2025年中級銀行從業資格考試《個人理財》模擬卷1.【單選題】進行技術分析最根本、最核心的條件是()。A.市場行為反應一切信息B.證券價格沿趨勢移動C.歷史會重演D.投資者的風險可以避免（江南博哥）正確答案：B參考解析：價格沿趨勢移動（趨向性）這一假設是進行技術分析最根本、最核心的條件。故本題選B。2.【單選題】（??）是指在重復保險的情況下，當保險事故發生時，各保險人應采取適當的分攤方法分配賠償責任，使被保險人既能得到充分的補償，又不會超過實際損失而獲得額外的利益。A.代位追償原則B.重復保險分攤原則C.權利代位D.物上代位正確答案：B參考解析：補償原則的派生原則包括：代位追償原則和重復保險分攤原則。1.代位追償原則的主要內容包括：權利代位和物上代位。權利代位即追償權的代位，是指在財產保險中，保險標的由于第三者責任導致保險損失，保險人向被保險人支付保險賠款后，依法取得對第三者的索賠權。物上代位是指保險標的遭受保險責任范圍內的損失，保險人按保險金額全數賠付后，依法取得該項標的的所有權。2.重復保險分攤原則是指在重復保險的情況下，當保險事故發生時，各保險人應采取適當的分攤方法分配賠償責任，使被保險人既能得到充分的補償，又不會超過實際損失而獲得額外的利益。重復保險必須具備的條件：同一保險標的及同一可保利益；同一保險期間；同一保險事故；與數個保險人訂立數個保險合同，且保險金額總和超過保險標的價值。3.【單選題】如圖所示，I1、I2、I3代表無差異曲線與可行集之間的關系，那么最優投資組合是（??）點。A.BB.NC.OD.H正確答案：C參考解析：I3的效用最大，但由于和可行集無接觸，所以無法實現；I1曲線上的組合雖然能實現，但不如I2；I2曲線上的點只有O點和可行集相交，因此只有O點代表的組合為最優投資組合。4.【單選題】（）是一種產品運作機制完全透明、可靈活繳納保費、可隨時調整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產品。A.分紅壽險B.投資連結保險C.萬能壽險D.兩全壽險正確答案：C參考解析：C項正確，萬能壽險是一種產品運作機制完全透明、可靈活繳納保費、可隨時調整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產品。A項，分紅壽險是指保險公司將其實際經營成果優于定價假設的盈余，按照一定比例向保單持有人進行分配的人壽保險產品。B項，投資連結保險是指包含保險保障功能并至少在一個投資賬戶擁有一定資產價值的人身保險產品。D項，兩全壽險又被稱為生死合險，是指無論被保險人在保險期間死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金的人壽保險。故本題選C。5.【單選題】人口老齡化，是指老年人在總人口中的相對比例上升。按照國際通行的標準，60歲以上的人口占總人口的比例超過（），或65歲以上的人口占總人口的比例超過（），即可看作達到了人口老齡化。A.8%；10%B.7%；5%C.10%；7%D.12%；4%正確答案：C參考解析：人口老齡化，是指老年人在總人口中的相對比例上升。按照國際通行的標準，60歲以上的人口占總人口的比例超過10%，或65歲以上的人口占總人口的比例超過7%，即可看作達到了人口老齡化。6.【單選題】以下關于計算資金缺口說法不正確的是（）。A.養老金赤字=養老金總供給-養老金總需求B.退休養老基金的缺口又可以簡稱為“大缺口”C.退休養老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定養老金D.退休后需要花費的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是退休規劃的資金缺口正確答案：A參考解析：A項錯誤，養老金赤字=養老金總需求-養老金總供給。B項正確，制定退休養老規劃方案的時候，往往先用退休養老資金的需求（折現值）減去退休后收入（既定養老金）的折現值，這樣就得到了退休養老基金的缺口（簡稱大缺口）。C項正確，退休養老基金的大缺口=PV退休需求-PV退休后既定養老金。用計算出來的退休養老基金的缺口（大缺口）減去已經積累退休養老金基金在退休時刻的總價值，這樣就得到了退休養老基金的小缺口（簡稱小缺口），又稱養老金赤字。D項正確，退休后需要花費的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是客戶應該自籌的退休資金，即退休規劃的資金缺口。故本題選A。7.【單選題】（）便于客戶迅速整體了解和熟悉理財規劃書的內容，也便于以后回顧、核查方案的要點。A.理財規劃書的封面B.理財規劃書的摘要C.理財規劃書的目錄D.理財師給客戶的一封信正確答案：B參考解析：理財師需要為客戶準備一份摘要，便于客戶迅速整體了解和熟悉理財規劃書的內容，也便于以后回顧、核查方案的要點。故本題選B。8.【單選題】不屬于家庭財產保險中的不保財產的是（）A.金銀古玩B.貨幣票證C.室內家庭財產D.汽車正確答案：C參考解析：不保財產：(1)金銀、珠寶、首飾、古玩、貨幣、古書、字畫等珍貴財物(價值太大或無固定價值)；(2)貨幣、儲蓄存折、有價證券、票證、文件、賬冊、圖表、技術資料等(不是實際物資)；(3)違章建筑、危險房屋以及其他處于危險狀態的財產；(4)摩托車、拖拉機或汽車等機動車輛，尋呼機、手機等無線通信設備和家禽家畜(其他財產保險范圍)；(5)食品、煙酒、藥品、化妝品，以及花、鳥、魚、蟲、樹、盆景等(無法鑒定價值)。室內家庭財產屬于可保財產，故本題選C。

9.【單選題】自由結余占()的比率過高，往往體現出較低的理財積極性。A.理財支出B.總結余C.總收入D.總支出正確答案：B參考解析：家庭結余的支配項目包括專項結余和自由結余兩大類。自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度。自由結余占總結余的比率過高，往往體現出較低的理財積極性。（B項正確）專項結余包括定期定額投資(如基金定投、零存整取等)，儲蓄型保險保費，還貸本金等。專項結余占總結余的比率通常也表現出客戶的理財積極程度。故本題選B。10.【單選題】風險管理技術可分為(??)和財務型兩大類。A.非財務型B.控制型C.評估型D.預測型正確答案：B參考解析：風險管理技術分為控制型和財務型兩大類。11.【單選題】以下選項中屬于短期教育投資規劃工具的是(??)。A.教育保險B.國家助學貸款C.教育保險D.共同基金正確答案：B參考解析：教育投資規劃工具可分為：①長期教育投資規劃工具，包括銀行儲蓄、教育保險、基金產品、教育金信托和其他投資理財產品等。②短期教育投資規劃工具，主要包括國家助學貸款、商業助學貸款、出國留學貸款。故本題選B。12.【單選題】已知某市場上股票型基金的期望收益率為10％，債券型基金的平均收益率為5％，投資者的期望收益率為8％，若選擇以上兩種基金構建投資組合，則股票型基金的比例應為(??)。A.40％B.50％C.55％D.60％正確答案：D參考解析：設股票型基金的比例為X，即有：10％×X+5％×(1-X)=8％，解得X=60％。13.【單選題】如果A基金的夏普比率為0.5，而B基金的夏普比率為0.7，則下列判斷正確的是(??)。A.說明A基金的風險比B基金的風險低B.說明B基金收益比A基金高C.夏普比率度量了基金獲得相應收益所承擔的所有非系統風險D.作為理性的投資者，單從夏普比率來看，我們應該選擇B基金進行投資正確答案：D參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得回報。夏普比率值越大，投資組合每單位波動性所獲得的回報越大。當投資人當前的投資組合為唯一投資時，用標準差作為投資組合的風險指標是合適的。A項、B項錯誤，夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值。是比值，無法體現標準差、收益率的絕對關系。C項錯誤，夏普比率衡量總體風險。D項正確，故本題選D。14.【單選題】財務自由度分析是家庭收支狀況分析的一項重點分析內容。財務自由度主要是通過(??)表現出來。A.工作收入／生活支出B.理財收入／生活支出C.理財收入／理財支出D.工作收入／理財支出正確答案：B參考解析：財務自由度主要是通過理財收入除以生活支出額度表現出來的。財務自由度越接近“1”或者大于“1”，表明理財收入已基本能夠覆蓋生活支出，則財務自由度就越高。15.【單選題】下列項目中屬于勞務報酬所得的是(??)。A.發表論文取得的報酬B.提供著作的版權而取得的報酬C.將國外的作品翻譯出版取得的報酬D.高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬正確答案：D參考解析：勞務報酬所得是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經濟服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。A、C兩項均為稿酬所得，B項為特許權使用費所得。故本題選D。

16.【單選題】以下不屬于稅收籌劃的原則的是（）A.事后性原則B.合法性原則C.綜合平衡原則D.時效性原則正確答案：A參考解析：稅收籌劃主要有以下幾個原則：①系統性原則，將企業作為一個整體，安排自身經營項目，用足稅收條款中對自身有利的政策；②事先性原則，在業務開展前進行操作，如在業務發生后少繳稅款則屬于偷逃稅收；③合法性原則，稅收籌劃是合法的，通過積極的稅收籌劃降低稅收負擔，增加企業盈利是非常必要的；（B項）④時效性原則，納稅行為應在合法的時間內完成；（D項）⑤資料完整原則，保存相關賬冊是為了迎接納稅檢查，真正實現稅收籌劃；⑥綜合平衡原則，要服從、服務于企業整體財務管理目標，注重綜合平衡。（C項）故本題選A。17.【單選題】小彬今年8歲，他不能實施(??)行為。A.接受遺囑B.行使繼承權C.訂立遺囑D.以上三項正確答案：C參考解析：C項正確，依據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉繼承編的解釋(一)》第二十八條，遺囑人立遺囑時必須具有完全民事行為能力。無民事行為能力人或者限制民事行為能力人所立的遺囑，即使其本人后來具有完全民事行為能力，仍屬無效遺囑。18.【單選題】(??)要求保險合同當事人在訂立保險合同時即在合同的有效期內，應依法向對方提供足以影響對方作出訂約與履約決定的全部實質性重要事實，同時信守合同訂立的約定與承諾。A.信息披露原則B.協商一致原則C.保險利益原則D.最大誠信原則正確答案：D參考解析：D項正確，最大誠信原則：保險合同當事人訂立合同及在合同有效期內，應依法向對方提供足以影響對方作出訂約與履約決定的全部實質性重要事實，同時信守合同訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，按民事立法規定可以此為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務或責任，甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。C項，保險利益原則：保險利益是指投保人對保險標的所具有的法律上承認的利益。它體現了投保人與保險標的之間存在的金錢上的利益關系。AB項不是保險的基本原則。故本題選D。19.【單選題】小周是某企業普通職員，目前沒有投保任何商業保險，去年購置了一處房產，于今年3月完婚，目前無子女。則在房屋火險、意外險、大病保險、家具盜搶險中，小周購買保險的優先順序應為(??)。A.房屋火險、意外險、大病保險、家具盜搶險B.意外險、房屋火險、家具盜搶險、大病保險C.意外險、大病保險、房屋火險、家具盜搶險D.大病保險、意外險、房屋火險、家具盜搶險正確答案：C參考解析：C項符合題意，在新婚期階段，首先，應防范的風險是收入中斷，例如，因意外殘疾而收入減少、因疾病而收入減少等。其次，可以考慮財產損失的風險。20.【單選題】綜合理財規劃服務涉及客戶所有的理財目標，它的主要特征不包括(??)。A.全面性B.長期性C.穩定性D.專業性正確答案：C參考解析：綜合理財規劃服務的特征可以概括為以下方面。全面性、專業性、針對性、長期性、動態性。故本題選C。21.【單選題】耐用品制造業和公用事業分別屬于_______和________。(??)A.增長型行業：防守型行業B.增長型行業；周期型行業C.周期型行業；防守型行業D.周期型行業；增長型行業正確答案：C參考解析：周期型行業，周期型行業的運動狀態直接與經濟周期相關，例如消費品業、耐用品制造業及其他需求的收入彈性較高的行業。防守型行業，防守型行業的經營狀況在經營周期的上升和下降階段都很穩定，例如，食品業和公用事業屬于防守型行業。故本題選C。22.【單選題】在客戶的財富傳承上理財師需要掌握不同財富傳承工具的特征和財富傳承規劃的工作要點。下列關于各種財富傳承規劃工具的說法，不正確的是(??)。A.人壽保險流動性不強，難以實現更多的功能，如贍養子女、事業傳承等B.慈善基金會取得的收入依法享受稅收優惠C.家族信托可以實現資產隔離和傳承的功能D.贈與必須交納贈與稅正確答案：D參考解析：贈與是贈與人將財物給予受贈人，實質是財產所有權的轉移，在一定限額內可免交贈與稅，D項不正確。23.【單選題】作家李某2×19年3月從某電視劇制作中心取得劇本使用費50000元。關于李某該項收入計繳個人所得稅的下列表述中，正確的是(??)。A.應按“稿酬所得”稅目計繳個人所得稅B.應按“工資、薪金所得”稅目計繳個人所得稅C.應按“勞務報酬所得”稅目計繳個人所得稅D.應按“特許權使用費所得”稅目計繳個人所得稅正確答案：D參考解析：編劇從電視劇的制作單位取得的劇本使用費，不再區分劇本的使用方是否為其任職單位，統一按“特許權使用費所得”項目征收個人所得稅。故本題選D。24.【單選題】關于健康保險，下列說法不正確的是（）。A.失能收入損失保險，是指以保險合同約定的疾病或者意外傷害導致工作能力喪失為給付保險金條件B.醫療保險的給付方式為費用補償型C.疾病保險的給付方式通常為被保險人一經確診罹患保險合同約定的某種疾病，保險公司立即一次性支付保險金額D.護理保險是指按照保險合同約定為被保險人日常生活能力障礙引發護理需要提供保障的保險正確答案：B參考解析：B項，醫療保險按照保險金的給付性質分為費用補償型醫療保險和定額給付型醫療保險。25.【單選題】一般情況下，如果在退休前，客戶已經在旅游、外出就餐、打高爾夫等休閑娛樂事項上花費不菲，那么退休以后可能會花費（）。A.更多B.更少C.不變D.不確定正確答案：A參考解析：退休后客戶將會享受更多的空閑，有更多的時間從事自己的業余愛好，相應費用支出也會有所增多。26.【單選題】退休者抵御通貨膨脹的辦法，就是維持持續______的______收入。（）A.下降；實際B.上升；名義C.上升；實際D.下降；名義正確答案：B參考解析：抵御通貨膨脹的辦法，就是維持持續上升的名義收入，這一點僅僅通過銀行存款等方式很難實現。因此退休者需要提前規劃，獲得高于通脹率的投資收益率，以防養老金受通脹影響不斷被貶值。27.【單選題】客戶在制定退休養老規劃之前往往都對自己的退休養老生活有一定的認識和打算，但是，客戶的理解和認識有一些是不夠科學、合理的，理財師要及時發現客戶的不準確的理念并且加以提示，幫助客戶樹立正確的退休養老規劃理念。下列屬于客戶對退休養老生活的科學理解的是（）。A.青年人沒有必要考慮退休養老問題B.準備的退休基金在投資中應遵循穩健性的原則，所以儲蓄的比例越大越好C.所有人都應該進行早期強制性儲蓄，未雨綢繆，盡早規劃退休生活D.在制定退休規劃時，一定要避免過于樂觀的估計

正確答案：D參考解析：A項不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開始儲備養老金，越早越輕松，故青年人也應該考慮退休養老問題；B項，退休基金在投資中應遵循穩健性的原則，但是這并不意味著要放棄退休基金進行投資的收益；C項，雖然越早進行退休養老規劃負擔越輕，有條件的人應該進行早期強制性儲蓄，盡早規劃退休生活，但是并不是所有的人都應該如此，有些早期生活比較困難的人可能沒有進行規劃的條件。故本題選D。28.【單選題】關于企業年金基金的管理辦法，下列敘述錯誤的是（）。A.在達到國家規定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以將本人企業年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業養老保險產品B.職工未達到國家規定的退休年齡時，不可領取企業年金C.出國定居職工的企業年金個人賬戶資金，可根據本人要求一次性支付給本人D.職工或退休人員死亡后，其企業年金個人賬戶余額可以繼承正確答案：B參考解析：根據《企業年金辦法》，職工領取企業年金的條件是：在達到國家規定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業年金個人賬戶中一次或定期領取企業年金，也可以將本人企業年金個人賬戶資金全部或者部分購買商業養老保險產品，依據保險合同領取待遇并享受相應的繼承權；出國(境)定居人員的企業年金個人賬戶資金，可以根據本人要求一次性支付給本人；職工或者退休人員死亡后，其企業年金個人賬戶余額可以繼承。未達到上述企業年金領取條件之一的，不得從企業年金個人賬戶中提前提取資金。選項B，如果是完全喪失勞動能力，就算沒有達到國家規定的退休年齡也是可以領取的。29.【單選題】在我國，職工可以領取企業年金的年齡（）。A.按照國家規定為55歲B.按照國家規定為60歲C.參照國家統一規定的法定退休年齡D.由企業自主決定正確答案：C參考解析：根據《企業年金辦法》的規定，職工領取企業年金的條件是：在達到國家規定的退休年齡或者完全喪失勞動能力時，可以從本人企業年金個人賬戶中一次或定期領取企業年金我國現行法律法規。30.【單選題】投資者準備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值100元，票面利率5％，必要報酬率6％，期限10年，目前距離到期日還有5年，每年付息一次，當前交易所交易價格顯示為93元，則該債券目前的交易價格（）。A.偏低B.偏高C.正好等于債券價值D.無法判斷正確答案：A參考解析：該債券的理論價格=5／(1+6％)+5／(1+6％)2+5／(1+6％)3+5／(1+6％)4+5／(1+6％)5+100／(1+6％)5=95．79>93元，所以該債券目前的交易價格偏低。31.【單選題】假設X、Y兩個資產組合有相同的平均收益率和相同的收益率標準差，如果資產組合X的β系數比資產組合Y高，那么根據夏普比率，下列說法正確的是（）。A.資產組合X的業績較好B.資產組合Y的業績較好C.資產組合X和資產組合Y的業績一樣好D.資產組合X和資產組合Y的業績無法比較正確答案：C參考解析：，其中RP和σP為組合的平均收益率和收益率標準差。可以看出夏普比率與β系數無關，而與收益率和收益率標準差有關，而兩個資產組合具有相同的收益率和標準差，所以兩個資產組合的業績一樣好。32.【單選題】根據稅法規定，下列說法錯誤的是（）。A.取得應稅所得，沒有扣繳義務人的，應當按規定辦理納稅申報B.扣繳義務人包括企業(公司)、事業單位、機關、社團組織、軍隊、駐華機構、個體戶等單位或個人C.代扣代繳個人所得稅是扣繳義務人的法定義務，必須依法履行D.居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時可以拒絕扣除正確答案：D參考解析：D項，居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規定予以扣除，不得拒絕。33.【單選題】今年王先生和三名同事共同進行了一項課題研究，他們攜成果參加科研比賽，獲得了二等獎，獲獎金共計10000元。每人平均2500元。王先生這2500元應按照（）項目申報個人所得稅。A.特許權使用費所得B.偶然所得C.勞務報酬所得D.稿酬所得正確答案：B參考解析：偶然所得是指個人取得的所得是非經常性的，屬于各種機遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質的所得(含獎金、實物和有價證券)。34.【單選題】張先生在2015年以20元／股的價格購買A公司股票10000股，并且在2016年以30元／股的價格全部賣出，獲得股票差價收入100000元。則就這筆買賣股票差價收入張先生應繳納個人所得稅（）元。A.20000B.10000C.27500D.0正確答案：D參考解析：財產轉讓所得是指個人轉讓有價證券、股權、建筑物、土地使用權、機器設備、車船以及其他自有財產給他人或單位而取得的所得，包括轉讓不動產和動產而取得的所得。對個人股票買賣取得的所得暫不征稅。故本題選D。35.【單選題】下列人員可以作為遺囑見證人的是（）。A.甲是被繼承人的弟弟，不參與繼承B.乙是被繼承人的女兒，不是遺囑受益人C.丙是繼承人的好友，曾一起合伙經營企業D.丁是被繼承人的鄰居，曾受刑事處罰正確答案：D參考解析：《民法典》第一千一百四十條規定，下列人員不能作為遺囑見證人：(1)無民事行為能力人、限制民事行為能力人以及其他不具有見證能力的人；(2)繼承人、受遺贈人；(3)與繼承人、受遺贈人有利害關系的人。這里“其他不具有見證能力的人”，是指因見證人精神狀態等影響其法律效力的因素，如醉酒狀態的人，不能作為遺囑見證人。需要與“有利害關系的人”相區分。ABC三項均屬于利害關系人；D項，丁受過刑事處罰不是見證人的限制條件。36.【單選題】對于中小企業而言，理財的目標除了應具有普通企業的資金安全性、流動性與收益性的理財目標外，還包括（）。A.保證資金安全，規避資金風險B.使資金最大限度地升值C.保證資金流的充足性D.企業和個人風險的有效隔離正確答案：D參考解析：一般而言，企業理財的主要目標包括保證資金安全，規避資金風險，保證資金流的充足性，以應對內外部壓力，使資金最大限度地升值。對于中小企業而言，理財的目標不僅包括資金安全性、流動性與收益性，還面臨其他問題，其中包括企業經營必需的資金需求、企業和個人風險的有效隔離等。故本題選D。37.【單選題】對于交通運輸業，從業人員_______人及以上，且營業收入_______萬元及以上的為中型企業。（）A.20；300B.300；3000C.30；500D.50；300正確答案：B參考解析：對于交通運輸業，從業人員1000人以下或營業收入30000萬元以下的為中小微型企業。其中，從業人員300人及以上，且營業收入3000萬元及以上的為中型企業；從業人員20人及以上，且營業收入200萬元及以上的為小型企業；從業人員20人以下或營業收入200萬元以下的為微型企業。38.【單選題】以下各項中，（）不屬于由于人身風險導致的財務風險。A.王某是鋼琴家，在車禍中雙手的手指致殘，以后無法彈奏鋼琴B.李某是家里的主要收入來源，昨天因患癌癥去世C.張某帶病開車，不幸與前車嚴重追尾，車子損壞嚴重，張某頭上磕破點皮D.白某在逛商場時，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量醫藥費正確答案：C參考解析：一個普通家庭可能面對以下三種由人身風險而導致的財務風險：①因意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導致家庭收入大幅度減少甚至中斷的風險；②由于意外或疾病導致醫療費用的大幅度增加的風險；③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力(傷殘)，從而導致家庭收入大幅減少甚至中斷的風險。A項屬于第三種情況；B項屬于第一種情況；D項屬于第二種情況。39.【單選題】李先生與劉女士均為外企職員，夫婦倆的稅后家庭年收入約為50萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價為100萬元的復式住宅，該房產還剩20萬左右的貸款未還，因當初買房時采用等額本息還款法，李先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為50萬元(現值)。銀行存款25萬元左右。則該家庭的資產負債率為（）。A.0．05B.0．11C.0．15D.0．2正確答案：B參考解析：總負債為200000元，總資產為：1000000+500000+250000=1750000(元)。資產負債率=總負債÷總資產=200000／1750000=0.11。40.【單選題】對理財規劃方案的執行和跟蹤服務，說法不正確的是（）。A.理財師的服務是“持續”的B.與客戶接觸、溝通的形式包括面對面、電話和電郵等C.通常理財規劃服務的內容不應包括其他金融機構組織的講座、聯誼活動D.通常理財規劃服務的內容包括節日、生日問候正確答案：C參考解析：理財師的服務是“持續”的，定期或不定期溝通的內容是多方面的；與客戶接觸、溝通的形式除了面對面，常用工具或形式也包括電話和電郵等。通常理財規劃服務還包括以下內容：①定期的投資市場分析報告；②定期投資、理財刊物、文章；③不定期解讀市場事件的快報；④年度或半年度理財規劃會議；⑤其他金融機構組織的講座、聯誼活動；⑥節日、生日問候。41.【多選題】在客戶關系管理上理財師應該掌握的工作方法是（）A.市場細分與客戶定位B.提供有價值的優異客戶服務C.加強客戶關系或感情維系D.提高客戶替換壁壘E.做好客戶投訴處理工作正確答案：A,B,C,D,E參考解析：在客戶關系管理上理財師應該掌握的工作方法是（1）市場細分與客戶定位（2）提供有價值的優異客戶服務（3）加強客戶關系或感情維系（4）提高客戶替換壁壘（5）做好客戶投訴處理工作故本題選ABCDE。

42.【多選題】重復保險的分攤方式包括（）A.比例責任分攤B.限額責任分攤C.順序責任分攤D.平均分攤E.不規則分攤正確答案：A,B,C參考解析：重復保險的分攤方式：（1）比例責任分攤方式，即各保險人按其所承保的保險金額與總保險金額的比例分攤保險賠償責任。計算公式為：各保險人承擔的賠款=損失金額×該保險人承保的保險金額/各保險人承保的保險金額總和（2）限額責任分攤方式，是以在沒有重復保險的情況下，各保險人依其承保的保險金額而應付的賠償限額與各保險人應負賠償限額總和的比例承擔損失賠償責任。計算公式為：各保險人承擔的賠款=損失金額×該保險人的賠償限額/各保險人賠償限額總和（3）順序責任分攤方式，是指由先出單的保險人首先負責賠償，后出單的保險人只有在承保的標的損失超過前一保險人承保的保額時，才依次承擔超出的部分。故本題選ABC。43.【多選題】保險合同是投保人與保險人約定保險權利義務關系的協議，是保險活動最基本的法律表現形式。下列關于保險合同法律特征的說法，正確的有(??)。A.保險合同是單務合同B.保險合同是射幸合同C.保險合同是附合合同D.保險合同是最大誠信合同E.人身保險合同是補償性合同正確答案：B,C,D參考解析：A項錯誤。保險合同是雙務合同，這種合同的雙方當事人相互享有權利，又相互負有義務。B項正確，保險合同是射幸合同，這種合同的效果在訂立時是不確定的，保險人賠償義務的實際履行帶有偶然性。C項正確，保險合同是典型的附合合同，因為保險合同的基本條款由保險人事先擬定并經監管部門審批。投保人即使需要變更合同的某項內容，也只能采納保險人事先準備的附加條款。D項正確，保險合同是最大誠信合同，誠信是一般合同的基本要求，而保險合同所要求的不是一般的相對的誠實守信，而是最大限度的誠實守信。E項錯誤。財產和責任保險合同是補償性合同，即當保險合同約定的事故發生后，保險人根據保險標的因事故所造成的實際損失額，對被保險人進行經濟補償的合同。而人身保險合同是給付性合同，即根據投保人的實際需要和支付保險費的能力確定一個保險金額，當危險事故發生或保險期限屆滿時，由保險人按照事先約定的保險金額承擔給付保險金責任。44.【多選題】基本面分析主要包括宏觀層面分析、產業層面分析和公司層面分析。下列關于宏觀分析，說法正確的有(??)。A.一般來說，高經濟增長率會推動本國貨幣匯率的上漲，而低經濟增長率則會造成該國貨幣匯率下跌B.PMI表示居民消費價格指數C.PMI指數30為榮枯分水線D.減少國債、提高稅率、減少政府購買和轉移支付屬于緊縮性貨幣政策E.在通貨膨脹較嚴重時，采用消極的貨幣政策較合適正確答案：A,E參考解析：A項正確，一般來說，高經濟增長率會推動本國貨幣匯率的上漲，而低經濟增長率則會造成該國貨幣匯率下跌。B項不正確，CPI為居民消費價格指數，PMI為采購經理人指數。C項不正確，PMI指數50為榮枯分水線，當PMI大于50時，說明經濟在發展，當PMI小于50時，說明經濟在衰退。D項不正確，減少國債、提高稅率、減少政府購買和轉移支付屬于緊縮性財政政策，緊縮性的貨幣政策是通過削減貨幣供應的增長率來降低總需求水平。E項正確，緊縮性的貨幣政策是通過削減貨幣供應的增長率來降低總需求水平，在這種政策下，取得信貸較為困難，利息率也隨之提高。因此，在通貨膨脹較嚴重時，采用消極的貨幣政策較合適。故本題選AE。45.【多選題】理財規劃書必須具有實用性。它的實用性是指(??)。A.方案中的建議、措施具有可操作性B.客戶能夠理解理財規劃書的內容C.理財規劃書能夠吸引大量客戶D.方案中的建議、策略能夠取得預期的效果E.方案中的建議、策略可能帶來高額收益正確答案：A,D參考解析：理財規劃書的實用性，簡單來說就是方案中的建議、策略既具有可操作性，又能取得預期的效果。46.【多選題】保險合同屬于合同的一種，下列屬于保險合同的存在形式的有(??)。A.投保單B.暫保單C.批單D.保險協議書E.保險繳費單正確答案：A,B,C,D參考解析：保險合同的存在形式包括有保險人簽署承諾的投保單、暫保單、保險單、保險憑證、批單、保險協議書六種。故本題選ABCD。47.【多選題】信用保險是以各種信用風險為保險標的的保險。下列屬于信用保險業務種類的有(??)。A.投資保險B.忠誠保證保險C.合同保證保險D.農業保險E.出口信用保險正確答案：A,B,C,E參考解析：信用保險是以各種信用行為為保險標的的保險。主要業務種類包括商業信用保險、出口信用保險、合同保證保險、產品保證保險、忠誠保證保險、投資保險等。農業保險屬于財產損失保險，D項不選。48.【多選題】作為未來銀行最具發展潛力和專業化服務代表的理財業務，其發展、成熟更加離不開客戶關系管理。客戶關系管理對理財業務發展的意義有（??）。A.為理財師提供客戶服務的方法和工具B.有助于培養高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關系C.有助于拉攏客戶，使客戶始終如一的選擇自己的產品D.防止客戶流失，降低客戶開發成本E.將客戶需求轉化為生產力，帶來銀行產品服務升級正確答案：A,B,D,E參考解析：作為未來銀行最具發展潛力和專業化服務代表的理財業務，其發展、成熟更加離不開客戶關系管理。客戶關系管理對理財業務發展的意義主要有以下幾方面：一是為理財師提供客戶服務的方法和工具；二是有助于培養高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關系；三是防止客戶流失，降低客戶開發成本；四是將客戶需求轉化為生產力，帶來銀行產品服務升級。故本題選ABDE。49.【多選題】除了基本社會養老保險之外，其他類型的社會福利還包括()。A.國家基本醫療保障計劃B.失業保險和就業保障C.利潤分享計劃D.員工持股計劃E.國家住房保障計劃正確答案：A,B,E參考解析：利潤分享計劃和員工持股計劃屬于其他類型的單位福利，不是社會福利。因此C、D兩項不正確。50.【多選題】償債能力分析是指企業償還到期債務的能力，償債能力分析指標主要有(??)。A.流動比率B.速動比率C.現金比率D.凈資產利潤率E.資產負債率正確答案：A,B,C,E參考解析：償債能力分析指標有流動比率、速動比率、現金比率、資產負債率、有形資本負債率、產權比率和已獲利息倍數。凈資產利潤率屬于獲利能力分析指標，D項不選。故本題選ABCE。51.【多選題】稅負轉嫁籌劃是稅務規劃的基本方法之一，下列關于稅負轉嫁的表述，正確的有(??)。A.稅負轉嫁籌劃不存在法律上的問題B.稅負轉嫁籌劃主要依靠價格變動來實現C.稅負轉嫁不影響稅收收入D.稅負轉嫁有可能造成國家財政收入的減少E.商品的供求彈性將直接影響轉嫁的程度和方向正確答案：A,B,C,E參考解析：A項正確，轉嫁籌劃不存在法律上的問題，更沒有法律責任。B項正確，轉嫁籌劃主要依靠價格變動來實現。C項正確，D項錯誤，稅負轉嫁是指納稅人為了達到減輕稅負的目的，通過價格的調整和變動，將稅負轉嫁給他人承擔的經濟行為。一般來講，轉嫁不影響稅收收入，它只是導致歸宿不同。E項正確，商品的供求彈性將直接影響稅負轉嫁的程度和方向。故本題選ABCE。52.【多選題】債務量化管理的重點有（）。A.財務自由度分析B.定期分析債務結構的合理性并提供調整建議C.債務重組D.還款計劃及信用管理措施E.通過家庭收支管理保證還貸活動的持續性正確答案：B,C,E參考解析：家庭債務管理包括了借貸活動的決策、債務的量化管理。債務的量化管理重點包括以下三個方面的內容：①定期分析債務結構的合理性并提供調整建議；②債務重組；③通過家庭收支管理保證還貸活動的持續性。A項是家庭收支管理狀況分析的重點內容；D項是借貸活動的決策過程中，借貸前的決策的內容。53.【多選題】在保險活動中，規定最大誠信原則主要是由于（）。A.保險經營中信息的不對稱性B.保險合同的附合性C.保險經營中的風險性D.保險合同的射幸性E.保險合同的雙務性正確答案：A,B,D參考解析：在保險活動中，之所以規定最大誠信原則，主要歸因于保險信息的不對稱性和保險合同的特殊性，而特殊性具體表現為保險合同的附合性與射幸性。54.【多選題】理財師在幫助客戶制定財富保障規劃的時候，要把握哪些基本原則?（）A.風險分散原則B.風險轉嫁原則C.量入為出原則D.量力而行原則E.成本最小原則正確答案：B,D參考解析：理財師在幫助客戶制定財富保障規劃的時候，要把握兩個基本原則：①風險轉嫁的原則，根據客戶的保險需求，選擇合適的保險產品，將風險轉嫁出去；②量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險種越多，保障范圍越大，保險金額越高，保險期限越長，保費需求越高。故本題選BD。55.【多選題】一般而言，下列符合教育支出特點的有（）。A.費用彈性較大B.費用逐年增長C.投資周期長、金額大D.支出時間相對剛性E.費用相對剛性正確答案：B,C,D,E參考解析：教育投資規劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務規劃，包括明確教育需求、計算教育成本、選擇理財產品和儲蓄、投資方案等內容。教育支出具有以下特點：①教育投資周期長、金額大；②教育支出時間及費用相對剛性；③教育費用逐年增長；④不確定因素多。故本題選BCDE。56.【多選題】債券投資的風險主要包括（）。A.利率風險B.信用風險C.通貨膨脹風險D.匯率風險E.流動性風險正確答案：A,B,C,D,E參考解析：一般來說，債券投資的風險主要包括下面幾類：利率風險、信用風險、匯率風險、再投資風險、贖回和提前支付風險、流動性風險、通貨膨脹風險等。57.【多選題】稅目的兩種設置方法是（）。A.列舉法B.總結法C.概括法D.模擬法E.實驗法正確答案：A,C參考解析：稅目是課稅對象的具體項目，它具體地規定一個稅種的征稅范圍，體現了征稅的度。稅目的兩種設置方法：（1）列舉法；（2）概括法。58.【多選題】下列關于企業投融資中的稅收籌劃的說法，正確的是（）。A.股利支付作為費用支出，是在稅前利潤中支付B.不同的投資方式所面對的稅收法規也不同C.計算應納稅所得額時不得扣除利息支出D.稅收籌劃遵循時效性原則E.企業投資股票所得股利無須繳納所得稅正確答案：B,D參考解析：A項，股利支付不作為費用支出，而是在稅后利潤中支付；C項，利息支出作為費用支出，在計算應納稅所得額時予以扣除；E項，企業投資股票所得股利須繳納所得稅，但企業購買國庫券的利息收入則可免征所得稅。59.【多選題】企業銷售中的稅收籌劃主要表現在哪些方面?（）A.收入結算方式B.收入結算價格C.收入結算人員D.銷售規模E.銷售結構正確答案：A,B,D,E參考解析：企業銷售中的稅收籌劃主要表現在收入結算方式、結算價格、銷售規模和結構等方面。通過選擇不同的銷售結算方式，收入確認的時間不同，企業收入可以進行規劃，做到節稅或遞延繳稅時間。60.【多選題】激發客戶尋找理財師服務的動因主要包括（）。A.整體經濟下行，資產將要貶值B.重要資產的購買C.重要資產的出售D.接受饋贈或遺產E.離職或臨近退休正確答案：B,C,D,E參考解析：從長期實踐經驗來看，激發客戶尋找理財師服務的動因往往是客戶自身的情況變化，如資產狀況發生改變，由于證券市場的低迷，導致個人投資資產的嚴重縮水，重要資產的購買或出售、接受饋贈或遺產等；或者是因為家庭狀況發生改變，如結婚、離婚、喪偶、遷居移民等；或是事業上的變化，如失業、創業、離職或臨近退休等。材料題根據下面資料，回答61-63題何先生的兒子今年7歲，預計18歲上大學，根據目前的教育消費，大學四年學費為5萬元，假設學費上漲率為6%，何先生現打算用12000元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資收益率為10%。根據以上材料回答問題。61.【單項規劃題】何先生的兒子上大學所需學費為（??）元。A.78415.98B.79063.21C.81572.65D.94914.93正確答案：D參考解析：11年后上大學所需學費為：50000×(1+6%)11=94914.93（元）。62.【單項規劃題】如果何先生沒有后期投入，則兒子的大學費用缺口為（??）元。A.58719.72B.60677.53C.65439.84D.68423.64正確答案：B參考解析：11年后教育啟動資金的終值為：12000×(1+10%)11=34237.40（元），則大學費用缺口為：94914.93-34237.40=60677.53（元）。63.【單項規劃題】由于何先生最近需要大筆支出，因此決定把12000元啟動資金取出應急，變更計劃為每月固定存款籌備費用，假定該存款年收益率為6%，則何先生每月需儲蓄（??）元。A.487.62B.510.90C.523.16D.509.41正確答案：D參考解析：已求得所需教育費為94914.93（元）則PMT=-509.41（期末模式，FV=94914.93，i=6%/12=0.5%，n=11*12=132）材料題根據資料，回答64-66題。白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現在開始著手為兒子的大學費用進行理財規劃。目前大學一年的費用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關問題咨詢理財師。64.【單項規劃題】白先生的兒子大學第一年的費用大約為（?）元。A.13382B.14185C.14320D.15036正確答案：B參考解析：N=6，i=6，PV=10000，使用財務計算器得出：FV=14185（元）。因此，白先生的兒子大學第一年的費用大約為14185元。65.【單項規劃題】假設白先生將其銀行存款取出進行組合投資，預計收益率為8%。那么，6年后，白先生投資的本息和為（?）元。A.44577B.45608C.46527D.47606正確答案：D參考解析：N=6，I=8，PV=30000，使用財務計算器得出：FV=47606（元）。因此，6年后白先生投資的本息和為47606元。66.【單項規劃題】白先生準備在兒子上大學的第一年就籌備好四年所有費用。假設四年費用相同。那么，6年后，白先生應準備（?）元。A.53528B.56740C.57280D.60144正確答案：B參考解析：14185×4=56740（元）。因此，6年后，白先生應準備56740元。【注：題干中已經明確，四年的大學費用相同，故這里不再考慮通貨膨脹】材料題根據下面資料，回答67-69題張先生與李女士結婚1年后，李女士懷孕，預計9個多月后孩子出生。張先生，30歲，每年的年收入為50萬元；李女士，25歲，每年的年收入為30萬元，每月還可以獲得投資收入5000元。以上所得均為稅后所得。張先生一家每月的生活支出為8000元，贍養父母每月支付4000元，醫療費每月2000元，車輛開支每月1000元，其他支出每月600元。此外，張先生每年還帶領家人一起出游，約10000元。除此之外，沒有別的支出。根據以上材料回答以下題目。67.【單項規劃題】張先生計劃孩子20歲大學畢業后，送孩子到國外留學兩年。假定目前國外留學兩年的總花費要15萬元，并且每年以5%的幅度上漲，則20年后張先生需為孩子準備()元的留學基金。A.397995B.387895C.387795D.367695正確答案：A參考解析：，因此張先生的孩子20年后出國留學需要397995元。68.【單項規劃題】若張先生選擇個股作為股票投資方向，該股票過去10年的統計顯示β值為1.2，無風險利率為2%，股票指數報酬率為10%，若該個股目前的價位為20元，股利為1元，則張先生預估該股一年后會漲到()元，才值得投資該股票。A.20.32B.21.32C.22.32D.23.32正確答案：B參考解析：根據CAPM模型，股票報酬率=。假設該股票一年后的價格為X，則有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。因此，若一年后該股票漲到21.32元，才值得投資。69.【單項規劃題】張先生選定一只基金定投來作為孩子未來20年后儲備出國留學的教育基金，假設年投資回報率為6%，則張先生需要每年投入()。A.10819.32B.10123.11C.11023.32D.99108.11正確答案：A參考解析：PMT=-10819.32（投資如題干未明確是期初還是期末，一般用期末模式，FV=397995，i=6%,n=20)材料題根據以下材料，回答70-71題周楓是某運輸公司的老板，2014年投保了某保險公司的運輸工具保險，保險金額為200萬元。70.【單項規劃題】周楓投保的運輸工具保險屬于()。A.財產保險B.工程保險C.企業財產保險D.貨物運輸保險正確答案：A參考解析：財產保險是以財產及其有關利益為保險標的的保險。它包括財產損失保險、責任保險、信用保險等保險業務。其中，運輸工具保險屬于財產損失保險。71.【單項規劃題】周楓投保的運輸工具保險屬于(??)。A.財產損失保險B.責任保險C.信用保險D.產品保證保險正確答案：A參考解析：財產保險是以財產及其有關利益為保險標的的保險。包括財產損失保險、責任保險、信用保險等保險業務。財產損失保險是以各類有形財產為保險標的的財產保險。主要業務種類包括：企業財產保險、家庭財產保險、運輸工具保險、貨物運輸保險、工程保險、特殊風險保險和農業保險等。材料題根據下面資料，回答72-74題張翠花，從事傳媒行業，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產500萬元。每年收入50萬元，預計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產中分配40％用于退休規劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規劃。金融理財師程明為張翠花制定資產配置方案時，程明預先挑選了風險高低不等的一系列資產：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為9．5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為7.5％，10年期，每年付息一次。72.【單項規劃題】假設金融理財師程明為張翠花構造的投資組合在未來五年里各年收益率依次為12％、13％、-15％、7％和18％。就張翠花的退休規劃而言，投資組合需要每年收益超過7％，則這五年()預期目標。A.超出B.剛好實現C.沒有實現D.不確定能否實現正確答案：C參考解析：設該投資組合實際的平均年收益率為r，有(1+r)5=(1+12％)×(1+13％)×(1-15％)×(1+7％)×(1+18％)，解得r≈6．3％，r小于投資組合目標收益率7％，所以這五年不能夠實現預期目標。【注：本題的解方程方法可以直接用6%、8%去套，能夠判斷收益率大概是小于還是大于7%即可】73.【單項規劃題】若需追加投資，金融理財師程明建議張翠花每半年投資7.5萬元，即采取定期定額(每期金額相同)投資方式。如果未來呈現不斷加速上漲的行情走勢，與定期定量投資方式相比，定期定額投資的金額加權收益率()，持有份額()。(假設兩種方式第一次追加投資的金額相同)A.更低，更多B.更低，更少C.更高，更多D.更高，更少正確答案：B參考解析：定期定額投資每期用固定金額購買資產，當市場行情下跌時，買入資產的數量就會多；而當市場行情上漲時，買入資產的數量就會少。相比于每期購買固定數量資產(定期定量)的投資方式來說，定期定額投資能夠根據市場行情自動調節所購買的資產數量，其最大的好處是在波動市場中可以平攤成本。74.【單項規劃題】為了簡單起見，假設債券A和債券B目前均為平價發行債券，未來市場利率不發生變化，張翠花一旦購買，將一直持有到期，期間得到的利息可以再投資于原債券。在上述假設條件下，就未來十年的總收益率而言，債券A比債券B高()。(注：企業債利息所得稅率為20％)A.1.00％B.1.93％C.4.00％D.9.79％正確答案：B參考解析：債券A的稅后收益率=9.5％×(1-20％)=7.6％；債券A的10年總收益率=(1+7.6％)10≈2.0803；債券B的10年總收益率=(1+7.5％)10≈2.061；差額=2.0803-2.061=1.93％。【注：本題隱含的知識點拓展，國債是免稅的，故國債不需要考慮所得稅】材料題根據下面資料，回答75-77題王先生打算投資一風險資產組合，年末來自該資產組合的現金流可能為70000或200000元，概率相等，均為0.5；可供選擇的無風險國庫券投資年利率為6%。根據以上材料回答下列問題。75.【單項規劃題】如果王先生要求8%的風險溢價，則王先生愿意支付（??）元去購買該資產組合。A.118421B.151478C.221546D.296973正確答案：A參考解析：預期現金流為0.5×70000＋0.5×200000＝135000（元）。風險溢價為8%，無風險利率為6%，則要求的收益率為14%。因此，資產組合的現值為：135000÷1.14＝118421（元）。76.【單項規劃題】假定王先生可以以上題中的價格購買該資產組合，該投資的期望收益率為（??）。A.12%B.13%C.14%D.15%正確答案：C參考解析：如果資產組合以118421元買入，給定預期的收入為135000元，預期的收益率E（r）計算如下：118421×[1＋E（r）]＝135000（元），E（r）＝14%。77.【單項規劃題】假定現在王先生要求12%的風險溢價，則其愿意支付的價格為（??）元。A.114407B.120589C.124507D.150236正確答案：A參考解析：如果王先生要求的風險溢價為12%，則要求的收益率為6%＋12%＝18%，該資產組合的現值就是135000/1.18＝114407（元）。材料題根據下面資料，回答78-80題陸先生2019年每月工資7500元。公司有兩套員工工資發放方案：甲方案是“雙薪”，即年底多發一個月工資7500元；乙方案是發放年終獎7500元。根據以上材料回答下列問題。78.【單項規劃題】甲方案下，陸先生2019年應納稅額共計（??）元。A.900B.1050C.1125D.1230正確答案：D參考解析：2019年應納稅額＝（7500×13－60000）×10%－2520＝1230（元）。稅率表如下：79.【單項規劃題】乙方案下，陸先生2019年應納稅額共計（）元。A.900B.1050C.1125D.1230正確答案：C參考解析：2019年工資薪金應納稅額＝（7500×12－60000）×3%＝900（元）年終獎7500/12＝625，適用稅率為3%，因此應納稅額＝625×3%*12＝225（元）則陸先生2019年應納稅額共計900＋225＝1125（元）。備注：根據一次性獎金的相關規定，自2019日起，居民個人取得全年一次性獎金，在2023年12月31日前，不并入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照新的稅率表單獨計算納稅；居民也可以選擇并入當年綜合所得計算納稅。80.【單項規劃題】根據前面兩題的計算結果，采用乙方案可比甲方案節稅（??）元。A.100B.150C.105D.225正確答案：C參考解析：1230－1125＝105（元）。材料題根據下面資料，回答81-85題李闖今年40歲，是一家個人獨資公司投資人，收入豐厚，但不善理財。其妻李太太今年35歲，是一名普通的老師。李闖的父親和母親都在世，但因父母親關系不好，父親跟李闖一家生活，母親一直和李闖唯一的姐姐生活在一起。孩子小美今年10歲。非常不幸的是，李闖在一次車禍中不幸去世，沒有留下任何遺囑。李闖家庭財產價值580萬元。根據以上材料回答問題。81.【單項規劃題】李闖的遺產應當以()方式被繼承。A.協商繼承B.法定繼承C.扶養繼承D.推定繼承正確答案：B參考解析：當繼承開始后，遵循遺囑繼承優先于法定繼承原則，即有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養協議的，按照協議辦理。若無以上協議，則按照法定繼承辦理。故本題選B。82.【單項規劃題】李闖的第一順序繼承人中不包括()。A.女兒小美B.李闖的太太C.李闖的父母D.李闖的姐姐正確答案：D參考解析：《民法典》第一千一百二十七條規定，遺產按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。故姐姐不是第一順序繼承人，故本題選D。83.【單項規劃題】各繼承人應按照()標準劃分遺產。A.年齡B.繼承順序C.等分D.經濟收入情況正確答案：C參考解析：同一順序的法定繼承人在繼承遺產時，一般情況下，應當按繼承人的人數均等分配遺產數額。“均等分配遺產”是指同一順序的各個法定繼承人所取得的被繼承人遺產數額比例相同，沒有明顯差別。84.【單項規劃題】假定李闖夫婦在婚前未公證個人財產，則李闖的遺產總額為()萬元。A.580B.290C.210D.無法判斷正確答案：B參考解析：在未做公證和特殊約定的情況下，家庭財產屬于夫妻雙方，個人可分配的財富只有歸屬于個人自己的一半。李闖一家總財產價值580萬，由于李闖夫婦在婚前未公證個人財產，所以夫妻婚姻關系存續期間所得的財產以及婚前財產為共同所有，所以李闖的遺產總額為：580／2=290(萬元)。85.【單項規劃題】根據《民法典》的規定，李太太可獲得的遺產總額為()萬元。A.72.5B.96.67C.58D.48.33正確答案：A參考解析：由上題可知，李闖的遺產總額為290萬元，第一順序繼承人中包括：女兒小美、李闖的父母親、李太太四人，根據同一順序繼承人原則上平均分配的原則，李太太可獲得的遺產總額為：290/4=72.5。材料題根據下面資料，回答86-105題

李先生和李太太都是收入穩定的公務員，兩人目前和李先生的母親同住，沒有孩子。最近，李先生和太太計劃要一個小寶寶，同時還有一些其他的家庭目標需要進行規劃，于是夫婦倆找到了金融理財規劃師進行咨詢。理財規劃師就李先生的家庭狀況進行了分析。一、收支狀況：李先生的母親每個月有600元的退休工資，全家每個月的醫療費大概要100元。夫婦二人目前有現金和定活期存款40000元。結婚前，李先生和太太貸款買了一套住宅，每月還款1500元，目前房貸余額還有30萬元左右。原來的老房子已出售，得到了13萬元現金。李先生打算將這筆錢投向股市和基金。二、李先生家庭保險狀況李先生和太太除了參加社會養老保險外，李先生自己還購買了一份大病險及附加意外險，太太購買了一份有分紅功能的壽險。三、李先生夫婦的理財目標1．兩人打算要一個孩子，需要一筆資金為孩子出生做準備；2．希望將老房變現后的資金進行合適的投資；3．希望為全家購買合適的保險；4．希望5年內買一輛15萬元的家庭轎車。四、假設條件1．個人所得稅按現行稅率，起征點為5000元；2．假設住房公積金、養老金保險、醫療保險金與失業保險金占稅前收入的比例分別為8%、8%、3%、1%，允許稅前扣除；3．學費增長率為4%，投資回報率為8%，工資增長率為4%；4．李先生60歲退休，李太太55歲退休。下附3個表格為本題信息表（收入為稅后收入）。86.【綜合案例題】李先生每月的稅前收入為（

）元，李太太的稅前收入為（

）元。（住房專項扣除在李先生名下）A.10036；7347B.10077；7539C.8827；7347D.8736；7539正確答案：B參考解析：根據案例中所述：假設住房公積金、養老金保險、醫療保險金與失業保險金占稅前收入的比例分別為8%、8%、3%、1%，允許稅前扣除，起征點為5000，其中李先生月收入為84000÷12=7000，李太太月收入為72000÷12=6000。（1）可設李先生每月稅前收入為X，則有（X×80%-5000-1000）×3%=X×80%-7000-1000（稅前收入扣除五險一金、專項附加房貸的附加扣除、個稅起征點以后乘相應的稅率得到應納稅額，等于稅前收入扣除五險一金、專項附加房貸的附加扣除后再減去稅后收入）可得X=10077.32（其中80%=1-8%-8%-3%-1%）（2）設李太太每月稅前收入為Y，則有（Y×80%-5000）×3%=Y×80%-6000，可得Y=7538.7（其中80%=1-8%-8%-3%-1%）。87.【綜合案例題】假設只有個人工資的8%進入個人賬戶，則李先生和太太養老金賬戶每月共計繳存金額為()元。A.1409.28B.1292.3C.1322.22D.1138.46正確答案：A參考解析：公積金每月繳存額為（10077+7539）×8%=1409.28（元）。88.【綜合案例題】若經過理財師測算其既得養老金和養老金需求，李先生發現存在一定養老金赤字，理財師可以提出的消除養老金赤字的理財建議可以包括()。Ⅰ．提高資產投資回報率Ⅱ．減少當期消費，增加儲蓄Ⅲ．提前退休Ⅳ．延遲退休A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正確答案：B參考解析：出現養老金赤字，可以通過減少當期消費、增加儲蓄、延遲退休、提高資產投資回報率以及降低未來生活目標來彌補赤字。89.【綜合案例題】假設李先生和李太太目前個人養老金賬戶分別為40000元和36000元，養老金賬戶的報酬率為1%，則退休時，李先生個人養老金賬戶余額為()元，李太太個人養老金賬戶余額()元。A.569575；461844B.565982；4125684C.585632；445869D.596721；468523正確答案：A參考解析：由材料可知李先生仍能工作60-34=26年，李太太仍能工作55-28=27年。養老金增加額的折現率=（1+1%）×（1+4%）-1=5.04%（養老金除了有投資報酬率，還有每月也會跟工資同比例增加）第一步：計算李先生養老金個人賬戶終值：1.目前賬戶有40000，26年后終值FV=51810（PV=-40000（用于投資，屬于支出，記為負值），r=1%，n=26）2.計算未來26年每月養老金個人賬戶增加部分的終值之和：FV=517765（r=5.04%/12=0.42%，n=26×12=312，PMT=10077×8%=806.16（為負數））。3.517765+51810=569575，則退休時，李先生個人養老金賬戶余額為569575元。第二步：計算李太太養老金個人賬戶終值：1.目前賬戶有36000，16年后終值FV=47096（r=1%，n=27，PV=-36000）2.計算未來26年每月養老金個人賬戶增加部分的終值之和：FV=414748（r=5.04%/12=0.42%，n=26×12=312，PMT=7539×8%=603.12）47091+414748=461844，李太太個人養老金賬戶余額為461844元。90.【綜合案例題】退休時，李先生領取的養老金由兩部分組成：個人社保養老金賬戶余額的1/120，另一塊是領取社保金前一年當地城鎮職工平均收入的20%，若領取社保金前一年平均職工工資為1500元，則李先生每月領取的養老金為()元。A.4811.24B.5226.35C.5046.46D.5125.95正確答案：C參考解析：李先生每月領取的養老金為：569575÷120+1500×20%=5046.46（元）。91.【綜合案例題】假設購車時的牌照費為5萬元，李先生想購買15萬元的家庭轎車，加上車輛購置稅、保險等，總費用應該在20萬元左右。假設李先生貸款70%，按揭5年，則李先生首次應支付()萬元。A.6B.14C.4.5D.9.5正確答案：D參考解析：牌照費用需一次付清，首付30%，則首次付款總額為：5+15×30%=9.5（萬元）。92.【綜合案例題】假設購車時的牌照費為5萬元，李先生想購買15萬元的家庭轎車，加上車輛購置稅、保險等，總費用應該在20萬元左右。假設車貸利率為7%，則李先生的每月還款額為()元。A.1188.07B.2574.16C.2078.83D.2772.17正確答案：C參考解析：根據題意，求每月還款額，即求PMT=-2078.83(r=7%/12=0.583%（每月還款，利率要換算成月利率），n=5×12=60，PV=150000×70%=105000（貸款70%，貸款屬于現在所擁有的，收入，記為正值））93.【綜合案例題】假設購車時的牌照費為5萬元，李先生想購買15萬元的家庭轎車，加上車輛購置稅、保險等，總費用應該在20萬元左右。假設車貸利率為7%，若買車之后每月在汽車上的支出費用在2000元左右，則李先生的家庭此時收支結構表現為()。

A.收入高于支出B.

收入小于支出，入不敷出C.

收支恰好相抵D.

收入略低于支出正確答案：B參考解析：購車首次付款總額為：5+15×30%=9.5萬元，汽車貸款和汽車開銷合計為4078.83元（2078.83+2000），而李先生家庭的每月節余有9433（113200/12）元，家庭收支呈現入不敷出的局面。94.【綜合案例題】李先生和李太太每月公積金賬戶繳存額為()元。A.

3052.76B.

2516.72C.

2818.56D.

3231.08正確答案：C參考解析：由第一小題得出，李先生的稅前工資為10077，李太太稅前工資為7539，則公積金每月繳存額為（10077+7539）×8%=1409.28（元）。公司要交納相應的金額，也須繳納1409.28元，所以李先生和李太太的公積金賬戶繳存額為：自己繳存的金額+公司繳存的金額=1409.28+1409.28=2818.56元。95.【綜合案例題】若李先生提前部分還貸10萬元，還貸時間保持不變，假設貸款利率為4.25%，則李先生每月需要還()元。A.999.3B.1015.68C.