Excel在財務管理中的應用院系：計算機科學與技術學院專業：計算機科學與技術姓名：學號：摘要：Excel是功能強大、操作簡便、具有人工智能特性的電子表格系統。Excel強大的數據處理功能、大量的函數以及多種多樣的分析工具，能夠幫助財務人員卓有成效地從事財務管理工作，即通過建立財務預測、分析和決策模型等方法，為作出科學合理的決策提供有用的依據，為提高企業經濟效益服務。熟練掌握運用Excel建立各種財務管理模型的方法，有助于財務管理人員在復雜多變的理財環境中迅速準確地判斷，合理地決策，從而高效地開展財務管理工作。關鍵詞：excel、財務管理、財務分析、存在問題；1.EXCEL和財務管理概念

1.1什么是EXCEL

Microsoft

Excel是辦公室自動化中非常重要的一款軟件，很多巨型國際企業都是依靠Excel進行數據管理。它不僅僅能夠方便的處理表格和進行圖形分析，其更強大的功能體現在對數據的自動處理和計算，Excel是微軟公司的辦公軟件Microsoft

office的組件之一，是由Microsoft為Windows和Apple

Macintosh操作系統的電腦而編寫和運行的一款試算表軟件。直觀的界面、出色的計算功能和圖表工具，再加上成功的市場營銷，使Excel成為最流行的微機數據處理軟件。Excel集通用表格計算、豐富的圖表顯示和便捷的數據分析為一體，具有簡潔友好的操作方式、強大豐富的使用功能和完善完整的報表體系。因此，我們能夠運用Excel為財務管理工作提供有力幫助。它可以被廣泛的應用于財務、金融、行政、統計、經濟、和審計等眾多領域。2.EXCEL的用處2.1.強大的表格處理功能：利用Excel可以對表格進行各種操作，如增刪、排序和排版，通過對單元格的編輯，可以使得數據更加清晰、直觀，由此可以相對的減少工作量，所以電子表格的創建和處理是Excel的主要功能之一。2.2.繪圖和圖形處理功能強大：為了有利于管理人員進行財務決策，Excel的繪圖和圖形處理功能能夠把表、圖、文三者相結合，把數據以餅圖、條形圖、折線圖等各種圖形展示出來。

2.3．強大的數據處理功能：在Excel中可對數據進行搜尋、排序、篩選、分類、統計、合并匯總、自動求和、求平均值、求最大最小值等操作，可以解決財務管理中所有數據計算的問題，包括時間價值的計算、財務分析、風險分析、成本計算、本量利分析等所需的數據處理。

2.4．擁有豐富的函數工具：

Excel軟件中包括300余種函數，分類為：財務、統計、邏輯、字符、數據庫、工程、日期時間、信息、數學和三角、查找和引用函數，通過充分利用這些函數，可以提高運算的準確性和效率。

2.5．可使用外部數據功能：Excel可以讀取和輸出各種格式的數據文件，并且可以從會計軟件的數據庫中引入數據，省時省力，減少錯誤操作的發生率。

2.6．樣板功能：模板在財務管理、制作報表的數據錄入支出帳項以及保證各個分支部門預算規范的一致性方面是十分有用的3.財務管理的概述

財務管理是指每個單位范圍內有關資金的組織、籌措、調撥、使用、結算、分配以及資金使用效益管理工作的總稱。即企業組織財務活動、處理財務關系的一項綜合性的管理工作，財務管理是組織企業資金活動、處理企業同各方面的財務關系的一項經濟管理工作，是企業管理的重要組成部分。

財務管理的內容和職能取決于其自身的目標，并受財務管理自身特點的制約。企業屬于盈利性組織，它的出發點與歸宿都是以盈利為基準的。企業的管理目標可以概括為生產、發展與獲利。

開發出來的軟件也必須隨著大型系統版本的升級而改造，EXCEL在財務管理中的應用

4.Excel在財務管理中的應用

4.1.財務分析數據庫的構建

用EXCEL建立財務分析數據庫時,可以充分發揮其靈活性,從各個維度、各個層次對企事業單位數據進行分析。因此,建立數據庫時如果數據庫偏大,可以將數據庫拆分成幾個小的數據庫

（1）明確了數據庫的構建目標后,就可以從不同地方收集財務分析數據。這些數據既可以從用友、金蝶等財務軟件獲取,也可以從企事業單位的其他信息系統導入,如醫院的HIS系統、藥品管理系統、材料進銷存系統等等。導入的數據既可以是用友等財務軟件整個科目數據,也可以是固定資產數據等等。

（2）數據的歸類。財務分析時經常會對數據進行分類,這時可以借助函數VLOOKUP()來實現。如對食品進行分類時,可以首先建立一張字典表,然后在數據庫里面在目標單元格輸入函數vlookup()并設置函數參數,再對整個字段進行填充,就可以根據字段食品名稱獲取其對應分類了。

數據庫的定義。數據收集整理完后,可以在EXCEL里形成一張表單(sheet),可將有數據的區域定義為一張表,并為之命名。本文以醫院收入分析數據庫為例,基礎數據通過醫院用友、HIS系統收集整理后,存放在一張名為“醫療收入”的表單內。這時先選擇所有數據區域,點擊右鍵,選擇“命名單元格區域”,命名為如“數據表”。定義數據區域可以更方便地對數據庫進行維護。

4.2.財務數據的分析

對比分析。建立的數據庫如果包含了一段時期的數據并進行歸類后,可方便地實現對比分析。這里面需要用到EXCEL的數據透視表工具,首先將光標定位到“數據表”,單擊“插入數據透視表”,并根據需要選擇報表篩選字段、行標簽、列標簽字段以及值字段。在作對比分析時,應該在列標簽選擇時間字段,并選擇需要進行對比的時間段。透視表建立后,可以通過報表等字段篩選數據的范圍,例如既可以看全院收入,也可關注某一個或幾個科室的收入分析。同時,在鄰近單元格建立公式對數據進行比較分析。

（2）趨勢分析。趨勢分析也是財務分析中的一個常用方法,分析人員可以從數據變化趨勢看出數據的長期變化趨勢及季節趨勢等。用EXCEL建立趨勢分析時,也要建立數據透視表并選擇要分析的字段。作趨勢分析時,可以輔以圖片更能直觀地進行分析。將光標定位在數據透視表內,單擊“插入折線圖”或其他圖形模板,并調整圖形格式就可以制作出專業的圖表。

（3）結構分析。結構分析可以看出數據之間的構成分析。在EXCEL里面作數據的結構分析時也可以通過建立數據透視表,選擇要分析的數據字段進行分析。同時,還可以制作數據餅圖等進行直觀的觀察分析。

4.3.財務分析數據庫的維護與更新

財務分析數據庫建立完成后,可以根據個性需求靈活地對數據進行抽取和分析。同時,這個數據庫也是可以動態更新的。更新數據庫時,只需在數據表末端追加數據記錄,數據庫就會智能地將數據加入。

從上述研究可以看出,EXCEL具備靈活、簡便而功能強大的數據分析和挖掘功能,而基于EXCEL數據庫的維護和更新也非常簡單,財務人員通過簡單的操作,就可以從各個維度、范圍對財務數據進行深入的分析。當然,EXCEL還具備更多的數據分析潛能,需要財務人員在工作中發揮主動性和創造力,從而提高財務分析的效率和作用。當然,EXCEL還具備更多的數據分析潛能,需要財務人員在工作中發揮主動性和創造力,從而提高財務分析的效率和作用。

4.Excel在財務管理中的應用存在問題

4.1.安全性差

Excel因其廣泛的流通性，使其在數據保護方面具有很大的不安全性

應對策略：

（1）保護工作表。點擊【工具】里面的【保護】中的【保護工作表】可以設置密碼鎖定工作表，以防止自己無意的修改或他人未經授權的修改

（2）保護工作簿。點擊【工具】里面的【保護】中的【保護工作簿】可以設置密碼鎖定工作簿的結構和窗口。

4.2.應用普及度不高

Excel雖然具有很多的模版，但是與實際工作中差距甚遠，每應用一次就需要定義公式的話無形中就加大了財務人員的工作量，所以雖然其功能強大，可是在實際應用中普及度不高。

應對策略：

我們可以請專業的財務人員會同信息人員在初期就把財務管理中需要的應用設計成模版，這樣在應用過程中其他人員可以直接套用模版就可以了。

4.3.公式定義難度大

Excel中有很多很復雜的公式，在建立財務管理應用模型過程中，很多公式即使是財務人員也容易出現錯誤，對于非財務人員來說眼花繚亂的公式讓其在應用過程中產生了很大難度。應對策略：

將需要大量專業財務公式的內容交由財務人員定義，而基礎數據可由非財務人員定義，這樣分工明確，既增加了工作速度的同時，也提高了工作效率。

4.4.操作失誤多

Excel中有很多很復雜的公式，在建立財務管理應用模型過程中，很多公式容易出現定義錯誤，財務管理是個很精細的工作，任何細小的錯誤都會導致結果差之千里，這就在無形之中增加了Excel在財務管理應用的困難。

應對策略：

對于系統性錯誤也就是我們平時不經意間的錯誤，通過細心以及認真負責的態度，這部分的錯誤完全可以避免，非系統性失誤，對于很多的宏觀數據處理，即使專業人員也會出現問題，要求我們擺正心態，對于能處理的問題，我們盡量處理，不能處理的問題盡量去避免。4.5.數據對接難度大

Excel和財務軟件在應用過程中，想要實現無縫對接，難度系數大，很多財務軟件導出的數據在Excel中無法進行公式重新定義，而從Excel中定義好的公式，導入到財務軟件中后，就無法使用

應對策略：財務軟件和Excel的關系是相輔相成的，財務部門提出需求，而軟件開發商通過研發，最終解決問題，因此出現對接困難時可以通過此類方法。5.財務管理中最常用到的技巧5.1.復制粘貼：復制粘貼那是很多人剛入門時就會的，可是選擇性貼粘里的功能那就還有不少人不知道。有關選擇性粘貼，queyue專門做了個貼子，非常詳細，這里就不多說了。補充的是：選擇性粘貼可貼成圖片，在03版本時，需在復制后，按shift鍵，在編輯欄才會顯示“粘貼圖片”07就直接有個粘貼圖片選項。粘貼圖片的好處，就是這圖片可直接貼到word里，對于寫報告時，需圖文并茂時省事多了。在word里，也同樣有選擇性粘貼功能，常用的有“無格式文本”，“粘貼成圖片”也非常好用。excel里的選擇性粘貼-運算還有一技巧，就是時常從其他里導出來的數值，顯示是文本，就是可在任意單元格錄入數值1，復制1，運用選擇性粘貼-乘，可這文本快速變成數值。5.2.絕對引用與相對引用：很多公式里會出現"$"，問這個是什么意思，多數人的答案美元符號，鍵盤上有按shift+4.這個基礎的東西是函數里表示絕對引用，可在編輯欄時，鼠標放到需要的單元格位置，按f4鍵得到。

F4鍵可以連續按4下，如單元格A4,按一下$A$4，按第二、第三下時分別出現$A4、A$4，按第四下時回到A4.

各位可試一下。

第一種情形為絕對引用，第四種情形為相對引用，第二、第三種情形為半絕對。應用中如計算股權比例、管理費用的結構等。公式中也少不了他，很早之前看到一位同事在用vlookup時，因為不懂絕對引用來選擇引用區域，公式時常出錯。5.3.數據匯總：表格除了打印出來好看之外，更多的是要利用其來記錄數據，以及進行數據匯總

常用的有“分類匯總”更好用的是數據透視表，很奇怪的是，這么簡單好用的數據透視表，不認識的人還真是不少，版面已經有不少這方面的貼子。掌握數據透視表之后，你會發現平時的很多流水記錄，平時的excel習慣均需改變。我們有時看到一些客戶的表格很大，一看是記錄表，但加了很多很多的公式，打開一個表格都需十幾分鐘，一問，不知有透視表。數據透視表熟練到一定程度，可在設置公式方面多試試。數據透視表雖好，但如果是簡單的匯總，這時用“合并計算”更快捷些