為是否合規，擔保資料是否完整、合規、有效；②是否已按要求進行核保，核保書內容是否完整、準確；③抵(質)押率是否符合規定；④是否已按規定辦理抵(質)押登記；⑤抵(質)押登記內容與審批意見、抵(質)押合同、抵(質)押物清單、抵(質)押物權屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵(質)押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業務金額。(28.)貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中貸款調查、貸款審查和貸款審批等環節，尤其是指()環節，以區別貸款發放與支付環節。A.貸款發放B.貸款審查C.貸款審批D.貸款調查正確答案：C參考解析：貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中貸款調查、貸款審查和貸款審批等環節，尤其是指貸款審批環節，以區別貸款發放與支付環節；“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發放或支付出去的業務環節。(29.)對行業成熟度四階段特點的描述不正確的是()。A.啟動階段，銷售量很小，利潤為負值，現金流為負值B.成長階段，銷售量大幅增長，利潤為負值，現金流為正值C.衰退階段，銷售量平穩或快速下降，利潤由正變負，現金流減小D.成熟階段，銷售量增長放緩，利潤為最大化，現金流為正值正確答案：B參考解析：B項，成長階段產品價格下降的同時產品質量卻取得了明顯提高，銷售大幅增長；由于銷售大幅提高、規模經濟的效應和生產效率的提升，利潤轉變成正值；銷售快速增長，現金需求增加，所以這一階段的現金流仍然為負。(30.)貸款意向階段，對于()的借款人，銀行對其提供財務報表可不作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要的財務數據。A.固定資產貸款B.新建項目貸款C.轉貸款D.政府項目貸款正確答案：B參考解析：貸款意向階段，銀行對于借款人提供的資料應注意：對企業提交的經審計和未審計的財務報表應區別對待，對企業財務狀況的分析應以經權威部門審計的財務報表為主，其他財務資料為輔；如為新建項目，對于提供財務報表可不作嚴格要求，但應及時獲取借款人重要的財務數據等。(31.)銀行最愿意受理的擔保貸款方式是()。A.抵押B.質押C.保證D.留置正確答案：B參考解析：由于質押貸款中，銀行在放款時占有主動權，處理質押物的手續較為簡單。質物具有價值穩定性好、銀行可控性強、易于直接變現處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。(32.)貸款發放前，()要與銀行以書面形式簽訂抵押合同。A.借款人B.擔保人C.抵押人D.公證人正確答案：C參考解析：根據《擔保法》的有關規定，貸款發放前，抵押人要與抵押權人以書面形式訂立抵押合同。(33.)在抵押貸款中，()直接影響了抵押物價值的大小。A.抵押率B.抵押額度C.抵押物新舊D.抵押物所有權正確答案：A參考解析：由于銀行發放抵押貸款本息總額=抵押物價值×抵押率，其他條件一定時，抵押率越低，企業獲得同樣數額的貸款需提供的抵押物價值就越高；抵押率越高，企業需提供的抵押物價值就越低，因此抵押率的高低直接影響了抵押物價值的大小。(34.)保證人的保證限額等于()。A.信用風險限額B.信用風險限額+在銀行資產C.信用風險限額一對銀行負債D.信用風險限額+未來收入現值正確答案：C參考解析：保證人的保證限額是指根據客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風險限額減去保證人對商業銀行負債(包括或有負債)得出的數值。(35.)融資性擔保公司對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的()。A.10％B.15％C.20％D.30％正確答案：B參考解析：根據《融資性擔保公司管理辦法》規定，融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的10％；對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的15％；對單個被擔保人債券發行提供的擔保責任余額不得超過凈資產的30％。(36.)銀行要求借款企業按《擔保法》規定提供擔保才發放的貸款稱為()。A.擔保貸款B.保證貸款C.抵押貸款D.質押貸款正確答案：A參考解析：銀行要求借款企業提供相應擔保才發放的貸款稱為擔保貸款。擔保貸款可提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險。保證貸款、抵押貸款、質押貸款均為擔保貸款的一種。(37.)貸款質押的最主要風險因素是()。A.虛假質押風險B.司法風險C.匯率風險D.操作風險正確答案：A參考解析：目前銀行辦理的質押貸款在業務中主要的風險有：虛假質押風險、司法風險、匯率風險和操作風險。其中，虛假質押風險是貸款質押的最主要風險因素。(38.)下列關于保證擔保的表述，正確的是()。A.未經保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任B.銀行對借款合同的修改應取得保證人口頭或書面意見C.銀行與借款人協商變更借款合同時，可不告知保證人D.事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關合同的修改可不通知保證人正確答案：A參考解析：BCD三項，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。(39.)關于超貨幣供給理論，以下說法不正確的是()。A.認為只有銀行能夠利用信貸方式提供貨幣B.銀行信貸市場面臨著很大的競爭壓力C.銀行資產應該超出單純提供信貸貨幣的界限D.金融的證券化、國際化、表外化和電子化使金融風險更多地以系統性風險的方式出現正確答案：A參考解析：超貨幣供給理論認為，只有銀行能夠利用信貸方式提供貨幣的傳統觀念已經不符合實際，隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機構也提供貨幣，銀行信貸市場面臨著很大的競爭壓力。因此，銀行資產應該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務，使銀行資產經營向深度和廣度發展。金融的證券化、國際化、表外化和電子化使金融風險更多地以系統性風險的方式出現，對世界經濟的影響更為廣泛。(40.)某人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按復利計息，每年應還利息()元。A.732B.740C.746D.755正確答案：C參考解析：如按復利計算，每年應還利息額為：[(1+0．0002)360-1]×10000=746(元)：(41.)國內商業銀行綜合化服務存在的問題和挑戰不包括()。A.業務范圍毫無限制B.政策法規不確定性C.風險文化的沖突D.專業人才匱乏正確答案：A參考解析：國內商業銀行綜合化服務存在的問題和挑戰有：①業務范圍受限制；②政策法規不確定性；③風險文化的沖突；④專業人才匱乏，創新能力不強。(42.)賈某為B公司向銀行申請的一筆保證貸款的連帶保證人，貸款金額50萬元，則貸款到期時，如B公司仍未償還貸款，銀行()。A.只能先要求B公司償還，然后才能要求賈某償還B.只能要求賈某先償還，然后才能要求B公司償還C.可要求B公司或賈某中任何一方償還，但只能要求賈某償還部分金額D.可要求B公司或賈某中任何一方償還全部金額正確答案：D參考解析：在保證貸款中，一保證人承擔的是連帶責任，即與債務人共同對債務負責，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。因此，當貸款到期時，銀行可要求8公司償還全部金額，也可要求賈某償還全部金額。(43.)關于固定資產原值的確定，下列說法正確的是()。A.購入固定資產按合同協議確定的價值入賬B.融資租入的固定資產按繳納各期租金的現值入賬C.構建固定資產繳納的投資方向調節稅、耕地占用稅不計入固定資產原值D.與構建固定資產有關的建設期支付的貸款利息和發生的匯兌損失應計人相應的固定資產原值正確答案：D參考解析：A項，購入固定資產應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產原值；B項，融資租入的固定資產，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費等確定固定資產原值；C項，企業構建固定資產所繳納的投資方向調節稅、耕地占用稅、進El設備增值稅和關稅應計人固定資產原值。(44.)將各個生產環節的流動資金相加得到項目總流動資金需用額，再減去流動負債得到項目所需流動資金的方法為()。A.比例系數法B.資產負債表法C.趨勢分析法D.分項詳細估算法正確答案：D參考解析：分項詳細估算法是先計算各個生產經營環節的流動資金需用額，然后把各個環節的流動資金需用額相加得到項目總的流動資金需用額，流動資金總需用額減去流動負債就是項目所需的流動資金，此法常通過“流動資金估算表”進行。(45.)設備的技術壽命是指設備從開始使用至()所經歷的時間。A.設備因物理、化學作用報廢B.設備因技術落后而被淘汰C.設備使用費超過預算D.設備完全折舊正確答案：B參考解析：設備的技術壽命是指設備從開始使用，直至因技術落后而被淘汰為止所經歷的時間；設備的物質壽命是指設備在使用過程中由于物理和化學的作用，導致設備報廢而退出生產領域所經歷的時間；設備的經濟壽命是指設備在經濟上的合理使用年限，它是由設備的使用費決定的。(46.)某家電行業每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購買1．5臺，平均每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為()。A.3億人B.4.5億臺C.6000億元D.9000億元正確答案：D參考解析：總市場潛量可表示為：Q=npq，其中，Q為總市場潛量，n為給定條件下特定產品或市場中的購買者的數量，p為單位產品價格，q為購買者的平均購買量。則該家電企業的總市場潛量為：Q=3億×2000元／臺×l．5臺=9000億元。(47.)行業按照對經濟周期變遷的應變程度可分為三類，不包括()。A.增長型行業B.成長型行業C.周期型行業D.防御型行業正確答案：B參考解析：不同類型的行業其景氣程度與經濟周期的關系各不相同。按照對經濟周期變遷的應變程度可將行業分為三類，即增長型行業、周期型行業和防御型行業。(48.)宏觀經濟分析的主要方法不包括()。A.指標法B.概率預測C.計量經濟模型分析D.專家定性分析正確答案：D參考解析：宏觀經濟分析可以通過一系列的經濟指標的計算、分析和對比來進行。除指標法外，還有計量經濟模型分析和概率預測等方法。(49.)()是衡量項目經濟效益統一的標準和尺度。A.方法規范化原則B.指標統一性原則C.效益性原則D.價值尺度的合理性原則正確答案：B參考解析：指標統一性原則，是指在項目評估中所使用的國家參數、效益指標的標準化，也就是衡量項目經濟效益統一的標準和尺度。(50.)按規定，無形資產規定有效期的，按規定期限平均攤銷；沒有規定有效期的，按預計使用期限或者不少于()的期限平均攤銷。A.3年B.5年C.1年D.10年正確答案：D參考解析：無形資產與遞延資產根據其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產規定有效期限的，按規定期限平均攤銷；沒有規定使用期限的，按預計使用期限或者不少于lO年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產后按不短于5年的期限平均攤銷。(51.)當某項目的累計凈現值大于零時，其內部收益率()。A.可能小于零B.可能等于設定折現率C.一定等于零D.一定大于設定折現率正確答案：D參考解析：財務內部收益率是使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率；一個項目的凈現值是指項目按照基準收益率或根據項目的實際情況設定的折現率，將各年的凈現金流量折現到建設起點(建設期初)的現值之和；此折現率如果為內部收益率的話，則項目的凈現值為0，如果小于內部收益率的話，則凈現值大于0。(52.)在項目財務分析的財務預測審查中，下列稅金中，不應從銷售收入中扣除的是()。A.企業所得稅B.資源稅C.營業稅D.城市維護建設稅正確答案：A參考解析：在項目財務分析的財務預測審查中，應從銷售收入中扣除的稅金有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加。(53.)將各個方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案，這種—項目規模評估方法稱為()。A.決策樹分析法B.多因素評比法C.數學規劃法D.效益成本評比法正確答案：D參考解析：效益成本評比法主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現值比較法和最低成本分析法。(54.)下列關于項目評價的說法，正確的是()。A.財務內部收益率為23.95％，項目基準收益率為25.35％，則項目可以接受B.投資回收期為3.5年，基準投資回收期為3.9年，則該項目能在規定的時間內收回投資C.A項目的凈現值率為2.38，B項目的凈現值率為2.67，則應該選擇A項目進行投資D.財務凈現值為-3.55，則項目的獲利能力超過基準收益率正確答案：B參考解析：當項目投資回收期小于或等于基準投資回收期時，表明該項目能在規定的時間內收回投資。A項，財務內部收益率低于基準收益率時，項目不可以接受；C項，凈現值率越大，項目效益越好；D項，財務凈現值大于零時，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設定收益率。(55.)銀行對項目環境條件分析時，()不屬于項目建設條件中的運輸條件分析的內容。A.裝、卸、運、儲環節的能力B.廠內、廠外的運輸方式和設備C.廠址選擇條件D.各類物資運輸量和運輸距離正確答案：C參考解析：運輸條件包括廠內、廠外的運輸方式和設備；裝、卸、運、儲環節的能力；各類物資運輸量和運輸距離。運輸條件分析就是要分析運輸方式的選擇是否合理、運輸設備是否安全可靠、運輸環節是否連續協調，以及運輸距離是否經濟合理等。(56.)商業銀行在預測項目產品的市場需求時，估計產品潛在的市場需求總量的影響因素不包括()。A.項目產品的合格率B.給定條件下特定產品或市場中的購買者的數量C.購買者的平均購買量D.單位產品的價格正確答案：A參考解析：潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，一個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。總市場潛量可表示為：Q=npq：式中，Q代表總市場潛量；n代表給定的條件下特定產品或市場中的購買者的數量；P代表單位產品的價格；q代表購買者的平均購買量。(57.)下列財務指標中，()不能直接反映項目的清償能力。A.資產負債率B.貸款償還期C.流動比率D.總資產周轉率正確答案：D參考解析：清償能力的分析可以通過以下指標進行：①資產負債率；②貸款償還期；③速動比率；④流動比率。(58.)下列不屬于項目評估的內容的是()。A.可行性研究報告B.項目擔保及風險分擔C.項目技術評估D.項目建設的必要性與建設配套條件評估正確答案：A參考解析：項目評估的內容主要有：①項目建設的必要性評估；②項目建設配套條件評估；③項目技術評估；④借款人及項目股東情況；⑤項目財務評估；⑥項目擔保及風險分擔；⑦項目融資方案；⑧銀行效益評估。(59.)關于投資方向調節稅的估算，下列說法正確的是()。A.基本建設投資項目的計稅依據是全部投資額B.基本建設投資項目的計稅依據是全部固定資產投資額C.技術改造項目的計稅依據是全部投資額D.技術改造項目的計稅依據是全部固定資產投資額正確答案：B參考解析：基本建設投資項目的計稅依據是全部固定資產投資額；技術改造項目的計稅依據為建筑工程投資額。(60.)對于季節性融資，如果某公司在銀行有多筆貸款，且貸款可以展期，銀行一定要確保其不被用于()。A.長期投資B.股票投資C.投機投資D.其他投資正確答案：A參考解析：如果公司在銀行有多筆貸款，且貸款是可以展期的，此時銀行一定要確保季節性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。這樣做的目的是為了保證銀行發放的短期貸款只用于公司的短期需求，從而確保銀行能夠按時收回所發放的貸款。(61.)?決定公司持續增長率的四個變量中，()越高越好。A.紅利支付率和財務杠桿B.紅利支付率和資產效率C.利潤率和資產效率D.利潤率和紅利支付率正確答案：C參考解析：一個公司的可持續增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利潤率越高，銷售增長越快；②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快；③資產使用效率，效率越高，銷售增長越快；④財務杠桿，財務杠桿越高，銷售增長越快。(62.)銀行客戶信用評級中要參考的一個重要文件是()。A.《國際貨幣金融法》B.《巴塞爾新資本協議》C.《國際銀行法》D.《國際貨幣基金協定》正確答案：B參考解析：在《巴塞爾新資本協議》推出之前，商業銀行客戶信用評級在很大程度上依靠外部評級機構；在《巴塞爾新資本協議》推出之后，通過內部評級對信用風險進行準確評價變得更為重要。(63.)債項評級工作流程中，不屬于貸前程序的是()。A.評級發起B.評級認定C.評級推翻D.評級更新正確答案：D參考解析：D項，評級更新屬于貸后程序。(64.)影響違約損失率的公司因素主要是借款企業的()。A.償債能力B.盈利能力C.資產負債結構D.資金結構正確答案：C參考解析：影響違約損失率的公司因素主要是借款企業的資產負債結構。該結構一方面表現為企業的融資杠桿率，即總資產和總負債的比率，另一方面表現為企業融資結構下清償優先性。同時，企業規模和企業負債的大小對違約損失率也是有影響的。(65.)具有競爭力的產品能為企業贏得市場和利潤，()不是企業產品競爭力主要影響因素。A.市場占有率B.質量穩定C.銷價合理D.性能先進正確答案：A參考解析：企業產品的競爭力取決于產品品牌等多種因素，但主要還是取決于產品自身的性價比，那些性能先進、質量穩定、銷價合理的產品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業贏得市場和利潤。當企業的產品定價不再具有競爭力或質量出現不穩定狀況時，其經營上的問題也就可能產生了。(66.)以下關于現金流量的說法，正確的是()。A.已辦理質押的活期存款不能用于還款，但可以計人現金中B.現金流量包括現金流人量、現金流出量和現金凈流量C.現金流量包括現金及現金等價物之間的變動D.現金流量中的現金包括：庫存現金、活期存款、其他貨幣性資金以及長期證券投資正確答案：B參考解析：現金流量包括現金流人量、現金流出量和現金凈流量；現金凈流量為現金流人量和現金流出量之差。A項，已辦理質押的活期存款不能用于還款，因此應該從現金中剔除；C項，現金流量不討論現金及現金等價物之間的變動，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現金管理；D項，現金流量中的現金包括：庫存現金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內的證券投資。(67.)企業外購一項固定資產，購買價格l00萬元，支付的運輸費5萬元，保險費3萬元，發生的安裝成本2萬元，并繳納稅金5萬元。則該固定資產的入賬原值為()。A.115萬元B.110萬元C.108萬元D.100萬元正確答案：A參考解析：購人的固定資產原值按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產的入賬原值=100+5+3+2+5=115(萬元)。(68.)銀行對項目所選設備的可靠性分析，是指設備在規定時間內和規定條件下，完成規定功能的能力，一用()來衡量。A.可靠度B.配套性C.經濟性D.使用壽命正確答案：A參考解析：設備可靠性是指設備在規定時間內和規定條件下，完成規定功能的能力，一用可靠度來衡量。選擇有較高可靠度的設備，可以滿足生產工藝要求，連續不斷生產出高質量的產品，避免設備故障可能帶來的重大經濟損失和人身事故。(69.)1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦?科特勒教授在原4P組合的基礎上提出了6P營銷策略，增加的兩個P為()。A.權力(Power)、渠道(PlaCe)B.權力(Power)、公共關系(PubliCRelations)C.促銷(Promotion)、權力(Power)D.渠道(PlaCe)、公共關系(PubliCRelations)正確答案：B參考解析：l960年，美國市場營銷專家麥卡錫教授提出了著名的4P營銷策略組合理論，將營銷策略歸納為產品(ProduCt)、價格(PriCe)、促銷(Promotion)、渠道(PlaCe)。1986年，美國著名市場營銷學家菲利浦科特勒教授在原4P組合的基礎上提出了6P營銷策略：增加兩個P，即權力(Power)和公共關系(PubliCRelations)。(70.)依照《國務院關于調整和完善固定資產投資項目資本金制度的通知》(國發[2015]51號)的規定，最低資本金可以在規定最低資本金比例基礎上適當降低的項目不包括()。A.城市停車場項目B.經國務院批準的核電站C.保障性住房項目D.城市地下綜合管廊項目正確答案：C參考解析：城市地下綜合管廊、城市停車場項目，以及經國務院批準的核電站等重大建設項目，可以在規定最低資本金比例基礎上適當降低。(71.)應收賬款和存貨周轉率的變化()。A.只導致短期融資需求變化B.只導致長期融資需求變化C.既可能導致短期融資需求，又可能導致長期融資需求變化D.既不可能導致短期融資需求，又不可能導致長期融資需求變化正確答案：C參考解析：公司資產使用效率的下降，即應收賬款和存貨周轉率的下降，可能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求，銀行在發放貸款時必須有效識別借款需求的本質，從而保證貸款期限與公司借款需求相互匹配。(72.)某公司年初流動比率為2．2，速動比率為l．0；年末流動比率為2．5，速動比率為0．8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年初與年末差異的是()。A.存貨增加，現金小幅減少B.應收賬款的收回速度加快C.相對于現金銷售，賒銷增加D.應付賬款增加正確答案：A參考解析：速動資產=流動資產一存貨一預付賬款一待攤費用。當存貨增加，現金小幅減少時就會導致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業收回應收賬款，會使應收賬款減少，貨幣資金相應增加，因而不會改變流動比率和速動比率；C項，賒銷增加會使應收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率；D項，應付賬款增加會使流動負債增加，導致流動比率和速動比率都減小。(73.)決定貸款能否償還的主要因素是()。A.借款人的還款能力B.借款人的盈利情況C.借款人的信用等級D.擔保人資金實力正確答案：A參考解析：貸款風險分類最核心的內容是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關心的是借款人的經營狀況，現在以及未來的償付能力。(74.)融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的——提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額——的比例提取擔保賠償準備金。()A.45％：2％B.45％；1％C.50％；1％D.50％；2％正確答案：C參考解析：融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。(75.)甲企業某產品年生產能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產品可變成本為2元，每噸銷售稅金為l元。那么，該企業盈虧平衡點銷售收入為()萬元。A.30B.20C.10D.50正確答案：B參考解析：根據題意，企業盈虧平衡點銷售收入=產品單價x年固定成本／(產品單價一單位產品可變成本一單位產品銷售稅金)=515×200000／(515-2-1)≈200000(元)。(76.)關于還款可能性分析，下列說法錯誤的是()。A.主要包括還款能力分析、擔保狀況分析和非財務因素分析三方面B.在對擔保狀況分析時，重點需考慮擔保的有效性C.擔保也需要具有法律效力，且要建立在擔保人的財務實力及自愿基礎上D.一可從借款人的行業、經營、管理風險，自然及社會因素，銀行信貸管理等方面分析非財務因素對貸款償還的影響正確答案：D參考解析：B項，擔保狀況分析重點需考慮法律、經濟兩方面，即擔保的有效性與擔保的充分性。(77.)()不會帶來現金的流人。A.出售固定資產B.增值稅銷項稅款和出口退稅C.分配現金股利D.取得短期與長期貸款正確答案：C參考解析：C項屬于融資活動帶來的現金流出。A項屬于投資活動帶來的現金流人；B項屬于經營活動帶來的現金流入；D項屬于融資活動帶來的現金流入。(78.)某公司某年主營業務收入3000萬元，主營業務成本2000萬元，營業費用200萬元，管理費用150萬元，財務費用50萬元，投資收入300萬元，營業稅率5％，所得稅率25％，該公司該年主營業務利潤、利潤總額和凈利潤分別為()。A.650、750、562.5B.650、800、600C.1000、750、562.5D.850、750、562.5正確答案：A參考解析：主營業務利潤=3000—2000—200—3000×5％=650(萬元)；營業利潤=650—150—50=450(萬元)，利潤總額=450+300=750(萬元)；凈利潤=750—750×25％=562．5(萬元)。(79.)下列借款需求不合理的是()。A.公司銷售快速增長，無法按時償還應付賬款B.公司希望換一家貸款銀行來降低融資利率C.公司為了規避債務協議限制，想要歸還現有借款D.公司上年度嚴重虧損，仍希望按往年慣例發放高額紅利正確答案：D參考解析：D項，對于定期支付紅利的公司來說，銀行要判斷其紅利支付率和發展趨勢。如果公司未來的發展速度已經無法滿足現在的紅利支付水平，那么紅利發放就不能成為合理的借款需求原因。(80.)流動資金貸款可以用于()等用途。A.房地產開發B.股權投資C.日常生產經營周轉D.固定資產構建正確答案：C參考解析：流動資金貸款，是指貸款人向企(事)業法人或國家規定可以作為借款人的其他組織發放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。(81.)某生產企業2013年末的速動比率為l．2，該企業流動資產包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產和應收賬款五個部分，其中應收賬款占整個企業流動負債的比例為40％，該公司的現金比率為()。A.70％B.無法計算C.60％D.80％正確答案：D參考解析：現金比率的計算公式為：現金比率=現金類資產／流動負債，其中現金類資產是速動資產扣除應收賬款后的余額，又知速動比率=速動資產／流動負債。因此，現金比率=(速動資產一應收賬款)／流動負債=速動資產／流動負債一應收賬款／流動負債=速動比率一應收賬款／流動負債=1．2—40％=80％。(82.)貸款價格的構成包括貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格，其中貸款承諾費是指銀行對()的那部分資金收取的費用。A.未承諾貸給客戶，客戶沒有使用B.未承諾貸給客戶，客戶已經使用C.已承諾貸給客戶，客戶已經使用D.已承諾貸給客戶，客戶沒有使用正確答案：D參考解析：貸款承諾費是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。(83.)貸款效益性調查內容不包括()。A.對借款人過去三年的經營效益情況進行調查B.對借款人當前經營情況進行調查C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算等綜合效益情況進行調查D.對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查正確答案：D參考解析：貸款效益性調查內容包括：①對借款人過去三年的經營效益情況進行調查，并進一步分析行業前景、產品銷路以及競爭能力；②對借款人當前經營情況進行調查，核實其擬實現的銷售收入和利潤的真實性和可行性；③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結算、結售匯等綜合效益情況進行調查、分析、預測。(84.)公司信貸的基本要素不包括()。A.信貸產品、金額、期限、利率和費率B.還款計劃、擔保方式C.直接融資渠道D.交易對象正確答案：C參考解析：公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、貸款率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。(85.)銀行制訂公司信貸營銷計劃的基本步驟為()。(1)分析市場機會(2)選擇目標市場(3)設計營銷策略組合(4)制定具體營銷行動方案(5)組織、實施和控制營銷活動A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)正確答案：C參考解析：制訂營銷計劃是銀行進行公司信貸營銷活動的正式起點。營銷計劃的科學性、完整性和可行性直接影響營銷活動的效果。銀行制定公司信貸營銷計劃應該包括以下基本步驟：分析市場機會、選擇目標市場、設計營銷策略組合、制定具體營銷行動方案以及組織、實施和控制營銷活動。(86.)商業銀行應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟環境等，實行有區別的授權，這是信貸授權應遵循的()原則。A.差別授權B.授權適度C.動態調整D.權責一致正確答案：A參考解析：差別授權原則是指商業銀行應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟環境等，實行有區別的授權。(87.)對于季節性經營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要是季節性()所釋放的現金。A.負債減少B.資產增加C.負債增加D.資產減少正確答案：D參考解析：具有季節性銷售特點的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節性資產減少所釋放出的現金。(88.)關于貸款分類的意義，下列說法錯誤的是()。A.貸款分類是銀行穩健經營的需要B.貸款分類是監管當局并表監管、資本監管和流動性的監控的基礎C.貸款分類是利用外部審計師輔助金融監管的需要D.一銀行在處置不良資產時不需要貸款分類，在重組時則需要對貸款分類正確答案：D參考解析：除ABC三項外，貸款分類還是不良資產的處置和銀行重組的需要。(89.)某企業2015年資產負債表中應收賬款平均余額為0萬元，年初應收票據余額50萬元，未向銀行辦理貼現手續，到年末應收票據余額70萬元，其中20萬元已向銀行辦理貼現手續，年末計提壞賬準備30萬元，若該企業2015年賒銷收入凈額為60萬元，計算期按l80天算，企業的應收賬款回收期為()天。A.60B.105C.150D.180正確答案：B參考解析：計算應收賬款周轉率時，應收賬款數額應包括資產負債表中應收賬款與應收票據等全部數額，但如果應收票據已向銀行辦理了貼現手續，則不應再計入應收賬款平均余額內。另外，壞賬準備也應當從應收賬款余額中扣除。本題中應收賬款平均余額為：(50+70—20—30)／2=35(萬元)，應收賬款回收期為：l80X35／60=105(天)。(90.)預收賬款屬于()。A.流動資產B.非流動資產C.長期負債D.流動負債正確答案：D參考解析：流動負債是借款人在生產經營過程中應付給他人的資金，是借款人承擔的應在一年或在一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用等。多選題（共39題，共39分）(91.)采取常規清收手段無效后，可采取依法收貸的措施。依法收貸的步驟包括()。A.提起訴訟B.財產清收C.申請強制執行D.申請破產E.重組正確答案：A、C、D參考解析：根據有關規定，債權人采取常規清收的手段無效后，可采取依法收貸措施，其步驟為：①向人民法院起訴(或向仲裁機關申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執行；②在起訴前或起訴后，為防止債務人轉移、隱匿財產，可向人民法院申請財產保全；③對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可不經起訴直接向人民法院申請支付令；④對于扭虧無望、無法清償到期債務的企業，可考慮申請其破產。(92.)項目經營期檢查應重點關注的內容包括()。A.項目所在行業風險情況B.項目生產數據和技術指標是否達到預定標準C.項目的建設、技術、市場條件是否發生變化D.項目生產經營及市場銷售是否正常E.借款人整體現金流是否正常正確答案：A、D、E參考解析：除ADE三項外，項目經營期檢查應重點關注的內容還包括：①由項目產生的收入現金流及還貸資金是否能達到原來項目評估報告的要求；②項目經營收入是否按約定按時、足額回籠交行；③項目融資的項目經營收入賬戶資金流動是否異常。B項屬于項目試生產期檢查的內容；C項屬于項目建設期檢查的內容。(93.)債權人直接向有管轄權的基層人民法院申請支付令，必須符合的條件有()。A.債務人對已發生法律效力的判決書、調解書不予履行B.支付令能夠送達債務人C.申請財產已經申請保全D.已經進入訴訟程序E.債權人與債務人沒有其他的債務糾紛正確答案：B、E參考解析：依法申請支付令，債權人請求債務人償付貸款本息的，可以不通過訴訟程序，而直接向有管轄權的基層人民法院申請支付令，但必須符合以下兩個條件：①債權人與債務人沒有其他債務糾紛；②支付令能夠送達債務人的。(94.)下列選項中，屬于財務狀況的預警信號的有()。A.固定資產投資迅速增加B.應收賬款余額激增C.存貨激增D.公司主要負責人變動E.存貨周轉速度放慢正確答案：A、B、C、E參考解析：有關財務狀況的預警信號主要包括：①存貨激增；②存貨周轉速度放慢；⑧現金狀況惡化；④應收賬款余額或比例激增；⑤流動資產占總資產的比例下降；⑥流動資產狀況惡化；⑦固定資產迅速變化；⑧除固定資產外的非流動資產集中；⑨長期債務大量增加；⑩短期債務增加失當；⑩資本與債務的比例降低；⑧銷售額下降；⑩成本上升、收益減少；⑩銷售上升、利潤減少；⑩相對于銷售額(利潤)而言，總資產增加過快等。(95.)關于還款能力分析中的財務分析，下列說法正確的有()。A.分析財務報表目的是為評估借款人的經營活動B.要對借款企業連續二年的資產負債表和利潤表進行分析C.考察借款人現在的收入水平、資產狀況及其構成、所有者權益狀況及其構成D.衡量借款人短期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現金比率等E.衡量借款人長期償債能力的指標主要有現金比率等正確答案：A、D參考解析：B項，要對借款企業連續三年以及最近一期的資產負債表和利潤表進行分析；C項，考察借款人過去和現在的收入水平、資產狀況及其構成、所有者權益狀況及其構成；E項，衡量借款人長期償債能力的指標主要有資產負債比率和產權比率等。(96.)貸款合同審查主要是對信貸業務中涉及的()進行檢查。A.借款合同B.保證合同C.抵押合同D.留置合同E.質押合同正確答案：A、B、C、E參考解析：一信貸業務中涉及的合同主要有借款合同、保證合同、抵押合同、質押合同等，貸款合同審查即是對這些合同進行檢查。(97.)貸款合同通常存在不合規、不完備等缺陷問題，屬于這一問題的有()。A.對借款人未按照約定用途使用貸款資金約束不力B.未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件C.未明確約定罰息的計算方法D.擔保方式的約定不明確、不具體E.對借款人基本信息重視程度不夠正確答案：A、B、C、D參考解析：E項屬于簽約過程中的違規操作。(98.)根據相關規定，如果借款人發生()情形，均可能導致銀行貸款合同無效或效力待定，會對銀行保全債權產生不確定性。A.惡意串通損害國家、集體或第三人利益的B.主體資格存在瑕疵的C.以合法形式掩蓋非法目的的D.違反法律、行政法規的強制性規定的E.損害國家利益的正確答案：A、B、C、D、E參考解析：根據《合同法》等相關法律的規定，如借款人損害國家利益的，或惡意串通損害國家、集體或第三人利益的，或以合法形式掩蓋非法目的的，或違反法律、行政法規等強制性規定的，或借款人主體資格存在瑕疵的，均可能會導致貸款合同無效或效力待定。(99.)銀行可從()方面對區域政府信用進行分析。A.以往政府的信用記錄B.區域產業政策合理性C.政府收入結構與支出結構D.政府法制化程度E.政府市場化水平正確答案：A、C參考解析：政府信用狀況是影響信貸風險的重要因素，要善于根據以往地方政府的信用記錄，分析政府收入結構和支出結構，判斷其償債能力和信用度。同時，還應關注地方保護主義導致的經濟相對封閉和重復建設問題。(100.)以下關于項目融資貸前調查報告中風險評價的說法正確的有()。A.以償債能力分析為核心B.充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響C.充分識別和評估融資項目中存在的籌備期風險和建設期風險D.重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風險E.根據項目預測現金流和投資回收期等因素，合理確定貸款金額、期限等正確答案：A、B、D、E參考解析：C項，風險評價要求充分識別和評估融資項目中存在的建設期風險和經營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環保風險和其他相關風險。(101.)票據背書連續性的內容包括()。A.每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全B.每一次背書不得附有條件C.各背書相互銜接D.辦理了質押權背書手續，并記明“擔保”字樣E.票據依法可流通正確答案：A、B、C參考解析：對于用票據設定質押的，必須對背書進行連續性審查，審查的內容有：①每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書相互銜接的，即前一次轉讓的被背書人必須是后一次轉讓的背書人；②票據質押辦理質押權背書手續，辦理了質押權背書手續的票據應記明“質押”、“設質”等字樣。(102.)根據《項目融資業務指引》的規定，項目融資是指符合()特征的貸款。A.借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目C.還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入D.專指對在建項目的再融資E.借款人包括主要從事項目建設、經營或融資的既有企事業法人正確答案：A、B、C、E參考解析：根據《項目融資業務指引》第三條，項目融資是指符合以下特征的貸款：①貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；②借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人，包括主要從事該項目建設、經營或融資的既有企事業法人；③還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一不具備其他還款來源。(103.)關于委托貸款的表述，錯誤的有()。A.借款人由委托人指定B.委托貸款的風險由銀行承擔C.銀行確定貸款金額、期限、利率D.銀行作為受托人收取手續費E.委托貸款的資金提供方必須是銀行正確答案：B、C、E參考解析：委托貸款是指政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行(受托人)只收取手續費，不承擔貸款風險，不代墊資金。(104.)對項目成本進行審查時，應()。A.審查項目是否按企業財務通則與企業會計準則的有關規定核算項目生產經營成本B.重點審查成本計算中原輔材料、包裝物、燃料動力的單耗、單價的取值是否有理、有據C.審查外購投入物是否按照實際買價計算成本D.審查自制投入物是否按照制造過程中發生的實際支出計算成本E.審查外購投入物所支付的進項稅是否單列正確答案：A、B、D、E參考解析：C項，外購投入物要按照買價加上應由企業負擔的運雜費、裝卸保險費、途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成本。(105.)評價項目經營管理能力，重點分析()層面。A.目標市場B.市場需求C.社會購買力D.營銷策略E.治理機制正確答案：A、D、E參考解析：項目經營管理能力，是指對項目整個生產經營活動進行決策、計劃、組織、控制、協調，對人員進行激勵，以實現其任務和目標一系列工作的綜合能力總稱。評價項目經營管理能力，重點分析目標市場、營銷策略和治理機制等層面。(106.)下列屬于借款人生產經營狀況和經濟技術實力評估的是()。A.了解借款人近3年的總資產、凈資產、固定資產凈值、在建工程、長期投資以及工藝技術裝備水平等變化情況B.分析借款人近3年來各年末的資產、負債、所有者權益總額指標及其增長情況C.調查借款人基本結算戶開立或資金分流情況，計算借款人近3年短期借款、長期負債的本息償還率指標D.分析近3年來各年主要產品的產量、銷售收入、銷售稅金、利潤總額及其增長情況E.分析借款人所在行業的特點、發展方向及中長期發展規劃，綜合評價借款人的發展前景正確答案：A、D參考解析：B項屬于借款人資產負債情況及償債能力評估；C項屬于借款人信用狀況評估；E項屬于借款人發展前景評估。(107.)企業繳完所得稅以后的利潤分配包括()。A.彌補被沒收財務的損失B.支付各項稅收的滯納金和罰款C.彌補以前年份虧損D.償還銀行借款E.向投資者分配利潤正確答案：A、B、C、E參考解析：企業繳完所得稅以后的利潤一按以下順序進行分配：彌補被沒收財務的損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；彌補以前年份虧損；提取法定盈余公積金；向投資者分配利潤。(108.)銀行信貸人員對借款項目的原輔助材料供給分析主要包括()。A.分析和評價原輔助材料供應數量能否滿足項目的要求B.分析和評價原輔助材料的質量是否符合生產工藝的要求C.分析和評價原輔助材料的存儲設施條件D.分析和評價原輔助材料的價格、運費及其變動趨勢對項目產品成本的影響E.分析和評價原輔料的生產條件正確答案：A、B、C、D參考解析：原輔料供給分析是指項目在建成投產后生產經營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應數量、質量、價格、供應來源、運輸距離及倉儲設施等情況的分析，主要包括ABCD四項內容。(109.)銀行在分析項目工藝技術方案時，應考慮技術來源的經濟性，這就要考慮工藝技術的運營成本。工藝技術運營成本包括()。A.人員工資B.原材料及能源消耗費C.工藝設備及廠房折舊費D.貸款利息等財務費用E.維護運轉費正確答案：A、B、C、E參考解析：工藝技術營運成本決定了工藝技術方案的經濟收益。工藝技術營運成本包括原材料及能源消耗費、維護運轉費、人員工資、工藝設備及廠房折舊費。(110.)在貸款項目評估中，銀行效益評估包括()。A.銀行效益動態分析B.流動性效益評估C.盈利性效益評估D.項目敏感性分析E.清償性效益評估正確答案：A、B、C參考解析：貸款項目評估包括：項目建設的必要性評估、項目建設配套條件評估、項目技術評估、借款人及項目股東情況、項目財務評估、項目擔保及風險分擔、項目融資方案和銀行效益評估。其中，銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態分析三個方面。(111.)在項目評估中，商業銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內容包括()。A.各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況B.項目投資估算是否合理C.項目總投資及構成的合理性D.項目的盈利能力和清償能力E.項目設備選擇是否合理正確答案：A、B、C參考解析：項目投資（含建設投資和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題;項目總投資及構成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規定;各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等;如果資金來掘包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。(112.)商業銀行在進行項目產品的市場需求預測分析時，考慮的主要因素包括()。A.消費條件B.產品特征C.產品價格水平D.生產技術水平E.社會購買力正確答案：A、B、C、E參考解析：市場需求預測分析是指在市場調查和供求預測的基礎上，根據項目產品的競爭能力、市場環境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產后所生產產品的未來銷路問題。市場需求預測的主要相關因素包括：①產品特征和消費條件；②社會購買力與產品價格水平。(113.)在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在建設期和經營期的各類風險，可以采取的措施包括()。A.要求借款人或者通過借款人要求項目相關方投保商業保險B.要求借款人使用金融衍生工具對沖相關風險C.要求發起人提供資金缺口擔保D.要求借款人簽訂長期供銷合同E.貸款人要求項目相關方提供完工擔保正確答案：A、B、C、D、E參考解析：貸款人應當采取措施有效降低和分散融資項目在建設期和經營期的各類風險。貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、投保商業保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度地降低建設期風險。同時，可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經營期風險。(114.)對于固定資產重置引起的融資需求，除了借款公司自己提出明確的融資需求外，銀行還可以通過評估()來預測。A.公司的經營周期B.資本投資周期C.設備的購置成本D.設備目前狀況E.影響非流動資產周轉的因素正確答案：A、B、D參考解析：擬進行固定資產重置的借款公司在向銀行申請貸款時，通常會提出明確的融資需求，但是銀行也能通過評估以下幾方面來達到預測需求的目的：①公司的經營周期，資本投資周期，設備的使用年限和目前狀況；②影響固定資產重置的技術變化率。(115.)假設一家公司的財務信息如下：依據上述信息，下列指標計算中正確的有()。(注：計算精確到個位。)A.公司的資本回報率為l6％B.公司的利潤留存比率為61％C.公司的可持續增長率為11％D.公司的資產負債率為55％E.公司的紅利支付率為59％正確答案：A、B、C、D參考解析：本題中，該公司的資本回報率=凈利潤／所有者權益=1572／9732×100％≈l6％；紅利支付率=股息分紅／凈利潤=608／1572×100％≈39％；利潤留存比率=1-紅利支付率=1—39％=61％；可持續增長率=資本回報率×利潤留存比率／(1-資本回報率×利潤留存比率)=16％×61％／(1-16％×61％)≈11％；資產負債率=負債總額／資產總額×l00％=11946／21678×100％≈55％。(116.)債項評級的結果可以有多種用途，主要包括()。A.應用于一維評級體系B.應用于授信審批C.應用于貸款定價D.應用于不良資產處置與回收E.應用于風險監測和績效考核正確答案：B、C、D、E參考解析：除BCDE四項外，債項評級的結果還可用于：①應用于二維評級體系；②應用于資本和撥備計量和管理。(117.)在進貨環節中，客戶采用的付款條件主要取決于()。A.客戶關系B.客戶市場地位C.進貨方與客戶比較優勢D.市場供求關系E.客戶資信狀況正確答案：D、E參考解析：客戶進貨采用的付款條件主要取決于市場供求和商業信用兩個因素。如果貨品供不應求或買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現貨交易；反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業承兌匯票。(118.)下列屬于信貸審查崗位職責的有()。A.積極拓展信貸業務，搞好市場調查，優選客戶，受理借款人申請B.對財務報表等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見C.辦理核保、抵(質)押登記及其他發放貸款的具體手續D.審查授信資料是否完整有效E.審查貸前調查中使用的信貸材料和信貸結論在邏輯上是否具有合理性正確答案：B、D、E參考解析：AC兩項屬于信貸業務崗位的職責；BDE三項分別屬于信貸審查崗位職責中的表面真實性審查、完整性審查和合理性審查。(119.)關于償還能力，下列說法正確的有()。A.企業營運資金為正，說明其是用長期資金支持部分流動資產B.企業營運能力越強，說明其資產利用效率越高，銀行信貸資金沉淀為無效資產就越少C.企業營運能力越強，資產周轉速度越快，取得收入和利潤越多，可用于償還短期債務的能力越強D.企業營運能力越強，說明其資產變現速度越快，可用于償付流動負債的能力越強E.企業營運資金為正，說明其是用流動負債支持部分長期資產正確答案：A、B、D參考解析：c項，企業營運能力越強，資產周轉速度就快，就能取得更多的收入和利潤，盈利能力就強，就會有足夠的資金還本付息，那么其長期償債能力就強；E項，企業營運資金為負值時，說明其是用流動負債支持部分長期資產。(120.)1949年，赫伯特?V．普羅克諾提出的預期收入理論所帶來的問題不包括()。A.銀行的資金局限于短期貸款，不利于經濟的發展B.自償性貸款隨經濟周期而決定信用量，從而加大經濟的波動C.銀行危機一旦爆發，其規模和影響范圍將會越來越大D.缺乏物質保證的貸款大量發放，為信用膨脹創造了條件E.由于收入預測與經濟周期有密切關系，因此可能會增加銀行的信貸風險正確答案：A、B、D參考解析：AB兩項是真實票據理論帶來的問題；D項是資產轉換理論帶來的問題。(121.)下列評價指標中，可用來分析項目盈利性的有()。A.投資與貸款回收期B.投資利潤率C.存貨周轉率D.內部收益率E.凈現值正確答案：A、B、D、E參考解析：項目的財務分析包括以下幾方面：①項目投資估算與資金籌措評估，項目總投資、建設投資、流動資金估算，資金來源及落實情況；②項目建設期和運營期內的現金流量分析；③項目盈利能力分析，主要通過內部收益率、凈現值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標進行分析；④項目清償能力評價；⑤項目不確定性分析，主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。(122.)影響貸款價格的主要因素有()。A.貸款費用B.銀行貸款的目標收益率C.貸款成本D.貸款供求狀況E.貸款期限正確答案：A、B、C、D、E參考解析：影響貸款價格的主要因素包括：①貸款成本；②貸款占用的經濟資本成本；③貸款風險程度；④貸款費用；⑤借款人的信用及與銀行的關系；⑥銀行貸款的目標收益率；⑦貸款供求狀況；⑧貸款的期限；⑨借款人從其他途徑融資的融資成本。(123.)下列貸款審查內容中，屬于借款人主體資格及基本情況審查的有()。A.借款人的股東實力及注冊資金的到位情況B.借款人的財務指標C.借款人法定代表人的個人信用記錄D.借款人擔保方式的合法、足值、有效性E.借款人申請貸款是否履行了公司章程規定的授權程序正確答案：A、C、E參考解析：借款人主體資格及基本情況審查包括：①借款人主體資格及經營資格的合法性，貸款用途是否在其營業執照規定的經營范圍內；②借款人股東的實力及注冊資金的到位情況，產權關系是否明晰，法人治理結構是否健全；③借款人申請貸款是否履行了法律法規或公司章程規定的授權程序；④借款人的銀行及商業信用記錄以及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個人信用記錄。(124.)下列選項中，屬于流動負債的有()。A.應收賬款B.應付賬款C.預付賬款D.預收賬款E.應付工資正確答案：B、D、E參考解析：流動負債是借款人在生產經營過程中應付給他人的資金，是借款人承擔的應在一年或在一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅費、應付利潤、其他應付款和預提費用等。(125.)銀行業發展的啟動階段，行業銷售、利潤和現金流的特征有()。A.銷售：由于價格比較高，銷售量很小B.利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負C.銷售：由于價格比較高，銷售量很大D.利潤：