公司經費用管理制度?總則目的為加強公司經費管理，規范經費使用行為，提高經費使用效益，保障公司各項工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在開展業務活動過程中涉及的經費收支管理?；驹瓌t1.合法性原則：經費使用必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.預算管理原則：嚴格執行預算，確保經費支出控制在預算范圍內。3.效益性原則：注重經費使用效益，優化資源配置，提高資金使用效率。4.公開透明原則：經費使用情況應公開透明，接受監督。經費預算管理預算編制1.各部門應于每年[具體時間]前，根據公司年度工作計劃和本部門業務需求，編制下一年度經費預算。2.預算編制應遵循"量入為出、收支平衡"的原則，詳細列出各項經費支出的項目、金額及依據。3.經費預算應包括但不限于人員費用、辦公費用、業務費用、差旅費、會議費、培訓費等。預算審批1.各部門編制的經費預算經部門負責人審核后，報公司財務部門。2.財務部門對各部門預算進行匯總、審核，并結合公司年度財務狀況和資金安排，提出調整建議。3.公司預算管理委員會對調整后的預算進行審議，報公司總經理審批。4.經審批后的預算作為年度經費控制的依據，不得隨意調整。如遇特殊情況確需調整，應按規定程序辦理審批手續。預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保經費支出與預算相符。2.財務部門應定期對各部門預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.對于預算執行過程中出現的超預算支出，必須經公司總經理審批后方可列支。經費支出管理審批流程1.經費支出應按照規定的審批流程進行，確保支出的合理性和合規性。2.一般經費支出審批流程：經辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、附件張數等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務部門審核通過后，報公司總經理審批。3.重大經費支出審批流程：由經辦部門提出書面申請，詳細說明支出項目、金額、用途、必要性等，經部門負責人、財務部門、公司分管領導審核后，報公司總經理審批。對于超過一定金額的重大支出，還需提交公司董事會審議。支出標準1.人員費用工資、獎金、福利等按照公司薪酬制度執行。加班補貼、出差補貼等按照公司相關規定發放。2.辦公費用辦公用品采購應遵循經濟實用原則，實行集中采購與分散采購相結合。對于常用辦公用品，由行政部門統一采購；對于特殊辦公用品，經行政部門批準后，可由使用部門自行采購。辦公設備購置應根據工作需要，按照公司固定資產管理制度進行審批和采購。辦公費用報銷應提供正規發票，注明購買物品名稱、數量、單價等。3.業務費用業務招待費應嚴格控制，按照公司業務招待費管理規定執行。招待費報銷時應注明招待對象、事由、人數、金額等，并附相關發票和消費清單。廣告宣傳費應根據公司營銷計劃進行預算和控制，報銷時應提供廣告合同、發票等相關證明材料。市場調研費應明確調研目的、范圍、方法等，報銷時應提供調研方案、調研報告、發票等。4.差旅費差旅費報銷標準按照公司差旅費管理辦法執行，包括交通費用、住宿費用、餐飲補貼等。員工出差應提前填寫出差審批單，經部門負責人和公司領導批準后方可出差。出差結束后，應在規定時間內辦理報銷手續。乘坐交通工具、住宿標準等應符合公司規定，超標準部分自理。5.會議費會議費應嚴格控制，按照公司會議費管理規定執行。會議舉辦部門應提前編制會議預算，報公司審批。會議費報銷應提供會議通知、參會人員名單、會議費用明細清單、發票等相關證明材料。會議期間的餐飲、住宿等費用應按照規定標準執行，不得超支。6.培訓費培訓費應根據公司培訓計劃進行安排，培訓舉辦部門應提前編制培訓預算，報公司審批。員工參加外部培訓應經部門負責人和公司領導批準，并簽訂培訓協議。培訓結束后，應在規定時間內辦理報銷手續，報銷時應提供培訓發票、培訓證書等相關證明材料。內部培訓講師的課酬按照公司相關規定發放。報銷要求1.費用報銷應在費用發生后[規定時間]內辦理，逾期不予報銷（特殊情況除外）。2.報銷憑證應真實、合法、有效，發票必須是由稅務部門統一印制的正規發票，并加蓋發票專用章。3.報銷單填寫應清晰、準確，各項內容齊全，不得涂改。如有錯誤，應重新填寫。4.報銷憑證應按規定粘貼整齊，便于審核。5.對于不符合報銷要求的憑證，財務部門有權不予受理。經費收入管理收入范圍公司經費收入主要包括主營業務收入、其他業務收入、政府補助收入、投資收益等。收入確認1.主營業務收入應按照公司與客戶簽訂的合同或協議約定，在履行相關義務并滿足收入確認條件時予以確認。2.其他業務收入應在相關業務完成并取得收入憑證時予以確認。3.政府補助收入應按照政府相關文件規定及公司實際收到的金額確認。4.投資收益應在投資項目實現收益時予以確認。收入核算1.公司財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對各項收入進行準確核算。2.收入應及時入賬，不得截留、挪用。對于代收代付的款項，應嚴格按照規定進行處理。3.財務部門應定期編制收入報表，向公司管理層匯報收入情況。經費監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門應定期對公司經費使用情況進行審計，檢查經費支出是否符合規定的審批流程和支出標準。2.審計部門應重點關注經費使用的真實性、合法性、效益性，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。財務檢查1.公司財務部門應定期對各部門經費使用情況進行檢查，核對賬目，確保經費收支準確無誤。2.財務部門應加強對經費預算執行情況的監控，及時發現并糾正超預算支出等問題。員工監督1.公司全體員工有權對經費使用情況進行監督，如發現違規行為，可向公司管理層或相關部門舉報。2.對于舉報屬實的員工，公司將給予一定的獎勵，并對違規行為進行嚴肅處理。財務檔案管理檔案范圍公司經費管理過程中形成的各類財務憑證、報表、合同、協議等資料均屬于財務檔案管理范圍。檔案整理1.財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號。2.憑證應按照記賬憑證的順序排列，附件齊全，并在憑證封面注明年度、月份、憑證號、摘要等信息。3.報表應按照年度、季度、月度順序裝訂成冊，并加蓋單位公章。4.合同、協議等應單獨整理，注明合同名稱、簽訂日期、雙方當事人等信息。檔案保管1.財務檔案應指定專人負責保管，存放于專門的檔案柜中，確保檔案安全、完整。2.財務檔案的保管期限應按照國家相關規定執行，一般會計憑證保管期限為[x]年，會計賬簿保管期限為[x]年，財務報表保管期限為[x]年等。3.對于超過保管期限的財務檔案，應按照規定進行銷毀，銷毀時應編制銷毀清單，經公司領導批準后，由專人負責監督銷毀。檔案查閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經部門負責人和財務部門負責人批準后方可查閱。2.查閱檔案時，應在指定地點進行，不得擅自將檔案帶出或轉借他人。查閱