資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表(A105090)_第1頁
資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表(A105090)_第2頁
資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表(A105090)_第3頁
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文檔簡介

A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表【2020修訂】行次項目資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額資產(chǎn)處置收入賠償收入資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)資產(chǎn)損失的稅收金額納稅調(diào)整金額123456（5-3-4）71一、現(xiàn)金及銀行存款損失*2二、應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失3其中：逾期三年以上的應(yīng)收款項損失4逾期一年以上的小額應(yīng)收款項損失5三、存貨損失6其中：存貨盤虧、報廢、損毀、變質(zhì)或被盜損失7四、固定資產(chǎn)損失8其中：固定資產(chǎn)盤虧、丟失、報廢、損毀或被盜損失9五、無形資產(chǎn)損失10其中：無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失11無形資產(chǎn)被替代或超過法律保護期限形成的損失12六、在建工程損失*13其中：在建工程停建、報廢損失*14七、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失15其中：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧、非正常死亡、被盜、丟失等產(chǎn)生的損失16八、債權(quán)性投資損失(17+23)17（一）金融企業(yè)債權(quán)性投資損失（18+22）181.貸款損失19其中：符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失20其中：單戶貸款余額300萬（含）以下的貸款損失21單戶貸款余額300萬元至1000萬元（含）的貸款損失222.其他債權(quán)性投資損失23（二）非金融企業(yè)債權(quán)性投資損失24九、股權(quán)（權(quán)益）性投資損失25其中：股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失26十、通過各種交易場所、市場買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失27十一、打包出售資產(chǎn)損失28十二、其他資產(chǎn)損失29合計（1+2+5+7+9+12+14

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