溫室氣體自愿減排項目審定與減排量核查實施規(guī)則2023年12月25日發(fā)布2023年12月25日實施國家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會 1 1 1 2 2 2 2 3 3 4 6 7 7 7 7 7 8 8 9 9 11 12 12 13 13 13 13 13本規(guī)則參考GB/T27029—2022/ISO/IEC17029:2019《合格評定審定與核查機構(gòu)通用原則和要求》制定，規(guī)定了溫室氣體自愿減排項目審定與減排量核查的依據(jù)、基本程序和通用要求。并向市場監(jiān)管總局（國家認(rèn)監(jiān)委）備案后，與本規(guī)則配套使用。要求的行業(yè)領(lǐng)域所屬溫室氣體自愿減排項目。2術(shù)語和定義2.1項目業(yè)主申請溫室氣體自愿減排項目登記的法人或者其他組織。項目業(yè)主原則上是項目所有者，也可以是獲得項目所有者授權(quán)并申請溫室氣體自愿減排項目登記的法人或其他組織。2.2項目計入期可申請項目減排量登記的時間期限。2.3核算期在項目計入期內(nèi)，實際申請登記溫室氣體減排量的時間區(qū)間。核算期為溫室氣體自愿減排項目減排量核算報告所覆蓋的連續(xù)時2.4監(jiān)測計劃對項目減排量核算所涉及的所有相關(guān)參數(shù)實施測量、記錄、2.5整改要求審定與核查機構(gòu)針對發(fā)現(xiàn)的不符合事項、錯誤陳述、遺漏等問題，要求項目業(yè)主采取消除和更正措施，或者對相關(guān)事實進一步闡述和解釋說明。2.6觀察項審定與核查機構(gòu)針對發(fā)現(xiàn)的與項目實施有關(guān)、可能影響后續(xù)減排量核算的問題，要求項目業(yè)主未來采取措施消除潛在的風(fēng)險。3審定與核查依據(jù)溫室氣體自愿減排項目方法學(xué)（由生態(tài)環(huán)境部制定發(fā)布，以4項目審定程序4.1提出審定委托項目業(yè)主向?qū)彾ㄅc核查機構(gòu)提出審定委托，并按照審定與核查機構(gòu)要求提供委托資料。審定與核查機構(gòu)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、方法學(xué)及審定活動的需要在審定與核查實施細(xì)則中明確委托資料清單，至少包括項目設(shè)計文件、相關(guān)方法人證書、授權(quán)書（適用時）等。4.2簽訂委托合同審定與核查機構(gòu)對項目業(yè)主提交的資料進行審核，按照審定與核查實施細(xì)則中相關(guān)要求，作出是否接受委托的決定。接受審定委托的，雙方簽訂委托合同，不接受審定委托的，及時告知項4.3審定策劃4.3.1制定審定方案審定與核查機構(gòu)在簽訂委托合同后開展策略分析，制定審定方案，組建審定組，明確審定目的、范圍、依據(jù)、審定組成員及其職責(zé)分工、審定活動進度安排等內(nèi)容。4.3.2審定組安排審定組應(yīng)至少由2名專職人員組成，其中至少1人具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)能力。審定組成員不應(yīng)與所審定的項目存在利益關(guān)系。審定組長確定審定組任務(wù)分工時，應(yīng)充分考慮項目的技術(shù)特點、復(fù)雜程度、技術(shù)風(fēng)險、設(shè)施的規(guī)模與位置、測量設(shè)備的種類、數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的復(fù)雜程度以及審定組的專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗等方面的因素。4.3.3審定時限審定與核查機構(gòu)應(yīng)在審定與核查實施細(xì)則中對審定各環(huán)節(jié)的時限作出明確規(guī)定，并確保相關(guān)工作按時限要求完成。自公示項因項目業(yè)主未及時提交資料、不能按計劃接受現(xiàn)場評審、未按規(guī)定回應(yīng)整改要求等原因?qū)е略u審時間延長的，不計算在內(nèi)。4.4文件評審審定組在開展現(xiàn)場評審前，應(yīng)完成委托審定項目的文件評初步判斷項目設(shè)計的合理性，并明確現(xiàn)場評審的重點。項目業(yè)主應(yīng)按照審定與核查實施細(xì)則的要求提供相應(yīng)材料。對于避免、減少排放類項目，至少包括可行性研究報告及項目批復(fù)（核準(zhǔn)、備案）文件、環(huán)境影響評價文件及其批復(fù)（備案）文件、項目開工建設(shè)證明文件以及其他相關(guān)支持性材料。對于清除（碳匯）類項目，至少包括造林作業(yè)設(shè)計文件、土地及林木權(quán)屬文件、開工日期證明材料以及其他相關(guān)支持性材料。文件評審應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（2）評審項目是否符合《溫室氣體自愿減排交易管理辦法（3）評審項目設(shè)計文件信息與證據(jù)文件的一致性；（4）評審項目設(shè)計文件中數(shù)據(jù)和信息的可靠性；（5）其他支撐現(xiàn)場評審工作的必要內(nèi)容。審定與核查機構(gòu)應(yīng)結(jié)合項目特點，制定文件評審的具并在審定與核查實施細(xì)則中予以明確。4.5現(xiàn)場評審4.5.1現(xiàn)場評審計劃審定組根據(jù)文件評審結(jié)果制定現(xiàn)場評審計劃。現(xiàn)場評審計劃至少包括目的、范圍、內(nèi)容、日期、訪談對象和抽樣方案等內(nèi)容。現(xiàn)場（場所、樣地）數(shù)量不超過5個的，應(yīng)覆蓋全部現(xiàn)場。現(xiàn)場數(shù)量超過5個的，應(yīng)制定抽樣方案并按照抽樣結(jié)果赴現(xiàn)場進行走訪，并且數(shù)量不少于5個。方法學(xué)另有規(guī)定的從其規(guī)定。4.5.2現(xiàn)場評審實施現(xiàn)場評審原則上應(yīng)到現(xiàn)場，審定組應(yīng)確認(rèn)項目是否符合《溫室氣體自愿減排交易管理辦法（試行）》規(guī)定，對項目基本要求、項目類型和領(lǐng)域、項目描述、方法學(xué)選擇、方法學(xué)應(yīng)用、開工日期、計入期及壽命期限、環(huán)境影響和可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容進行審定，人員提供的信息進行交叉校核，確保沒有遺漏相關(guān)信息。相關(guān)方可以包括：項目運營人員、地方主管部門、相關(guān)群眾等；（2）經(jīng)現(xiàn)場查看并查閱相關(guān)文件，確認(rèn)項目描述以及有關(guān)信息的真實性、完整性、準(zhǔn)確性；（4）查看相關(guān)設(shè)施、系統(tǒng)和設(shè)備，評估監(jiān)測計劃的合理性和可操作性。在獲得項目業(yè)主同意后，采用復(fù)印、拍攝、錄音、筆記等方式保存現(xiàn)場評審記錄。審定與核查機構(gòu)應(yīng)結(jié)合項目特點，制定現(xiàn)場評審要求的具體內(nèi)容，并在審定與核查實施細(xì)則中予以明確。4.5.3整改要求和觀察項現(xiàn)場評審?fù)瓿珊螅瑢彾ńM向項目業(yè)主書面反饋文件評審和現(xiàn)場評審中的整改要求和觀察項，項目業(yè)主按商定的時間要求逐項予以回應(yīng)，并提供相應(yīng)的證據(jù)材料。有以下情形之一的，審定組應(yīng)向項目業(yè)主提出整改要求：（1）影響項目真實性、唯一性、額外性的；（2）不滿足項目登記要求的；（3）監(jiān)測計劃存在不合理、不全面的；（4）由于獲取的信息不準(zhǔn)確、不充分或者不清晰，導(dǎo)致無法確定項目是否符合方法學(xué)及相關(guān)規(guī)定要求的。對于與項目實施有關(guān)、可能影響后續(xù)減排量核算的問題，審定組應(yīng)提出觀察項，要求項目業(yè)主未來采取措施消除潛在的風(fēng)險。4.6編寫審定報告審定組在完成現(xiàn)場評審后，根據(jù)評審實際情況編寫審定報告。只有在項目業(yè)主根據(jù)整改要求逐項予以回應(yīng)，提供合理解釋和證據(jù)，對項目設(shè)計文件進行必要修改并符合相關(guān)要求后，審定組方可作出肯定的審定結(jié)論。審定報告至少涵蓋以下內(nèi)容：（1）清晰描述審定發(fā)現(xiàn)情況，明確作出審定結(jié)論；（2）報告所有提出的整改要求和觀察項，項目業(yè)主的整改措施和結(jié)果，以及對整改有效性的驗證；（3）說明項目業(yè)主對項目在公示期間收到的公眾意見的解釋（4）以清單形式列出審定過程中所有支撐性文件名稱，必要時可附上相關(guān)文件的全文或者部分內(nèi)容。4.7復(fù)核審定與核查機構(gòu)應(yīng)對審定組作出的審定結(jié)論及有關(guān)資料/信息開展復(fù)核。復(fù)核應(yīng)確認(rèn)：（1）所有審定活動已按照委托合同和審定方案完成；（2）支持決定的證據(jù)的充分性和適宜性；（3）重要的發(fā)現(xiàn)是否被識別、解決并形成文件。審定與核查機構(gòu)應(yīng)明確復(fù)核要求的具體內(nèi)容，并在審定與核查實施細(xì)則中予以明確。復(fù)核人員應(yīng)具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)知識和能力，不得是參與項目審定的人員，不得與所審定的項目存在利益關(guān)系。4.8決定與審定報告簽發(fā)4.8.1決定復(fù)核完成后，審定與核查機構(gòu)應(yīng)作出肯定或否定的審定決定。審定決定人員不得是參與項目審定的人員。4.8.2審定報告簽發(fā)審定與核查機構(gòu)依據(jù)審定決定向項目業(yè)主出具審定報告。審定與核查機構(gòu)應(yīng)對項目審定報告的合規(guī)性、真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并在項目審定報告中作出承諾。4.9記錄保存審定與核查機構(gòu)應(yīng)記錄并保存審定過程中所有資料，自出具審定報告之日起保存至少10年。5減排量核查程序及要求5.1提出核查委托項目業(yè)主向?qū)彾ㄅc核查機構(gòu)提出核查委托，并按照審定與核查機構(gòu)要求提供委托資料。審定與核查機構(gòu)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、方法學(xué)及核查實施的需要在審定與核查實施細(xì)則中明確委托資料清單，應(yīng)至少包括項目設(shè)計文件、減排量核算報告等。5.2簽訂委托合同審定與核查機構(gòu)對項目業(yè)主提交的資料進行審核，按照審定與核查實施細(xì)則中的時限做出是否接受委托的決定。接受核查委5.3核查策劃5.3.1制定核查方案審定與核查機構(gòu)在簽訂委托合同后作出策略分析和風(fēng)險評估，制定核查方案，組建核查組，明確核查目的、范圍、依據(jù)、核查組成員及其職責(zé)分工、核查活動進度安排等內(nèi)容。5.3.2核查組安排核查組應(yīng)至少由2名專職人員組成，其中至少1人具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)能力。核查組成員不應(yīng)與所核查的項目存在利益關(guān)系。核查組長確定核查組任務(wù)分工時，應(yīng)充分考慮項目的技術(shù)特點、復(fù)雜程度、技術(shù)風(fēng)險、設(shè)施的規(guī)模與位置、測量設(shè)備的種類、數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的復(fù)雜程度以及核查組的專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗等方面的因素。5.3.3核查時限審定與核查機構(gòu)應(yīng)在審定與核查實施細(xì)則中對核查各環(huán)節(jié)的時限作出明確規(guī)定，并確保相關(guān)工作按時限要求完成。自公示減排量核算報告之日起至出具核查報告之日止，原則上不超過100天。因項目業(yè)主未及時提交資料、不能按計劃接受現(xiàn)場評審、未按規(guī)定回應(yīng)整改要求等原因?qū)е略u審時間延長的，不計算在內(nèi)。5.4文件評審核查組在開展現(xiàn)場評審前，應(yīng)完成委托核查項目的文件評審，并明確現(xiàn)場評審的重點。通過對項目業(yè)主提交的減排量核算報告、項目設(shè)計文件等資料的評審，初步判斷項目實施與項目設(shè)計文件的符合性，監(jiān)測計劃與方法學(xué)的符合性，監(jiān)測活動與監(jiān)測計劃的符合性，校準(zhǔn)頻次的符合性，減排量核算的準(zhǔn)確性，以及監(jiān)測計劃及其相關(guān)參數(shù)的調(diào)整情況等。審定與核查機構(gòu)應(yīng)結(jié)合項目特點，制定文件評審要求的具體內(nèi)容，并在審定與核查實施細(xì)則中予以明確。5.5現(xiàn)場評審5.5.1現(xiàn)場評審計劃核查組根據(jù)文件評審結(jié)果制定現(xiàn)場評審計劃。現(xiàn)場評審計劃至少包括目的、范圍、內(nèi)容、日期、訪談對象和抽樣方案等內(nèi)容。現(xiàn)場（場所、樣地）數(shù)量不超過5個的，應(yīng)覆蓋全部現(xiàn)場。現(xiàn)場數(shù)量超過5個的，應(yīng)制定抽樣方案并按照抽樣結(jié)果赴現(xiàn)場進行走訪，并且數(shù)量不少于5個。方法學(xué)另有規(guī)定的從其規(guī)定。5.5.2現(xiàn)場評審實施核查組應(yīng)確認(rèn)已登記項目減排量核算符合《溫室氣體自愿減項目實施與項目設(shè)計文件的符合性、監(jiān)測系統(tǒng)與參數(shù)符合性、監(jiān)測計劃及其相關(guān)參數(shù)調(diào)整、減排量核算的準(zhǔn)確性進行核查，具體人員提供的信息進行交叉校核，確認(rèn)項目實施與項目設(shè)計文件的符合性，確保沒有遺漏相關(guān)信息。相關(guān)方可以包括：項目運營人員、地方主管部門、相關(guān)群眾等；（2）經(jīng)現(xiàn)場查看并查閱相關(guān)文件，評估監(jiān)測計劃與方法學(xué)的符合性，監(jiān)測活動與監(jiān)測計劃的符合性，確認(rèn)已登記的項目是否按照計劃監(jiān)測，以及監(jiān)測計劃及其相關(guān)參數(shù)的調(diào)整情況；（4）對監(jiān)測報告中數(shù)據(jù)進行交叉核對，包括生產(chǎn)記錄信息、采購信息、財務(wù)信息等；（5）對測量儀表進行檢查，包括檢定、校準(zhǔn)情況和監(jiān)測運行情況，確認(rèn)檢定、校準(zhǔn)頻次的符合性；（6）檢查溫室氣體排放數(shù)據(jù)和減排量核算準(zhǔn)確性；（7）查閱質(zhì)量控制和質(zhì)量保證程序，確保報告的監(jiān)測參數(shù)不出現(xiàn)任何錯誤或遺漏。在獲得項目業(yè)主同意后，可以采用復(fù)印、拍攝、錄音、筆記等方式保存現(xiàn)場評審記錄。審定與核查機構(gòu)應(yīng)結(jié)合項目特點，制定現(xiàn)場評審要求的具體內(nèi)容，并在審定與核查實施細(xì)則中予以明確。5.5.3整改要求和觀察項現(xiàn)場評審?fù)瓿珊螅瞬榻M向項目業(yè)主書面反饋文件評審和現(xiàn)場評審中的整改要求和觀察項，項目業(yè)主按商定的時間要求逐項予以回應(yīng)，并提供相應(yīng)的證據(jù)材料。有以下情形之一的，核查組應(yīng)向業(yè)主提出整改要求：（1）實際監(jiān)測與監(jiān)測計劃不一致的；（2）減排量核算錯誤的；（3）在審定期間或上一次核算期核查過程中提出的觀察項，在當(dāng)前核算期應(yīng)解決但未解決的；（4）由于獲取的信息不準(zhǔn)確、不充分或者不清晰，導(dǎo)致無法確定項目的運行和監(jiān)測是否符合相關(guān)要求的。對于需要項目業(yè)主在下一個核算期對監(jiān)測和報告進行調(diào)整的問題，核查組應(yīng)提出觀察項。5.6編寫核查報告核查組在完成現(xiàn)場評審后，根據(jù)評審實際情況編寫核查報告。只有在項目業(yè)主根據(jù)整改要求逐項予以回應(yīng)，提供合理解釋和證據(jù)，對減排量核算報告進行必要修改并符合相關(guān)要求后，核查組才能作出肯定的核查結(jié)論。核查報告至少涵蓋以下內(nèi)容：（1）清晰描述核查發(fā)現(xiàn)情況，明確作出核查結(jié)論；（2）報告所有提出的整改要求和觀察項，項目業(yè)主的整改措施和結(jié)果，以及對整改有效性的驗證；（3）說明項目業(yè)主對減排量核算報告在公示期間收到的公眾意見的解釋和處理情況；（4）以清單形式列出核查過程中所有支撐性文件名稱，必要時可附上相關(guān)文件的全文或部分內(nèi)容。審定與核查機構(gòu)應(yīng)對核查組作出的核查結(jié)論及有關(guān)資料/信息開展復(fù)核。復(fù)核應(yīng)確認(rèn)：（1）所有核查活動已按照委托合同和核查方案完成；（2）支持決定的證據(jù)的充分性和適宜性；（3）重要的發(fā)現(xiàn)是否被識別、解決并形成文件。審定與核查機構(gòu)應(yīng)明確復(fù)核要求的具體內(nèi)容，并在審定與核查實施細(xì)則中予以明確。復(fù)核人員應(yīng)具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)知識和能力，不得是參與項目核查的人員，不得與所核查的項目存在利益關(guān)系。5.8決定與核查報告簽發(fā)5.8.1決定復(fù)核完成后，審定與核查機構(gòu)應(yīng)作出肯定或否定的核查決定。核查決定人員不得是參與項目核查的人員。5.8.2核查報告簽發(fā)審定與核查機