此Logo暫不放置編號SOP-FIN-016日期20171026標題微信支付賬戶管理規定3/31、由于微信商戶賬戶具有資金結算功能，原則上將微信商戶賬戶視同銀行賬戶管理。2、微信商戶賬戶的開戶與注銷（1）開戶條件提供微信支付方式能促進業務提升的，可申請開通微信支付方式，非用于開展實質性經濟業務的，一律不得申請。（2）開戶審批所屬項目（或公司，以下簡稱項目）需要開通微信支付方式的，由相關業務部門填寫《微信支付接入業務申請表》，經所在項目財務部及項目負責人審批后提交至商業公司財務部及總經理審批。前述審批完成后，由商業公司財務部發起微信商戶賬戶開戶申請，報商業公司董事長最終審批。（3）開戶辦理開戶審批完成后，由商業公司財務部門指定專人負責辦理賬戶開立工作，申請公司需配合提交所需資料，如營業執照、組織機構代碼證、資質證書、結算銀行信息等。（4）注銷微信賬戶對于已無經濟業務發生的微信賬戶應及時注銷；賬戶注銷需經公司董事長簽字審批。3、微信商戶賬戶管理（1）賬戶基本信息管理①賬戶基本信息包括微信賬戶對應的聯系人姓名、手機號、郵箱及結算銀行信息。②鑒于微信商戶賬戶操作的靈活性，賬戶基本信息由商業公司財務部統一管理（包括初始設置及后續變更），包括：聯系人姓名為商業公司財務部指定的財務人員，手機號碼的歸屬人為商業公司財務部人員，郵箱的歸屬人為商業公司財務部人員，（手機號碼和郵箱的歸屬人員不得為同一人），結算銀行必須為微信商戶賬戶名稱一致的銀行賬戶。③商業公司財務部應對以上所有信息的進行登記備案，如有修改應報商業公司財務總監批準。（2）賬戶用戶管理①用戶分為超級管理員、管理員、其他用戶三類。超級管理員由商業公司財務部指定；管理員原則上為各項目財務負責人。②除超級管理員外，其余用戶的賬號、密碼及權限需由使用人員填寫《用戶申請/變更審批表》，經相關人員審批后獲得。其中管理員的申請及變更經商業公司財務總監最終審批后，由超級管理員根據審批表信息增加管理員或修改權限；其他用戶申請及變更經各公司財務負責人及公司負責人審批后，由管理員根據審批表信息增加用戶或修改權限。③管理員須根據業務需要設置各用戶的權限，非財務人員不得享有資金操作權限。由于操作不當、失誤導致公司資金損失的，當事人承擔賠償責任，管理員承擔追討或連帶賠償責任。④所有用戶均須保管好各自的賬號和密碼，謹遵使用人員和用戶賬號一一對應原則，不得隨意告知他人或轉為他人使用。各使用人員發生變動時，應及時注銷用戶或申請新用戶。4、微信商戶賬戶款項管理，微信商戶賬戶收支款項包括結算款和資金款。①結算款入賬結算款入賬是指客戶通過微信支付方式支付至公司微信商戶賬戶的款項，屬于銷售收入的回籠資金款項。各項目財務人員應每天檢查微信商戶賬戶結算款變動情況，根據實際交易記錄，每日核對交易金額與結算入賬金額是否一致，如有差異需及時查找原因并解決，并妥善保管交易數據和結算收入數據。②結算款劃賬結算款劃賬是指微信公司根據商定的結算周期和結算手續費率，將已入微信商戶賬戶的結算款自動劃賬至公司結算銀行賬戶。各公司財務人員應每天檢查微信商戶賬戶結算劃賬情況，根據微信結算周期和費率，每日核對公司微信商戶賬戶結算款是否正確結算，結算指定銀行到賬金額是否正確。如有差異需及時查找原因并解決，并妥善保管結算支出數據。③交易退款只有通過微信支付方式產生的款項才可以通過微信退款。退款前，需履行銷售退款的業務審批程序。各項目財務負責人須在微信商戶賬戶內設置退款審核流程，退款流程由業務部門發起，經業務部門負責人、會計人員、財務部負責人審核后退款。退款需從結算款退還，不得以其他方式支付。原則上，所有項目一律不得通過微信商戶賬戶進行資金支付。如有特殊需要，需提交申請至商業公司財務總監審批。第七條 微信商戶賬戶會計核算微信商戶賬戶的資金計入【應收賬款-收款中