學校運營行政管理手冊分校成本控制

（一）分校財務工作的重要性

分校的財務狀況直接影響到總校的整體運營，分校的財務工作也是學校在一個轄區

經營狀況好壞的一個風向標，同時也是對分校主管的業績考核、成本控制能力考察的一

個重要的依據。因此做為分校主管，對分校的財務工作要做到心中有數、管理有方。分

校主管要具有以下能力：

1.預算能力

分校主管要對所在分校下月的工作進行計劃，特別是對必須支出的費用做一預計,

要本著能錯能修則不購買的原則。如果有一個客觀的預算，對當月的經營成本也就心中

有數了，在招生中圍繞著保持成本進而達到贏利的目的。

2.運營成本控制能力

家大業大擋不住細水長流的浪費，一個分校的主管要時刻保持成本控制的意識，任

何一個環節，都存在著可降低成本的可能。以最小的成本博取最大的利潤是一個主管必

須具備的能力。

3.決算分析能力

當一個月的經營周期結束時，主管要對照預算對當月的財務支出做一分析，判斷哪

些是在預算內的支出，有沒有做到節省，節省的原因是什么？有沒有超支，超支的原因

是什么？是否達到了收支平衡？是否達到了預期的贏利目標？這些也是上級及主管本

人對其財務能力的一個評價,

（二）學校損耗的管理

1.分校易損耗產生的幾個方面

（1）宣傳品的損耗。

（2）宣傳工資的損耗。

（3）日常辦公用品的損耗。

（4）書籍的損耗。

（5）手提袋的損耗。

（6）水電的損耗（含飲用水）。

（7）電話費的損耗。

2.分校損耗的防止

（1）關于宣傳方面損耗的防止

1）宣傳制品價格的控制

每類宣傳品包括傳單、條幅、KT板、郵政編碼牌、戶外信息欄、報亭門頭等的制

作成本價，必須透明化，單價公開（參見下表）。如果員工口有任何人對宣傳品的價格

有疑問，旦可以找到比目前價格更低的制作商，則可提出申請，要求學校更換制作

商，并且學校將根據節省的費用比率給此員J2一定的獎勵（50?1000元）。

類別/價格傳單條幅KT板郵政編碼牌

單價

單位

2）宣傳量的控制

對低于300人的分校，300?500人的分校，500?1000人的分校，以及1000人以

上的分校，宣傳量應當加以區分。據季節的不同，各分校可作調整。

3）宣傳人員工資的控制

單位時間內所完成的宣傳量是一定的，根據每個分校規定的宣傳量，計算本校宣傳

所需的宣傳時間段總量，再根據每天所需的工作時間段計算宣傳總量所需宣傳天數，最

后根據匚作天數及宣傳員個人的發放能力，結合當月宣傳費用，安排每天所需宣傳人員

的數量。

例如：某分校的月宣傳傳單量是20000份（32開），正常情況每分鐘6張，那么每

小時360張，則發放20000張傳單所需時間為約為56小時（20000+360=55.6小時），

每天工作按6小時算，那么分校只要一個人發傳單的話，需要大約10天的時間進行宣

傳，這樣總的宣傳費用為10X130=1300兀/月。

4）宣傳制品總量的控制

各類宣傳品制作前，及時上報所需制作量，經總務部簽字同意后，再進行制作。

（2）關于分校日常工作方面防止

1）分校日常低值易耗品是分校損耗最大的方面。

日常消耗品配送表（示例）

當月使用期除新開

名稱數量名稱數量使用期限

10日限分校

前必學員檔案表100份一個月剪刀一把長期外，其

須領收費情況一他分校

30份一個月尺子一把長期

完畢覽表必須按

咨詢登記表100份一個月文件夾5個長期作用期

電話使用情限要求

50份一個月訂書機一個長期

況表進行領

用

聽課證100份一個月計算器一個長期

試聽卡100份一個月印泥一盒長期

粉筆長尾夾十個長期

板擦打孔器一個長期

回形針一盒三個月作廢章一枚長期

雙月概不退費

裝訂夾一盒三個月一枚長期

10章

日前各類資格

訂書針一盒三個月一套長期

領用牌

學校繳費單插桿夾五個半年

海綿膠兩卷二個月掃把二個半年

稿紙一本二個月紙簍二個半年

筆記本一本二個月拖把二個半年

兩卷

雙月領

單月透明膠二個月記號筆二支三個月

（小）

10日用

兩卷二個月粘貼單三個月

前領雙面股.木10日前

用完小刀一把二個月借款單一本三個月領用完

畢垃圾袋一